学校财务管理的规章制度_1.docx

学校财务管理的规章制度学校财务管理的规章制度1 一：每学期制订学校财务工作方案，坚持“收支两条线”，搞好资金收支预算方案。 二：坚持收入随收随缴，先缴后支，审批使用。 三：坚持不预算不开支，学校校长和主管领导认真把好审批关，不能任凭负债，坚持专款专用，严禁截留，挪用专项资金。 四：坚持购物验收制度，账物相符，大宗物品集体选购，不许拿回扣，购物前要与校长或主管领导请示，征得同意后方可同意购买，500元以上要集体争论。“坚持旅差费、款待费严格按有关规定标准报销，不得超标。 五：坚持开支勤俭节约，压缩一切不必要的开支，做到少花钱，多办事。严格把握出关次数，做到一人次办多件事。中层干部、财务人员出差由校长签字。款待客人实行派遣单制，特殊状况可先给校长打好招呼，或事后补派遣单。旅差费按相关规定报销，款待费每人次不能超过20元。 六：坚持支出条据规范，坚持校长、主管领导审批，开支猎取有效合法的.条据，购物发票必需有“经手人”，“验收人”，签字，消费发票“经手人”，“证明人”的签字，同时经手人必需说明“款待某事某单位一行几人” 七：坚持责任追究，凡违反财务管理行为，支出不合规定、乱收费。坐收坐支、挤占专项资金，财务人员不作为，任凭举债、签单，不按期结账，追究相关人员责任。 学校财务管理的规章制度2 一、业务收入管理 医院全部的业务收入必需通过收费部门，各收费室必需依据收费登记表所列项目，对每一张处方或其他业务收入款项进行逐项登记，收款后给交费人开据有效发票，每天中午药房交班前与药房核对后结帐，除特殊状况及银行缘由以外当天的业务收入款项，当天必需存入银行，不准坐支或挪作他用。 二、业务及费用支出 、药品卫生材料选购的管理 各组长及药房负责人，因开展业务需购进药品或卫生材料，先填制药品材料选购方案一式三份，交药事管理委员会审批后由单位统一购进；药品或卫生材料购回后，由药品库房负责人及组长清点、签字后填写药品入库单一式二份，单位统一结算。 、费用报销 ：为个人目的：职称评定及考试、连续教育、自学考试、函授教育、电大、夜大、或证件填发为个人名字考试学习等发生的差旅费不能报销，也不能报销其他任何费用。 ：通过单位支配的其他不同形式的医学讲座、学习、学术沟通会议等。在报销会议费时，应有税务部门印章的正式单据，并附会议通知文件或复印件。 、差旅费的报销 ：职工因公出差报销标准严格依据县委、县府县财政局文件规定。 ：因公出差每人每天住宿费最高：省外一般地区30.00元，省外经济特区35.00元，成都市区25.00元，省内其余地市州（包括绵阳市）1500元，北川县城12.00元，北川县的各区乡10.00元。 ：住宿费只按规定标准报销，因公派出参加各种讲座、学习、学术沟通或会议，不得按召开单位超标准收取住宿费的票面处理，超过标准部份一律由当事人处理。 ：因公出差每人每天在途出差补助或住勤补助（每天每人只能填报其中一项）：省外一般地区10.00元，省外经济特区15.00元，省内8.00元，绵阳市5.00元，县内4.00元，小坝辖区内1.00元，本乡内无补助；来回区间车票及来回市内公共汽车票据实报销，包括三轮车及中巴车在内的出租车费一律拒报。出差人员返回单位后，半个月内必需结清包括差旅费在内的经济手续，过期不情愿报销差旅费者作为自动放弃处理，以后不再补报。 、公务接待费 加强内部财务管理和费用开支管理，接待费开支总额不得超过本单位全年公务费的，接待费财务上单独列项反映。 、奖金、取暖费及职工医药费 ：奖金开支：除工资、医药费、取暖费及特殊规定（需另附批准文件）外，全部发放的个人部份应视为奖金，其发放标准按文件之规定，全年发放月奖、年终奖及其他名称的奖金，总额度不超过全院增收节支总额的28。按税务部门规定，月工资超过国家平均水平者，进行纳税，并由纳税人主动缴纳。 ：取暖费开支：从上年的12月、次年的元月和2月，标准每职工每月10.00元。 ：职工医药费：由医院义务代管，由职工个缴纳特殊医疗保险，同时按年度职工本人工资总额的.2由个人计缴；按全院职工年工资总额的6由单位缴纳。 职工门诊及住院发生的医疗费用，按北川县社会保障局文件规定执行。年末时，职工将手续齐备的医疗费单据主动交到财务处，由医院归集后到县社保局报领费用，医院不越权为职工垫支或报销任何医疗费用。 、职工因病或生小孩不能上班（生小孩假期为75天，难产、剖腹产或双胞胎增加15天），工龄在10年以上者，享受下列工资待遇，工龄不满10年递减总额10。 ：不能上班的两个月内执行：固定工资活工资。 享受护士工资系列的职工需要重新计算活工资，以下相同。 ：从第三个月起执行：（固定工资活工资）×90。 ：从第六个月起执行：（固定工资活工资）×70。 ：满一年起执行：（固定工资活工资）×50。 ：满三年起执行：（固定工资活工资）×40。 三、职工借款 原则上职工不能借支公款，若特殊状况，例如：长时间出差、因病住院、批准外出办公事或批准为单位代购物品者，可由借款人开据财政统一格式的借据，经院长审批后，出纳方可支借款项出纳无权私借公款，返回单位后准时归还借款，逾期一个月未归还者单位（出纳）有权在次月工资中抵扣。职工因私有急事，除上述手续外，一般状况预借款金额不得超过职工本人次月工资的50。 四、医疗设备、一般设备等固定资产的管理 科室购进医疗设备或一般设备，先由科室负责人递交书面申请，经院务委员会争辩后由医院统一购置，实物购回由科室或验收人在凭证（或调拨单）上签字。 五、财务监督与管理 财会部门除每月向县卫生局报送会计报表和软盘外，每月还必需为院长供应会计报表，同时在院务委员会（或职工会）上公布、宣扬、讲解有关财务政策或收支状况，提出合理化建议，院务委员会主动征求职工对财务工作的看法，准时发觉、订正、处理问题。 六、报销程序 除专用特殊凭证外，报销凭证必需是经税务部门确认、盖有税务公章字样的税务凭证，严禁各种白条子入帐。 除购入本地中药可由税务部门开票以外，放射材料、检验材料、超材料、五官材料、妇科材料、外科材料及其他各种卫生材料等，必需有专用或专业发货票，只有税务发票而无专业、无专用发票无效。 各科室及职工个人一般性正常的业务开支，持有效合法的报销凭证，需有经办人（小组公共性支出由组长）、证明人签字后，交财务会计审核，再由院长审查批准后报销。 学校财务管理的规章制度3 为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业进展，依据我校具体状况，制定本制度。 一、财务管理的基本原则、任务 财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针，正确处理事业进展需要和资金供应的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行把握管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;照实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。 二、财务管理体制 学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理“，财务工作实行校长负责制。 1、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管名，财务人员若干名。 2、学校财务处应依据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。 三、预算及收入管理 学校预算的依据是事业进展方案和任务编制的年度财务收入方案。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。 编制预算必需坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持乐观稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。 学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。 四、支出管理 支出是依据学校为进展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。 学校支出包括： 事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。 专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必需按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。 学校支出应当严格执行国家有关财务规定的.开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。 五、资产管理 资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。 流淌资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。 固定资产是指一般设备单位价值在元以上，专用设备单位价值在元以3500800上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。 固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈设品、图书、其它固定资产。 学校财务处应协作装备服务中心，结合学校具体状况，制定存货、固定资产管理制度。 六、财务监督和检查 财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。 财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。 学校财务处主管有权且必需组织专业人员对学校的会计工作进行审计（包括行政、工会、食堂、基建等），并进行有效的经济核算。 学校财务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。 七、财务报告和财务分析 财务报告是指反映学校确定时期财务状况和事业进展成果的总结性书面文件。 财务处应以月报的形式向校长室和财政部门供应财务报告。而各条线必需定期以月报的形式向财务处供应财务报告。 财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业进展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改进措施等。 八、财务处应依据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，形成科学规范的财务运行模式。 九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。 学校财务管理的规章制度4 1、学校一切财产都是属于公有的，任何人无权私自占有。 2、学校一切财物都应建帐、造册、入档。 3、任何人借用学校东西，都必需经后勤处领导及主管人员同意办理手续方可使用，否则以不正值的手段论处。 4、如有特殊状况借用现金不得超出本人月工资的一半，上月借下月还，200元以内经后勤主任、出纳同意，200500元，必需经校长同意，500元以上须领导班子争论同意。 5、损坏学校一切公物，必需照价赔偿。 6、学校财会人员必需管理好一切财物，会计保管要履行其职责，分工协作。如因管理不善而造成的一切损失，要视其情节追究有关人员的责任，直至负刑事责任。 7、要加强平安保卫、监督、检查，如消逝危房及一些担忧全因素，后勤处要准时上报领导，实行坚决补救措施，以防不测。 8、倡廉节俭，反对铺张铺张，财务收支必需按有关规定执行，日清月结，来客接待朴实节俭，并实行工作餐，由相关业务联系的部门领导伴随。 9、学校修建及其它方面用工，一般接受包工核算，严把质量关，小修小补不能包工的，可使用点工，核定每天（八小时）公本费由后勤分管人员记工，会计制单据，校长签字，出纳付款，质量不能最终评估时，先付百分之八十的.款，待最终质量评估后付清。 10、各教研组人员的办公桌、椅、办公用品，每期开头有登记，期未有检查，并由教研组长对后勤处签字，负责保管使用。若消逝丢失或损坏，视其情节酌情赔偿。各班教室及寝室的桌、椅、床、每期开学由班主任与后勤处签约，期未检查落实，丢失或损坏，照价赔偿。学校严格教学物品的有方案购进及使用管理制度，班级及个人领取教学物品要登记上帐并签字，固定财产要进行认真的清理、建帐，准时翻晒、修理、使用。 11、学校购物，修建将先造方案，有后勤处报学校批准后方可实施。 12、领导、老师因公或业务理论学习等，报销住宿和车船费、住宿费；按地市级20元，省级30元，出省级特殊状况经领导班子争论再定（与上级有关规定与事实不符按上级文件处理）。 13、关于一次性办公用品物品的发放规定，每个办公室每学年铁簸箕、水桶、脸盆各一个，学年结束，以旧换新，丢失赔偿，茶壶、盆架以坏换新，丢失赔偿，笤帚每期5把。每个教室，寝室每学年铁簸箕，水桶各一个，学年结束，以旧换新，丢失赔偿。笤帚每期每教室10把，包括打扫卫生区及厕所，每个寝室10把，包括打扫卫生区。 14、同学灶每学年签合同一次，校方与承包方各司其责，按合同办事。 15、校院内的花草树木，要分到班级管理，场地要有专人管理修理。 学校财务管理的规章制度5 为进一步加强政府财务管理，推动财务管理制度化和规范化建设，提高政府资金使用效益，经争论准备制定xx镇政府机关工作财务管理制度如下： 一、差旅费管理制度 出差人员须先填写出差申报单，申报单内容：申请人姓名、出差时间、天数、是否住宿、住宿天数及出差事由，必需填写完整，不行漏项，经镇主要领导批准后，方可出差。差旅费报销单填写内容必需与申报单相符，车费、住宿费、伙食补助必需严格执行祁门县行政事业单位常用经费开支标准的规定。 二、公务用车费管理制度 用车人员须先填写用车申请单，注明用车时间、事由、路途起点和终点、乘车人数及车费金额，经镇主要领导批准后，方可用车，申请单交于车主。车主报销车费，须填写用车费，后附用车申请单和相应车票。 三、办公用品购置费管理制度 办公用品购置实行分类管理： （1）笔、墨、纸张等小件常用办公用品由财政所小批量选购，专人负责登记管理，部门申请领用。 （2）电脑用纸由财政所批量选购，专人管理，实行进库、出库记帐制，领用人须在领用单上签名。 （3）大型会议（如人代会）需用办公用品，由大会指定人员和财政所实行专项选购，单独办理。 （4）部门或工作人员需购上述以外办公用品，须填写办公用品购置申请单，经镇主要领导批准后，方可自行购置或托付财政所购置。年终，政府组织人员对库存办公用品进行盘点、清查。 财政所统一购置办公用品，须先填写办公用品购置申请单，并列出清单，经镇主要领导批准后，方可选购。发票报销，须后附购置申请单并有办公用品特地管理人员验收签名。 四、打字、复印制度 本着厉行节约的原则，各部门打印材料必需在本部门的电脑上进行，党委、政府需打印材料，指定部门打印，不得推诿。材料需多份，不能油印的，一般不允许复印。确需在外打、复印的，经办人须先在财政所领取材料复印申请单，财政所对材料复印申请单进行编号，申请单填好后交镇主要领导签字后，凭单方可外出打、复印材料。材料打、复印须定点进行，打印单位见单打印，按单结算。在打、复印费报销时，发票后附记帐单和申请单，方可核准报销。 五、款待费管理制度 （1）上下级来人原则上一律实行在镇自办食堂就餐。特殊状况，经镇主要领导批准，方可外出款待用餐。 （2）实行对口接待。部门来人由部门分管领导和负责人座陪款待，村组来人由包村领导或包村干部支配就餐。 （3）实行餐前开单，饭后签字。在镇食堂和外出用餐一律必需先开就餐申报单，经镇主要领导批准后，方可支配。用餐结束后，经办人必需在菜单上签名。严禁先就餐后开单，特殊状况，事后必需立刻补开，并向领导说明缘由。村、组干部来人办事，实行快餐券就餐制度，自行就餐。县直单位、兄弟乡镇来人按10元/人标准执行。县级及县级以上领导干部来人把握在15元/人（含烟酒）。外出就餐标准由主要领导依据状况定，一般把握在15元/人以内（含烟酒）。 （4）在食堂就餐用酒由政府统一选购，专人管理，实行进库、出库记帐，领用者签单，并注明酒类、数量，政府年终组织人员对库存状况进行盘点、清查。 （5）款待费报销，发票后必需附就餐申报单和菜单。 （6）上级来人公务用烟，一律需先请示镇主要领导，严禁发整包烟。 六、财务报销原始凭证管理制度 （1）原始凭证必需具备的内容 凭证的名称：填制凭证的日期、填制凭证单位名称或填制人 姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。 （2）从外单位取得的原始凭证，必需盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证必需有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必需有经办单位领导人或指定的人员签名或盖章。对外开出的原始凭证，必需加盖公章。 （3）凡填有大写或小写金额的"原始凭证，大写与小写金额必需相符，购买实物的原始凭证，必需有验收证明。支付款项的原始凭证，必需有收款单位和收款人的收款证明。 （4）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。假如批准文件需要单独建档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期或文件字号。 （5）原始凭证记载的各项内容不得涂改、挖补。原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的就当由开出单位重开，不得在原始凭证上更正。 （6）全部的报销凭证必需有经办人签字、财务经办人员审核，然后报镇长审批，方可报销。 学校财务管理的规章制度6 依据矿业公司转发集团公司关于进一步完善财务管理制度的通知文件，我们对黄河公司的财务制度进行了自评工作，依据自评结果，针对原有财务制度中的弱项和缺陷，以及财务制度尚未管控到位的方面，再结合黄河煤业公司目前处于项目建设的实际现状，进行了修订和完善，现将财务管理制度修订完善结果梳理汇报如下： 一、公司财务机构设置状况 黄河公司目前有分管财务工作的副总经理一名，下设财务资产部，财务资产部经理一名、会计五名和出纳两名。 二、财务制度修订完善状况 为满足黄河公司业务需要，消退原有财务制度缺陷和弱项，我们方案对原有的差旅费（暂行）管理方法、资金审批管理方法和会计基础工作规范进行修订，对日常管理中涉及到的备用金、网上银行操作平安、通讯费，项目建设财务管理方法等五个方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方进行新增制定。 在实际修订及完善、新增制定的财务管理制度过程中，我公司依据实际业务量大小及是否开展等实际管理需要，最终修订和完善的财务管理制度以及新增制定的财务管理制度均超出原先方案。 1、实际修订和完善的财务管理制度： 差旅费管理方法、资金审批管理方法、会计基础工作规范、会计账务处理程序、会计原始凭据管理方法、费用报销管理方法、全面预算管理实施方法等制度。有些制度是把过去的一些制度进行整合，如费用报销管理方法是过去的财务手续办理指引和报销管理方法进行整合，同时费用报销涵盖了我公司的备用金管理方法，所以新增制度中未另行新增备用金管理方法；黄河公司的会计基础工作规范是在依据国家财政部20xx年上半年最新出台的会计基础工作规范全面引用。新修订的财务管理制度更多的体现实际财务人员较少但职能不能缺失的要求来重新修订，具有确定的可操作性。 2、新增财务管理制度 （1）新增的财务管理制度有项目建设财务管理方法、低值易耗品管理方法、资金平安管理方法。 由于黄河目前处于项目建设前期，我们依据项目建设中涉及到的财务规章、财务管理、基建收入等，结合国家财政部出台的一些纪检财务管理规定，对黄河煤业公司项目建设期间的财务行为进行了规范，制定了这项项目建设财务管理方法；同时针对项目建设资金金额较大，前期财务人员少，特从资金平安方面考虑，同时结合网上银行的操作规范、以及涉及网银平安管理方面内容，制定了资金平安管理方法；目前黄河公司处于项目建设前期，公司管理人员业务水平参差不齐，特别在周转材料、低值易耗品方面，管理制度和管理阅历有待进一步提升和加强，为堵塞漏洞和提升管理，我们依据实际需要制定了低值易耗品管理方法。 （2）4月29日已签发了资金审批管理方法； 6月19日已签发了全面预算管理实施方法、全面预算管理考核方法、增收节支实施方案、增收节支考核方法四项制度； （3）估量10月底将签发已上会通过的差旅费（暂行）管理规定、会计基础工作规范、费用报销管理方法、会计原始凭据管理方法等四项制度； （4）估量10月底将上会审议签发资金平安管理方法、项目建设财务管理方法、低值易耗品管理方法三项制度。 三、财务管理制度梳理结果 目前现有的财务管理制度，能满足黄河煤业公司项目前期手续办理阶段资金管理、费用核算和会计基础工作的质量要求。但是结合集团公司的要求的相关原则，尚有确定差距。 1、合法性原则方面 现有的财务管理制度均遵循了会计法、企业财务通知、企业会计准则等法律法规和集团公司相关的财务管理规章制度，满足公司经营管理合法合规、资产运营平安有效、财务信息真实完整。 2、规范性原则方面 目前现有制度的名称规范，制度命名符合国家或集团公司规章制度管理方法第十条有关规定。制度中所涉及的内容相对较为完整，从目前看不缺失不遗漏，符合集团公司规章制度管理方法其次十一条第一款有关规定。结构清晰，制度中涉及的内容符合集团公司规章制度管理方法其次十一条其次款及第三款有关规定，力求达到规律严密、层次清晰、语言简练、表意清楚等有关要求。 在格式标准，制度文本的写作格式能符合集团公司规章制度管理方法其次十一条第四款或其他公文写作样式有关规定。 3、可操作性方面 截止目前我公司已依据自身的"实际状况，对原有的财务管理制度进行了修订，同时依据财务检查的整改看法针对相关的财务管理制度进行了修订，修订后的财务管理制度明确了职责的权限，能够有效的防止徇私舞弊，修改后的管理方法明确了经费支出的范围和开支标准，把握了经费的开支，杜绝铺张现象的发生，在完善各项财务管理方法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安。 学校财务管理的规章制度7 一、加强预算管理，坚持审批制度 1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份方案，报总校审批，方可实施。 2、学校依据总校支配报账时间，准时报账。报账同时，报下月支出方案，经总校批准后方可实施。 3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必需事前提出书面申请 二、 加强学校收费管理 1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。 2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。 3、严禁违反规定，巧设项目向同学收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。 4、不扣留、挪用各种收费，足额、准时上缴总校。 三、支出管理 1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的.一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体争论准备，并做好会议记录备查。 2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。 3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。 4、因总校取消了学校款待费，需要烟、饮料、水果等款待物品时，准时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊款待。否则谁擅自购买谁付账。 5、培训费报销程序及标准： （1）教育局文件填培训卡学区校长签字会计处核销。 （2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）； 市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食支配的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。 （3）培训回来准时到总校核销培训费，过月单据不予核销。 6、为保证学校正常运转，学校领导乐观向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。 四、财产管理 1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员准时记录、存档。 2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。 3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。 五、档案管理 1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。 2、档案要出名目，并装订成册，防止丢失或毁坏。 学校财务管理的规章制度8 一、会计人员工作职责 (一)、依据国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务方案、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学方案的完成。 (二)、依据国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥当保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 (三)、依据勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行状况，考核经费使用效果，发觉铺张现象，准时向领导提出改进措施。 (四)、遵守、宣扬、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行会计法，爱惜公共财产平安，同一切违法乱纪行为作斗争。 (五)、按月做好经费分类帐，了解和把握专项经费的状况。 二、出纳人员工作职责 (一)、依据学校进展方针批准的方案和预算，准时合理地供应资金，正确执行单位预算方案。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，乐观促进教育事业方案的圆满完成。 (二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格依据财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。 (三)、依据国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字精确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 (四)、依据核算中心的规定，准时正确交接原始凭证。 (五)、遵守、宣扬、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行会计法，爱惜公共财产平安，同一切违法乱纪行为作斗争。 一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必需持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必需自觉执行会计法和各项财务规定。 二、妥当保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并准时立卷归档。 三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管，即平安又牵制。 五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有依据，报表准时精确，状况真实牢靠。 六、参与并严格执行学校财务预算方案，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。 七、对各项收入，准时定额入账，合理支配和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 八、物品的选购须统一编制选购方案并报主管领导批准后再行选购，财务会计对审批的选购方案和选购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。 九、急用物品的选购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的"物品由总务处管理人员和财务人员共同派人选购并予核定其价格。 十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用状况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的现金数额较时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。 十二、查阅、借阅会计档案资料，必需由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员助查阅，不得任凭带出室外。 十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。 十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。 十五、自觉接受和协作物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作状况。 学校财务管理的规章制度9 一、现金管理： 1、准时存取现金，并做到当面点清无误。 2、日常开支后，现金的结存做到日清月结，帐实相符。 3、冻存现金按规定存放保险箱，金额按财务制度规定不超过日常开支的35天。 二、支票管理： 1、把握签发空白支票，严禁签发空头支票。 2、支票须填明户名、金额、用途等，对于金额不明确的购物支票予以限额，领用支票人员必需妥当保管支票，购物后准时报帐。 3、空白支票及其他空白结算凭单，按规定存放保险箱，印签章由会计出纳分别保管。 三、帐册等的管理： 1、凭证、帐册、报表准时移交档案室。 2、保管上年度的凭证、帐册、报表及有关票据等。除学校相关领导及上级审计、财务等部门人员时，非财务人员不得擅自翻阅、查阅有关凭证、帐册、报表、票据等。 四、软件及有关财务数据、资料的"平安管理： 1、财务人员使用财务软件。 、明确设置财务软件操作人员的权限支配，严禁操作人员超越各自帐套、各自权限，进行操作。 、软件操作人员设置各自的密码，有必要的话准时调整密码，以免有关数据、资料的泄露。 、严禁非财务软盘在财务网络中的使用以免病毒侵入。 、准时保存财务数据、资料，包括硬盘、软盘的数据保存。 五、财会室内管理： 1、严禁吸烟，保证灭火器的有效使用。 2、留意电器的平安使用，使用后应准时关闭或切断电源。 3、离开时，准时设置报警装置，关好防盗门窗。 9、学校财务工作管理制度 学校财务管理的规章制度10 一、严格财务管理，严峻财经纪律，做到财务管理规范化、制度化。 二、各校各项收入必需交会计室，由出纳会计开具行政事业单位收款收据作收入。 三、出纳做到每学期的收入现金必需在开学一个月内存入账户，出纳的周转金不超过5000元。 四、各校账目必需做到日清月结，学期末各校将组织领导、老师代表进行清理，并向体教职工公布每学期的各校财务收支状况。 五、各校财会人员必需做到身正、口稳、手直。主管会计每月应向分管财经领导汇报财经收支、结余状况，并实行月报表汇报制度，关心各校领导管好财、理好财。 六、严禁各校乱收费、乱摊派、乱推销。如有违者，将责令退还，并予以总金额的50罚款，中心学校通报批判。情节严峻者报上级部门处理。 七、坚决执行一本账收支，一个专户银行存款，一支笔审批的财务管理制度，各校购买物品一般由出纳会计负责，当事人核实签字，主管领导审批方可入帐，会计对不符合财经手续、不合理开支或不正规的单据发票有权向分管领导指出，并不予报销。 八、公款不准借支，特殊状况经批准后才可借支。但数额不得超过本人当月工资。还款期限不得超过一个月。对收款挪用的老师，其挪用款从老师工资中扣除。超过一个月而不能还款的，各校将按月利率2%收取利息。对学期末仍有欠款未还的老师，实行10%罚款，5%计息，调出人员如欠公款，工资关系暂不转出。 九、严格把握大吃大喝，乱买乱用的消费收支。对外来客人一般实行校内进餐对口接待，但严禁超标准接待，校内进餐不得超过150元标准，特殊状况在餐馆进餐，参与领导必需写清事由，同时要把握标准。 十、因公出差，所领经费必需在回校后一星期内结帐，出差报销标准按上级文件标准执行，教学方面经费开支，按教学支出管理规定执行。 十一、教职工休息日加班补助每天20元。突击性工作需正常上班期间要加班加点，赐予适当补助。外出公差或参加各班教研活动，县级只报销车费（不超过8元）及会务费，不报销住宿费，不发生活补贴；市级报销来回车费，住宿费每天限报20元，并每天补助生活费15元，省级以上报销车费、会务费，住宿费每天报30元，并每天补生活费20元（如住宿费、生活会、在会务费内不另报销）。函授学习一切费用自理。乡、县、市教育主管部门组织的业务培训，一个周以上培训，只报销车费、住宿费，不补助生活费。 十二、坚决执行集体签订合同制度，签订千元以上的合同，必需有两个以上领导参加，严禁任何个人在家私自征订任何物品。 十三、各校需要买东西，必需要各线分管领导同意并写清事由，方可入帐支出，总务做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帐。 十四、分管总务的校长关心校长管理各校财经，各处室开支经费一次百元以上须经各线分管校长同意，百元以上须经校长同意，两千元以上须经办公会通过。 十五、各校来客需要款待（饭、烟、饮料等）须经校长同意，校长外出须由主管校长同意方可报销，未经