ERP之应用-固定资产-企业资源计划(ERP)原理与应用精品课件.ppt

ERPERP之应用之应用-固定资产固定资产 固定资产管理系统固定资产管理系统200220022002年年年年年年7 77月月月月月月一、固定资产管理系统的主要功能1 1、系统初始设置、系统初始设置、系统初始设置、系统初始设置2 2、固定资产卡片管理、固定资产卡片管理、固定资产卡片管理、固定资产卡片管理3 3、自动计提折旧并生成凭证、自动计提折旧并生成凭证、自动计提折旧并生成凭证、自动计提折旧并生成凭证4 4、月末对账、结账、账表查询、月末对账、结账、账表查询、月末对账、结账、账表查询、月末对账、结账、账表查询200220022002年年年年年年7 77月月月月月月二、固定资产管理的基本原则（一）序时管理原则（一）序时管理原则（一）序时管理原则（一）序时管理原则（二）变动后折旧计算和分配汇总原则（二）变动后折旧计算和分配汇总原则（二）变动后折旧计算和分配汇总原则（二）变动后折旧计算和分配汇总原则1 1、加速折旧法的处理；直线法仍然以原公式；、加速折旧法的处理；直线法仍然以原公式；、加速折旧法的处理；直线法仍然以原公式；、加速折旧法的处理；直线法仍然以原公式；2 2、变动后采用未来适用法，不自动调整以前的；、变动后采用未来适用法，不自动调整以前的；、变动后采用未来适用法，不自动调整以前的；、变动后采用未来适用法，不自动调整以前的；3 3、与折旧计算有关的变动（除几种）均是由变动单引起、与折旧计算有关的变动（除几种）均是由变动单引起、与折旧计算有关的变动（除几种）均是由变动单引起、与折旧计算有关的变动（除几种）均是由变动单引起4 4、方法调整、年限调整当月有效，其它下月有效、方法调整、年限调整当月有效，其它下月有效、方法调整、年限调整当月有效，其它下月有效、方法调整、年限调整当月有效，其它下月有效5 5、200220022002年年年年年年7 77月月月月月月三、与其它系统的关系1、与系统管理的关系、与系统管理的关系2、总账系统的关系、总账系统的关系3、与成本核算、与成本核算200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第一节 固定资产管理系统概述五、五、五、五、固定资产核算流程固定资产核算流程固定资产核算流程固定资产核算流程（一）手工方式下固定资产核算的业务处理流程（一）手工方式下固定资产核算的业务处理流程（一）手工方式下固定资产核算的业务处理流程（一）手工方式下固定资产核算的业务处理流程 固定资产采购发票、调拨单、验收单 报废单等原始凭证 固定资产登记簿固定资产卡片 固定资产明细账 固定资产折旧分配表 分类固定资产结转表 总 账200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第一节 固定资产管理系统概述（二）（二）（二）（二）固定资产核算的数据流程固定资产核算的数据流程固定资产核算的数据流程固定资产核算的数据流程200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第一节 固定资产管理系统概述六六六六、固定资产管理系统的基本功能模块结构、固定资产管理系统的基本功能模块结构固定资产管理系统 增减变动 凭证处理 系统 初始化计 算汇 总审 核账 表输 出月 末处 理卡 片管 理200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第二节 固定资产管理系统初始化 一、建立固定资产账套一、建立固定资产账套.在在Windows95Windows95的的“开开始始”菜菜单单，单单击击“程程序序”中中的的“用用友友财财务务及及企企业业管管理理软软件件M8.x”M8.x”菜菜单单下下的的“财财务务系系统统”下下的的“固固定定资资产产”，在在“注注册册”界界面面，输输入入账账套套主主管管的的姓姓名名、口口令令等等，系系统统提提示示是是否否进进行行账账套套初初始始化化，点点击击 是是，屏屏幕幕显显示示固固定定资资产产管管理理系系统统初初始始化化向导一界面；向导一界面；.在在向向导导一一界界面面选选择择 同同意意，点点击击 下下一一步步,开开始始设设置置本本套套固固定定资资产账开始使用的年份和期间；产账开始使用的年份和期间；.在在向向导导二二界界面面的的“主主要要折折旧旧方方法法”栏栏选选择择“平平均均年年限限法法”，在在“折折旧旧汇汇总总分分配配期期限限”一一栏栏选选择择“个个月月”，“下下次次折折旧旧分分配配月月份份”为为“2001.12”“2001.12”；.在在向向导导三三界界面面的的“资资产产类类别别编编码码方方式式”一一栏栏，选选择择国国家家规规定定的的级级位位编编码码方方式式即即“”，在在“固固定定资资产产编编码码方方式式”一一栏栏选选择择“自自动动编编号号”，采采用用“类类别别编编号号部部门门编编号号序序号号”，自自动动编号码中的序号长度自由选择；编号码中的序号长度自由选择；.在在向向导导四四界界面面的的“对对账账科科目目”一一栏栏，参参照照账账务务处处理理系系统统和和科科目目分分别别选选择择“固固定定资资产产”、“累累计计折折旧旧”，并并在在“对对账账不不平平情情况况下下不不充充许许固固定定资资产产月月末末结结账账”处处打打上上“”“”，设设置置完完毕毕，点点击击 完完成成，系系统统提提示示“初初始始化化已已成成功功”并并自自动动进进行行固固定定资资产产管管理理系系统统主主界界面。面。200220022002年年年年年年7 77月月月月月月系统初始化-建立固定资产账套200220022002年年年年年年7 77月月月月月月系统初始化-建立固定资产账套200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第二节 固定资产管理系统初始化二二二二、基础设置、基础设置、基础设置、基础设置（一）卡片项目定义一）卡片项目定义1.1.固定资产管理系统主界面，单击固定资产管理系统主界面，单击 卡片卡片 菜单，选中菜单，选中 卡片项目定义卡片项目定义，进入，进入“卡片项目卡片项目”定义界面；定义界面；2.2.用用鼠鼠标标单单击击工工具具栏栏上上按按钮钮 新新增增，或或单单击击鼠鼠标标右右键键后后选选择择 新新增增；3.3.输入新增的卡片项目的各项内容，包括名称、数据类型、字符数、输入新增的卡片项目的各项内容，包括名称、数据类型、字符数、整数位长度、小数位长度、是否参照常用字典、项目数据关系等。整数位长度、小数位长度、是否参照常用字典、项目数据关系等。各项目解释也可使用各项目解释也可使用“F1”“F1”查阅帮助；查阅帮助；4.4.果定义的是数值型项目，并且要定义和其它项目的数据关系，则果定义的是数值型项目，并且要定义和其它项目的数据关系，则单击单击 定义项目公式，屏幕显示定义公式界面定义项目公式，屏幕显示定义公式界面 ，左侧列示的是可，左侧列示的是可选用的数据型项目目录，通过选择左侧项目和输入数字、运算符选用的数据型项目目录，通过选择左侧项目和输入数字、运算符等组成计算公式；等组成计算公式；5.5.击击 保存保存 或鼠标右键选择或鼠标右键选择 保存保存 即可。即可。200220022002年年年年年年7 77月月月月月月系统初始化-卡片项目定义200220022002年年年年年年7 77月月月月月月系统初始化-卡片样式定义200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第二节 固定资产管理系统初始化(三三三三)资产类别设置资产类别设置资产类别设置资产类别设置1.1.在固定资产管理系统主界面，单击在固定资产管理系统主界面，单击 设置设置 菜单下的菜单下的 资产类别资产类别，进入进入“资产类别设置资产类别设置”界面；在房屋类别新增下级类别增设生产界面；在房屋类别新增下级类别增设生产用房、非生产用房，用鼠标在类别目录或列表中选中该类别；用房、非生产用房，用鼠标在类别目录或列表中选中该类别；2.2.用鼠标单击工具栏上按钮用鼠标单击工具栏上按钮 新增新增，或单击鼠标右键后选择，或单击鼠标右键后选择 新增新增；3.3.按要求输入或选择编码、名称、使用年限、净残值率、计量单位、按要求输入或选择编码、名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性、折旧方法、卡片样式；计提属性、折旧方法、卡片样式；4.4.单击单击 保存保存 或鼠标右键选择或鼠标右键选择 保存保存 即可。即可。（四）部门设置（四）部门设置（四）部门设置（四）部门设置 在在 系系统统控控制制台台 的的基基础础设设置置的的部部门门设设置置已已作作了了具具体体设设置置，可可作作为共享信息资源。为共享信息资源。200220022002年年年年年年7 77月月月月月月系统初始化-资产类别设置200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第二节 固定资产管理系统初始化（五）部门对应折旧科目设置（五）部门对应折旧科目设置（五）部门对应折旧科目设置（五）部门对应折旧科目设置1.1.在固定资产管理系统主界面，单击在固定资产管理系统主界面，单击 设置设置 菜单下的菜单下的 部门对应折旧部门对应折旧科目设置科目设置 选项，屏幕显示选项，屏幕显示“部门编码表部门编码表”界面；界面；.在部门列表或部门目录中选择所要设置科目或要修改科目的部门。在部门列表或部门目录中选择所要设置科目或要修改科目的部门。单击工具栏单击工具栏 修改修改；3.3.参参照照选选择择，或或输输入入科科目目编编码码自自动动显显示示科科目目名名称称，单单击击工工具具栏栏 保保存存 或鼠标右键菜单或鼠标右键菜单 保存保存 即可。即可。200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第二节 固定资产管理系统初始化(六六六六)增减方式设置增减方式设置增减方式设置增减方式设置.在在固固定定资资产产管管理理系系统统主主界界面面，单单击击 基基础础设设置置 菜菜单单下下的的 增增减减方方式式 选项选项 ；2.2.用用鼠鼠标标单单击击工工具具栏栏上上按按钮钮 新新增增，或或单单击击鼠鼠标标右右键键后后选选择择 新新增增；3.3.输入新增的方式的名称和以该增减方式增减的资产对应入账科目。输入新增的方式的名称和以该增减方式增减的资产对应入账科目。4.4.单击单击 保存保存 或鼠标右键选择或鼠标右键选择 保存保存 即可即可。200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第二节 固定资产管理系统初始化（八）折旧方法设置（八）折旧方法设置（八）折旧方法设置（八）折旧方法设置.在在固固定定资资产产管管理理系系统统主主界界面面，单单击击 基基础础设设置置 菜菜单单下下的的 折折旧旧方方法法 选项；选项；.用用鼠鼠标标单单击击工工具具栏栏上上按按钮钮 新新增增，或或单单击击鼠鼠标标右右键键后后选选择择 新新增增，屏幕显示折旧定义窗口；，屏幕显示折旧定义窗口；.输输入入折折旧旧方方法法名名称称,并并用用鼠鼠标标选选择择所所要要定定义义的的折折旧旧公公式式，是是先先定定义义“月折旧率月折旧率”还是还是“月折旧额月折旧额”；4.4.双击项目目录中的项目组成月折旧额和月折旧率的自定义公式；双击项目目录中的项目组成月折旧额和月折旧率的自定义公式；5.5.单击按钮单击按钮 确定确定，即完成新的折旧方法定义，即完成新的折旧方法定义200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第二节 固定资产管理系统初始化（九）原始卡片录入九）原始卡片录入.在固定资产管理系统主界面，单击工具栏在固定资产管理系统主界面，单击工具栏 原始卡片录入原始卡片录入 或单击或单击 卡片卡片 菜单下的菜单下的 原始卡片录入原始卡片录入 选项；选项；2.2.屏幕所出现的是屏幕所出现的是“资产类别选择资产类别选择”界面，选择要录入的卡片所属界面，选择要录入的卡片所属的资产类别，此处选择的资产类别，此处选择“资产资产”；3.3.选择资产类别后，按选择资产类别后，按 确定确定 按钮，屏幕显示按钮，屏幕显示“固定资产卡片固定资产卡片”界界4.4.录入或参照选择各项目的内容。一些主要项目的说明，在光标位录入或参照选择各项目的内容。一些主要项目的说明，在光标位于该项目时，按于该项目时，按F1F1键可得到随机帮助；键可得到随机帮助；5.5.资产的主卡录入后，单击其它页签，输入附属设备和录入以前卡资产的主卡录入后，单击其它页签，输入附属设备和录入以前卡片发生的各种变动。附属页签上的信息只供参考，不参与计算；片发生的各种变动。附属页签上的信息只供参考，不参与计算；6.6.单击单击 保存保存 后，录入的卡片已经保存入系统。后，录入的卡片已经保存入系统。200220022002年年年年年年7 77月月月月月月系统初始化-原始卡片录入 200220022002年年年年年年7 77月月月月月月日常管理-资产增加卡片录入200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第三节 日常业务处理二、固定资产卡片管理二、固定资产卡片管理二、固定资产卡片管理二、固定资产卡片管理 卡片管理是指对固定资产管理系统卡片进行的综合管理。在卡片管理是指对固定资产管理系统卡片进行的综合管理。在固定资产管理系统主界面，单击固定资产管理系统主界面，单击 卡片卡片 菜单下的菜单下的 卡片管理卡片管理 选项选项即可进入即可进入“卡片管理卡片管理”界面；界面；200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第四节 月末处理一、折旧处理一、折旧处理一、折旧处理一、折旧处理 （一）录入工作量（一）录入工作量（一）录入工作量（一）录入工作量1.1.在在固固定定资资产产管管理理系系统统主主界界面面。单单击击 处处理理 菜菜单单后后选选择择 工工作作量量，显显示示的的是是登登录录当当月月需需要要计计提提折折旧旧的的，并并且且采采用用折折旧旧方方法法是是工工作作量量法的所有资产的工作量信息；法的所有资产的工作量信息；2.2.如如果果本本月月是是最最新新的的未未结结账账的的月月份份，该该表表可可编编辑辑，请请输输入入本本月月工工作作量量。当当某某些些资资产产的的本本月月工工作作量量与与上上月月相相同同时时，选选中中该该区区域域，单单击击 继继承承上上月月工工作作量量，选选中中区区域域的的资资产产的的本本月月工工作作量量自自动动录录入入。累累计工作量显示的是截止本次工作量输入后的资产的累计工作量；计工作量显示的是截止本次工作量输入后的资产的累计工作量；3.3.单击单击 保存保存 按钮，即完成工作量输入工作。按钮，即完成工作量输入工作。（二）计提折旧（二）计提折旧（二）计提折旧（二）计提折旧 在在固固定定资资产产管管理理系系统统主主界界面面，单单击击 处处理理 菜菜单单后后选选择择 计计提提本本月月折折旧旧，屏屏幕幕出出现现提提醒醒对对话话框框，回回答答系系统统的的提提醒醒对对话话框框后后，屏屏幕幕出出现现计计提提折折旧旧过过程程界界面面，直直至至折折旧旧计计提提完完毕毕。然然后后可可以以查查询询折折旧旧清清单和折旧分配表。单和折旧分配表。200220022002年年年年年年7 77月月月月月月第四节 月末处理二、月末处理二、月末处理二、月末处理二、月末处理（一）（一）（一）（一）制作记账凭证制作记账凭证制作记账凭证制作记账凭证 在在资资产产增增加加、卡卡片片修修改改（当当涉涉及及到到原原值值或或累累计计折折旧旧时时）、资资产产评评估估、原原值值变变动动、累累计计折折旧旧调调整整、折折旧旧分分配配表表、资资产产减减少少录录入入完完成成后后，如如果果在在选选项项中中的的对对账账设设置置了了“立立即即制制单单”，则则自自动动调调出出有有一一部部分分缺缺省省内内容容的的不不完完整整凭凭证证供供我我们们填填制制完完成成。如如果果在在选选项项部部分分设设置置的的是是“不不立立即即制制单单”，则则可可单单击击 处处理理 菜菜单单选选择择 凭凭证证，屏屏幕显示有一部分缺省内容的不完整凭证；幕显示有一部分缺省内容的不完整凭证；（二）对账（二）对账（二）对账（二）对账 在在固固定定资资产产管管理理系系统统主主界界面面，从从 处处理理 菜菜单单中中双双击击 对对账账 选选项项，屏幕即显示对账结果。屏幕即显示对账结果。（三）月末结账（三）月末结账（三）月末结账（三）月末结账 在在固固定定资资产产管管理理系系统统主主界界面面，从从 处处理理 菜菜单单中中选选择择 月月末末结结账账，屏屏幕幕出出现现几几个个提提醒醒对对话话框框，在在认认真真阅阅读读无无误误后后，按按提提示示要要求求，单击单击“确定确定”按钮，系统就开始月末结账，直至完成。按钮，系统就开始月末结账，直至完成。200220022002年年年年年年7 77月月月月月月