第二章--银行资本-商业银行课件.ppt

第二章商业银行资本 1第二章 商业银行资本n第一节：银行资本金的构成n第二节：银行资本充足性及其测定n第三节：银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策n第四节：银行并购决策与管理n案 例：存款创新2第一节 银行资本金的构成n一、股本：普通股，优先股n二、盈余：资本盈余、留存盈余n三、债务资本：资本票据、债券n四、其他来源：储备金 3一、股本n普通股n银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质 n优先股n兼有普通股与债券的特点n固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股 4三、债务资本 n资本票据n是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。n债券n可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。6四、其他来源n储备金n是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。n包括放款与证券损失准备金和偿债基金等 7第二节 银行资本充足性及其测定n一、银行资本充足性及其意义n二、银行资本充足性的测定8二、银行资本充足性的测定n测定指标n资本与存款比率、资本与总资产比率资本、风险资产比率n测定方法n分类比率法、综合分析法n巴塞尔协议方法n表内风险资产n表外风险资产测算 10第三节 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策n一、分子对策n二、分母对策11二、分母对策n优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。n压缩银行的资产规模n调整资产结构13一、银行并购的原因和影响n最根本原因n追求利润和迫于竞争压力n最基本动因 n追求企业发展n追求协同效应n管理层利益驱动n银行业并购不仅仅是一种技术进步，而且也是制度的创新。15二、银行并购的决策n并购的效应分析n产品种类、营销、市场、经营管理水平和成本等方面。n并购的估价n现金流贴现法n股票交换法n出价方式n并购的效益分析16案 例：存款创新n组合储蓄就是银行推出的一种新型理财产品，它通过对传统储蓄类别进行不同组合，使投资者的储蓄存款实现收益最大化。目前，深圳工行的“组合储蓄”产品、深圳建行的“乐当家”理财卡等都具有这样的功能。深圳工行在组合储蓄的“存本取息零存整取储蓄”中，银行按约定将客户存本取息账户的利息自动以零存整取方式进行储蓄，使客户在获得存本取息利息的同时，又能获得该利息转零存整取的利息收益。18案 例：存款创新n客户如存入一年期的100万元本金，每月生成利息1425元，这部分利息自动作为零存整取账户的每月存入金额，一年后得到本金加税后利息17226.71元，比单纯存一年定期储蓄多收入266.7元。时间越长，组合储蓄与单纯储蓄的收益差距就越明显。19本章结束20