第3章-企业应用平台-会计信息系统课件.ppt
第3章 企业应用平台3.1 企业应用平台概述3.2 基础档案设置3.1企业应用平台概述o 企业应用平台的作用n 是访问系统的唯一入口n 设置系统的公共信息和基础档案n 定义自己的业务工作，设计自己的个性化流程o 工作平台n 基础信息设置n 基础档案设置3.1.1基础信息设置o 基本信息设置n 系统启用n 修改分类编码方案n 修改数据精度定义o 基础档案设置n 确定基础档案的分类编码方案n 基础档案整理n 基础档案输入基础信息设置o 数据权限设置n 数据权限是对业务对象进行的控制n 对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制o 金额权限控制n 设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额范围；n 设置在填制采购订单时允许输入的采购金额范围基础档案设置o 必要性n 企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相关的组织机构设置、职员、客户、供应商等，在手工环境下，这些信息或分散在各个部门进行管理，大多根本就没有规范的档案。计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事后提供对应的分析数据。o 要求n 准确、及时、完整基础档案设置o机构人员基础档案目录档案用途 前提条件 使用的系统部门档案 设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案 所有子系统人员档案 设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案和人员类别，才能在其下增加职员除固定资产和成本模块外人员类别 对企业的人员类别进行分类设置与管理薪资管理基础档案设置o 客商信息客户分类 便于进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案总账、应收客户档案 便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案 总账、应收供应商分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对供应商分类然后确定编码方案总账、应付供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先建立供应商分类档案总账、应付地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析先建立地区分类档案 总账、应收、应付基础档案设置o 收付结算结算方式资金收付业务中用到的结算方式。总账、应收、应付付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法应收、应付开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息应收、应付基础档案设置o 存货存货分类 便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先确定对存货分类然后确定编码方案总账、应收、应付计量单位 设置存货的计量单位组和计量单位信息先设置计量单位组，然后在组内设置计量单位信息应收、应付存货档案 便于存货核算、统计、分析和实物管理先确定对存货分类、确定编码方案、设置计量单位总账、应收、应付基础档案录入o 机构人员-人员类别分类编码 人员分类名称1001企业管理人员1002经营人员基础档案录入o 客商信息-客户分类及客户档案n 手工系统中，客户作为应收科目的明细科目进行管理，没做分类和统计要求。建立计算机系统后，要求加强客户管理，按销售性质对客户进行分类，并掌握每个客户的应收账龄、收款账龄，进行收款预测和欠款分析。基础档案录入o 财务-外币2。选择固定汇率，输入汇率1。输入外币基本信息，确认输入整理形成付款凭证收款凭证转账凭证记账凭证临时文件修改审核记账总分类账日记账明细账多栏账辅助账已记账凭证原始凭证查询打印各种账证表凭证报表 账簿管理需求形成形成溯源 溯源明细科目o计算机环境下的账务处理流程基础档案录入o会计科目体系设计的原则n 会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求o凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相应科目。n 会计科目年中要保持相对稳定。n 要考虑与各子系统的衔接。基础档案录入管理费用明细表部门 招待费 差旅费 邮电费 办公费 10项 合计企管办 财务部 采购部 销售部 生产部 10个 合计 o会计科目-满足报表的编制要求n 企业需要上报哪些报表?o对外：资产负债表对外：资产负债表 利润表利润表 现金流量表现金流量表o对内：管理费用明细表对内：管理费用明细表基础档案录入不设置辅助核算时,科目设置方法科目编码 科目名称 科目编码 科目名称11221122011122021221122101122102应收账款北京石化湖南科技其他应收款差旅费应收款张扬王国私人借款李平16051605011605026602660201工程物资A工程B工程管理费用办公费A部门B部门科目设置 科目设置:6602 6602 管理费用 管理费用 660201 660201 招待费 招待费 66020101 66020101 总经理办公室 总经理办公室 66020102 66020102 财务部 财务部 660202 660202 差旅费 差旅费 660203 660203 邮电费 邮电费业务处理 业务处理:计入相应明细科目 计入相应明细科目报表编制 报表编制:查询明细账 查询明细账管理费用明细表部门 招待费 差旅费 邮电费 办公费 10项 合计总经理办 财务部 人事部 采购部 销售部 10个 合计 二级明细科目表示 二级明细科目表示-项目栏目 项目栏目三级明细科目表示 三级明细科目表示-项目对象 项目对象管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成在设置辅助核算时,应将科目设置为下表所示:科目编码 科目名称 辅助核算1122122112210111210216056602660201应收账款其他应收款差旅费应收款私人借款工程物资管理费用办公费客户往来个人往来个人往来项目核算部门核算科目数据库设计Kmdm kmmc zjm kmle yefx wbhs qmth科目代码 科目名称 助记码 科目类别 余额方向 外币核算 期末调汇ywwl jldew xjkm ckkm crjz业务往来 计量单位 现金科目 银行存款科目 出日记帐sljefz xjdjw xmfz数量金额辅助核算 现金等价物 项目辅助核算科目库数据举例基础档案录入o 财务-新增会计科目基础档案录入o 财务-指定会计科目只有指定了“现金总账科目”和“银行总账科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。基础档案录入o 财务-项目目录n 增加项目大类基础档案录入o 财务-项目目录n 定义项目级次基础档案录入o 财务-项目目录n 选择项目核算科目基础档案录入o 财务-项目目录n 进行项目分类定义基础档案录入o 财务-项目目录n 增加项目档案基础档案录入o 收付结算-结算方式在填制凭证时，使用设置了“票据管理”的结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功能（前面已登记）数据权限设置o数据权限控制设置选择对“部门”进行数据权限控制数据权限设置o数据权限设置设置用户“田晓宾”可以对“销售一部”的数据进行“查询和录入”o 通过本章学习：n 了解企业应用平台在用友ERP-U8管理软件中的地位及作用n 掌握在企业应用平台中如何进行系统启用设置n 理解基础档案设置的意义，掌握基础档案设置的方法n 掌握如何在企业应用平台中进行数据权限设置 本章总结
