商业银行的业务与风险管理.pptx

商学院商学院货币金融学货币金融学第六章商业银行业务与管理商业银行业务与管理商学院商学院第六章 商业银行业务与管理本章学习要求本章学习要求本章学习要求本章学习要求 在在这这一一章章中中，我我们们将将学学习习有有关关商商业业银银行行的的基基本本理理论论，如如商商业业银银行行的的概概念念与与起起源源、职职能能作作用用、组组织织结结构构以以及及未未来来的的发发展展趋趋势势；学学习习商商业业银银行行的的基基本本业业务务，如如资资产产负负债债业业务务、中中间间及及表表外外业业务务；还还要要学学习习有有关关商商业业银银行行的的一一些些基本管理方法，学完本章后，你应当知道：基本管理方法，学完本章后，你应当知道：商业银行的基本概念及职能作用；商业银行的基本概念及职能作用；商业银行资产负债管理理论的演变发展过程；商业银行资产负债管理理论的演变发展过程；商业银行开展的基本业务；商业银行开展的基本业务；商业银行的风险管理内容及方法。商业银行的风险管理内容及方法。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理本章教学内容本章教学内容 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 第二节第二节 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理 第三节第三节 商业银行的业务商业银行的业务 第四节第四节 商业银行风险管理商业银行风险管理 商学院商学院第六章 商业银行业务与管理第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的产生一、商业银行的产生起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。最早以银行最早以银行(banco)名称经营业务的是名称经营业务的是1580年建年建于意大利威尼斯的银行。于意大利威尼斯的银行。1593年在米兰、年在米兰、1609年在阿姆斯特丹、年在阿姆斯特丹、1619年年在汉堡等地都相继建立了银行。在汉堡等地都相继建立了银行。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。主要业务形式主要业务形式货币的兑换业务货币的兑换业务货币保管业务货币保管业务异地支付业务（汇兑业务）异地支付业务（汇兑业务）1694年年，在在政政府府的的支支持持下下，英英国国出出现现了了第第一一家家股股份份制制商商业业银银行行英英格格兰兰银银行行，标标志志着着现现代银行制度的开端。代银行制度的开端。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理银行产生银行产生货币经营商出现货币经营商出现货币保管业务出现货币保管业务出现货币兑换商出现货币兑换商出现商学院商学院第六章 商业银行业务与管理现代商业银行的形成途径：现代商业银行的形成途径：从高利贷银行转变而来从高利贷银行转变而来以股份制形式组建而成以股份制形式组建而成商业银行职能的产生：商业银行职能的产生：全额准备金全额准备金 部分准备金，信用中介职能产生部分准备金，信用中介职能产生保管业务保管业务 存款业务，支付中介职能产生存款业务，支付中介职能产生在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生保管凭条保管凭条 银行券，发行信用货币职能产生银行券，发行信用货币职能产生商学院商学院第六章 商业银行业务与管理小知识：中国最早的存款机构小知识：中国最早的存款机构猜一猜：中国最早的存款机构是？猜一猜：中国最早的存款机构是？商学院商学院第六章 商业银行业务与管理有有了了货货币币，自自然然就就有有了了多多余余货货币币的的储储蓄蓄问问题题。古古人人存存钱钱不不外外两种方式：存入储蓄机构；藏在自己家里。两种方式：存入储蓄机构；藏在自己家里。中国最早的存款机构：寺院中国最早的存款机构：寺院 中中国国最最早早的的储储蓄蓄机机构构不不是是银银行行，而而是是寺寺院院。寺寺院院数数目目多多，分分散散广广，很很有有资资财财；又又是是佛佛住住的的地地方方，人人们们不不敢敢偷偷寺寺院院的的东东西西。所所以以，存存款款在在寺寺院院，既既稳稳妥妥又又方方便便。早早在在魏魏晋晋南南北北朝朝时时期期，寺寺院院就就兼兼营存放款业务。营存放款业务。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理中中国国通通商商银银行行是是中中国国第第一一家家发发行行纸纸币币的的银银行行，是是1896年年盛盛宣宣怀怀向向清清政政府府奏奏请请开开办办，于于1897年年4月月26日日正正式开业的。式开业的。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理（三）商业银行的概念（三）商业银行的概念 1 1、传统的概念：、传统的概念：商业银行是指以吸收存款、发放贷款、办理结商业银行是指以吸收存款、发放贷款、办理结算为基本业务的、以获取利润为目的的、具有独立算为基本业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。法人资格的金融企业。2 2、现代发展的概念：、现代发展的概念：商业银行是运用公众资金，以获取利润为经营商业银行是运用公众资金，以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能、并在经济生活中起着多方面作有综合性服务功能、并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业。用的金融服务企业。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理（四）商业银行的基本特征（四）商业银行的基本特征:经营的主要目标是盈利经营的主要目标是盈利是存款货币的主要提供者是存款货币的主要提供者商商 业业 银银 行行基本业务是负债业务和资产业务基本业务是负债业务和资产业务商学院商学院第六章 商业银行业务与管理（五）商业银行的性质与地位（五）商业银行的性质与地位商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。综合性服务的金融企业。商业银行是金融体系的主体。商业银行是金融体系的主体。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理二、商业银行的功能与作用二、商业银行的功能与作用 1.1.信用中介功能信用中介功能 2.2.支付功能支付功能 3.3.信用创造功能信用创造功能 4.4.政策功能政策功能 5.5.服务性功能服务性功能商学院商学院第六章 商业银行业务与管理三、商业银行的组织制度三、商业银行的组织制度外部、内部外部、内部外部组织制度：外部组织制度：1 1、单元制：、单元制：只有一个独立的银行机构经营业务而不设立分只有一个独立的银行机构经营业务而不设立分支机构的银行制度。以美国为代表支机构的银行制度。以美国为代表 优点：优点：不易产生垄断，可以提高服务质量不易产生垄断，可以提高服务质量经营成本较低经营成本较低可以更好地为当地经济服务可以更好地为当地经济服务 缺点：缺点：不利于银行的发展，不利于其利用最新的手段和管理工具不利于银行的发展，不利于其利用最新的手段和管理工具银行实力较弱，难以抵抗风险银行实力较弱，难以抵抗风险单一制银行与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资单一制银行与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力本的迂回流动，削弱银行的竞争力商学院商学院第六章 商业银行业务与管理2 2、总分行制、总分行制在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构的银行制度。世界各国一般都采用这一银行构的银行制度。世界各国一般都采用这一银行制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型 3 3、连锁银行制，也称、连锁银行制，也称“联合制商业银行联合制商业银行”是一种变相的分支行制，与银行持股公司的区是一种变相的分支行制，与银行持股公司的区别在于：它不设置银行持股公司，而是通过若别在于：它不设置银行持股公司，而是通过若干个商业银行之间相互持有对方的股票、相互干个商业银行之间相互持有对方的股票、相互成为对方的股东的方式结为连锁银行。成为对方的股东的方式结为连锁银行。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理4 4、银行持股公司制，又称集团银行制、银行持股公司制，又称集团银行制是是指指由由某某一一集集团团成成立立股股权权公公司司，再再由由该该公公司司控控制制或或收收购购若若干干银银行行而而建建立立的的一一种种银银行行制制度度。到到20世世纪纪90年年代代，美美国国的的银银行行控控股股公公司司控控制制着着8700家家银银行行，掌掌握握着着美美国国银银行行业总资产的业总资产的90%。形式：非银行性持股公司和银行性持股公司形式：非银行性持股公司和银行性持股公司 作用：作用：规避跨州设立分支机构的法律限制，规避跨州设立分支机构的法律限制，通过设立子公司来实现业务多元化，通过设立子公司来实现业务多元化，服务设施集中，可以节约费用开支。服务设施集中，可以节约费用开支。缺点：易于形成垄断，不利于竞争。缺点：易于形成垄断，不利于竞争。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理补补充充：依依是是否否从从事事证证券券业业务务可可分分为为：德德国国式式全全能能银银行行、英英国国式全能银行，美国式职能银行式全能银行，美国式职能银行德德国国式式全全能能银银行行制制，商商业业银银行行可可以以在在单单一一的的法法人人实实体体下下从从事事全全部部的的银银行行、证证券券和和保保险险业业务务。而而且且还还可可以以拥拥有有相相当当高高份份额额的的工工商商企企业业股股票票。德德国国、荷荷兰兰和和瑞瑞士士等等欧欧洲洲大大陆陆国国家家实行；实行；英英国国式式全全能能银银行行也也可可以以从从事事证证券券承承销销等等投投资资银银行行业业务务，但但要要求求：需需设设立立独独立立的的法法人人公公司司来来从从事事证证券券业业务务；不不倾倾向向于于持持有有工工商商企企业业股股票票；很很少少从从事事保保险险业业务务。主主要要存存在在于英联邦国家，如：英国、澳大利亚，加拿大等国；于英联邦国家，如：英国、澳大利亚，加拿大等国；美美国国式式职职能能银银行行是是指指被被限限制制在在银银行行本本身身的的业业务务范范围围之之内内。19331933年年美美国国的的格格拉拉斯斯-斯斯蒂蒂格格尔尔法法案案禁禁止止美美国国的的商商业业银银行行从事证券业务，也不允许商业银行与工商企业相互持股。从事证券业务，也不允许商业银行与工商企业相互持股。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理美美国国的的职职能能分分工工型型金金融融体体制制已已经经于于19991999年年1111月月4 4日日转转变变为为实实行行全全能能银银行行制制，结结束束了了长达长达6060多年的分业经营体制。多年的分业经营体制。我我国国金金融融业业采采取取的的是是分分业业经经营营模模式式，不不允允许商业银行从事证券投资银行业务。许商业银行从事证券投资银行业务。混混业业经经营营已已成成为为国国际际银银行行业业经经营营制制度度的的发发展趋势。展趋势。:商学院商学院第六章 商业银行业务与管理商业银行的内部组织结构：商业银行的内部组织结构：各种委员会各种委员会总总 经经 理理总总 稽稽 核核信信贷贷部部存存款款部部投投资资部部信信托托部部国国际际部部各级分支行各级分支行会会计计部部计计统统部部人人事事部部培培训训部部发发展展部部董事会董事会监事会监事会股东大会股东大会商学院商学院第六章 商业银行业务与管理四、商业银行的发展趋势四、商业银行的发展趋势(1)集中化集中化。表表6-1 近年来全球近年来全球100亿美元以上的银行业并购亿美元以上的银行业并购排名排名买方买方卖方卖方购并交易规模购并交易规模1 1旅行者集团旅行者集团花旗集团花旗集团8008002 2国民银行国民银行美洲银行美洲银行6006003 3三菱银行三菱银行东京银行东京银行3383384 4瑞士联合银行瑞士联合银行瑞士银行瑞士银行3303305 5第一银行第一银行芝加哥第一公司芝加哥第一公司3003006 6三井银行三井银行太阳神户银行太阳神户银行2302307 7第一联合银行第一联合银行科斯泰茨金融公司科斯泰茨金融公司1661668 8国民银行公司国民银行公司巴尼特银行巴尼特银行1551559 9韦尔斯法戈银行韦尔斯法戈银行第一洲际银行第一洲际银行1231231010化学银行化学银行大通曼哈顿银行大通曼哈顿银行100100商学院商学院第六章 商业银行业务与管理(2)全能化。全能化。商业银行有全能型和分离型两种模式，商业银行有全能型和分离型两种模式，80年代以后，分年代以后，分离型开始逐渐向全能型银行转化。离型开始逐渐向全能型银行转化。(3)电子化。电子化。自动取款机、信用卡、自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。银行内部的电子资金转账系统。(4)国际化。国际化。经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越多地超越了国界。多地超越了国界。(5)社会化。社会化。股权开放，很多已经成为上市公司。股权开放，很多已经成为上市公司。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理中国的商业银行体系中国的商业银行体系 1949 1949年以前的银行体系年以前的银行体系18481848年英国丽如银行落户广州年英国丽如银行落户广州中国现代银行的产生中国现代银行的产生 18971897年清政府在上海成立中国通商银行年清政府在上海成立中国通商银行 19051905年清政府的中央银行年清政府的中央银行户部银行成立，户部银行成立，19081908年年该行改组为大清银行，该行改组为大清银行，19121912年年2 2月，南京临时政府将月，南京临时政府将大清银行改组为中国银行大清银行改组为中国银行国民党统治时期：国民党统治时期：“四行二局一库四行二局一库”中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行中央信托局、邮政储金汇业局中央信托局、邮政储金汇业局中央合作金库中央合作金库民族资本商业银行：民族资本商业银行：“南三行南三行”浙江兴业银行、浙江实业银行、上海商业储蓄银行浙江兴业银行、浙江实业银行、上海商业储蓄银行“北四行北四行”盐业银行、金城银行、中南银行、盐业银行、金城银行、中南银行、大陆银行大陆银行“小四行小四行”中国通商银行、四明银行、中国实业银行、中国国货银行中国通商银行、四明银行、中国实业银行、中国国货银行商学院商学院第六章 商业银行业务与管理解放区的银行解放区的银行最早的解放区银行是最早的解放区银行是19281928年年2 2月广东海陆丰苏维埃人月广东海陆丰苏维埃人民委员会建立的劳动银行；民委员会建立的劳动银行；19311931年年1111月，在江西瑞金月，在江西瑞金成立了中华苏维埃共和国国家银行，这是社会主义银成立了中华苏维埃共和国国家银行，这是社会主义银行的雏形。行的雏形。1948年年12月月1日，日，成立中国人民银行成立中国人民银行没收官僚资本银行没收官僚资本银行取消外国在华银行特权取消外国在华银行特权对民族资本的私营金融业进行社会主义改造对民族资本的私营金融业进行社会主义改造合并解放区银行，建立统一的社会主义国家银行合并解放区银行，建立统一的社会主义国家银行建立和发展其他非银行金融机构建立和发展其他非银行金融机构商学院商学院第六章 商业银行业务与管理19491949年至今年至今大一统银行体制（大一统银行体制（1949-19771949-1977年）年）中国人民银行一方面全部集中了全国农业、工业、商业短期信中国人民银行一方面全部集中了全国农业、工业、商业短期信贷业务和城乡人民储蓄业务；同时，既发行全国唯一合法的人贷业务和城乡人民储蓄业务；同时，既发行全国唯一合法的人民币，又代理国家财政金库，并管理金融行政。民币，又代理国家财政金库，并管理金融行政。体系重建阶段（体系重建阶段（1977197719861986年）年）四家专业银行恢复或建立四家专业银行恢复或建立扩大发展阶段（扩大发展阶段（1987198719941994年）年）交通银行于交通银行于19861986年年7 7月重组月重组相继成立了相继成立了1212家股份制银行家股份制银行 深化改革阶段（深化改革阶段（1994-20031994-2003）19941994年年 三大政策性银行三大政策性银行19951995年年 中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法 改革攻坚阶段（改革攻坚阶段（20032003年至今）年至今）国家控股的股份制商业银行相继上市国家控股的股份制商业银行相继上市商学院商学院第六章 商业银行业务与管理中央银行中央银行政策性银行政策性银行国有商业银行国有商业银行股份制银行股份制银行合作银行合作银行外资银行外资银行我国的银行业我国的银行业商学院商学院第六章 商业银行业务与管理第二节第二节 商业银行的资产、负债与资本商业银行的资产、负债与资本一、商业银行的资产负债结构一、商业银行的资产负债结构如下表如下表6-26-2所示，是一张典型的资产负债表，每一个所示，是一张典型的资产负债表，每一个具体项目均占有一定的数额与百分比，代表银行在具体项目均占有一定的数额与百分比，代表银行在某一时点上的资金来源与运用情况。资产项目与负某一时点上的资金来源与运用情况。资产项目与负债项目的总额相等。债项目的总额相等。即：资产即：资产=负债负债+资本资本商学院商学院第六章 商业银行业务与管理表表6.2 美国美国1990年底所有商业银行合并资产负债表年底所有商业银行合并资产负债表资产（资金运用）资产（资金运用）负债（资金来源）负债（资金来源）准备金准备金 2 2交易存款交易存款 1818收款过程中的现金收款过程中的现金 3 3非交易存款非交易存款在其他银行的存款在其他银行的存款 2 2 储蓄存款储蓄存款 1717证券证券 小额定期存款（小额定期存款（$10$10万）万）1919 美国政府及其所属机构美国政府及其所属机构 1313 大额定期存款（大额定期存款（$10$10万）万）1515 州和地方政府及其他证券州和地方政府及其他证券 6 6借款借款 2424贷款贷款银行资本银行资本 7 7 工商业贷款工商业贷款 1919 不动产贷款不动产贷款 2424 消费者贷款消费者贷款 1111 银行间贷款银行间贷款 6 6 其他贷款其他贷款 7 7其他资产（如实物资产）其他资产（如实物资产）7 7 总额总额 100100总额总额 100100商学院商学院第六章 商业银行业务与管理 普通股普通股 股本股本核心资本核心资本 永久非累积优先股永久非累积优先股 公开储备：股票发行溢价、未分配利润公开储备：股票发行溢价、未分配利润 和公积金、少数股东权益等和公积金、少数股东权益等 附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证 券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务 二、商业银行的资本金二、商业银行的资本金1.资本金的含义及其构成资本金的含义及其构成商学院商学院第六章 商业银行业务与管理2 2、资本金的功能：、资本金的功能：（1 1）营业功能；（）营业功能；（2 2）保护功能；（）保护功能；（3 3）管理功能）管理功能资料：资料：商业银行资本是金融管理部门实施控制的工具。我国对商业银行资本是金融管理部门实施控制的工具。我国对设立商业银行的最低资本要求：设立商业银行的最低资本要求：设立分支机构的全国性商业银行，最低实收资本为设立分支机构的全国性商业银行，最低实收资本为2020亿亿RMBRMB；不设立分支机构的全国性银行为不设立分支机构的全国性银行为1010亿元亿元RMBRMB；区域性商业银行最低实收资本为区域性商业银行最低实收资本为8 8亿元亿元RMBRMB；合作银行最低实收资本为合作银行最低实收资本为5 5亿元亿元RMBRMB等。等。金融管理部门通过规定和调节各种业务的资本比率，就可对金融管理部门通过规定和调节各种业务的资本比率，就可对其业务活动实施控制。其业务活动实施控制。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理三、商业银行的负债三、商业银行的负债指商业银行以信用方式筹集资金的业务，包括存款和借指商业银行以信用方式筹集资金的业务，包括存款和借入款两大类。入款两大类。（一）存款（一）存款存款主体标准：分为企业存款、财政存款、储蓄存款存款主体标准：分为企业存款、财政存款、储蓄存款存款目的标准：分为存款目的标准：分为交易账户交易账户、非交易账户非交易账户商学院商学院第六章 商业银行业务与管理 交易账户（支票存款）交易账户（支票存款）在美国，支票存款有三种不同的形式：在美国，支票存款有三种不同的形式：不付息的活期存款（不付息的活期存款（demand deposits）有息的可转让提款单存款（有息的可转让提款单存款（NOW）和超级可转让提款单存款）和超级可转让提款单存款（Super-NOW）货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDA）非交易账户非交易账户利息较支票存款高，但不可开支票，因而不能直接充当交易媒利息较支票存款高，但不可开支票，因而不能直接充当交易媒介。也有三种基本类型：介。也有三种基本类型：储蓄存款储蓄存款小额定期存款（小额定期存款（10万美元以下）万美元以下）大额定期存款（大额定期存款（CDs）（）（10万美元以上）万美元以上）商学院商学院第六章 商业银行业务与管理（二）借入款（二）借入款种类种类 同业拆借同业拆借 同业借款同业借款 转抵押、转贴现转抵押、转贴现 向央行借款向央行借款 发行金融债券（发行金融债券（筹集资金不缴纳存款准备金筹集资金不缴纳存款准备金）证券回购协议证券回购协议再贴现：再贴现率再贴现：再贴现率贴现率贴现率 流动资金贷款利率流动资金贷款利率再贷款再贷款商学院商学院第六章 商业银行业务与管理四、商业银行的资产四、商业银行的资产（一）现金资产（一）现金资产准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。定准备金和超额准备金两部分组成。收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业银行的收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备。总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理（二）证券投资（二）证券投资投资对象：投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等货币市场投资工具、资本市场证券等投资的目的：投资的目的：分散经营风险与提高资产的流动性和收益分散经营风险与提高资产的流动性和收益投资的管理：投资的管理：投投资资对对象象的的限限定定：我我国国商商业业银银行行证证券券投投资资对对象象是是政政府府债债券、金融债券券、金融债券(商业银行法修正案商业银行法修正案)投投资资比比例例的的限限定定：投投资资对对资资本本的的比比例例；对对投投资资企企业业比比例例的限制的限制总总结结：短短期期政政府府债债券券安安全全性性与与流流动动性性都都非非常常高高，被被当当作作商业银行的二级储备商业银行的二级储备。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理（三）（三）贷款贷款1、贷款种类、贷款种类期限标准：短期、中期、长期贷款。期限标准：短期、中期、长期贷款。贷贷款款对对象象标标准准：工工商商业业贷贷款款、不不动动产产贷贷款款、消消费费者者贷贷款、同业贷款和其他贷款。款、同业贷款和其他贷款。保保障障条条件件标标准准：抵抵押押贷贷款款、质质押押贷贷款款、担担保保贷贷款款、信信用贷款、票据贴现贷款用贷款、票据贴现贷款。管理方法：备用信贷、循环信贷。管理方法：备用信贷、循环信贷。风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失商学院商学院第六章 商业银行业务与管理资料：实行贷款五级分类管理对我国商业银行的挑战资料：实行贷款五级分类管理对我国商业银行的挑战挑战一，银行的不良贷款会显著上升挑战一，银行的不良贷款会显著上升我我国国银银行行的的不不良良贷贷款款率率上上升升，即即银银行行原原来来不不计计算算在在“不不良良贷贷款款”内内的的债债权权，现现在在必必须须明明确确地地分分类类到到“关关注注”或或“次次级级”、“可可疑疑”、“损损失失”类类中。中。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理挑战二，提取损失准备金会明显上升挑战二，提取损失准备金会明显上升 。银银行行在在提提取取普普通通准准备备金金以以外外，要要按按照照五五级级分分类类的的结结果果，根根据据每每笔笔贷贷款款损损失失的的程程度度，逐逐笔笔提提取取相相应应的的专专项准备金。项准备金。该政策对专项准备金提取的参照比率：该政策对专项准备金提取的参照比率：关注类的贷款关注类的贷款2%2%；次级类贷款比率为次级类贷款比率为20%20%；可疑类贷款比率为可疑类贷款比率为50%50%；损失类贷款比率为损失类贷款比率为100%100%；同同时时，根根据据我我国国的的实实际际情情况况，借借鉴鉴一一些些国国家家的的做做法法，对对次次级级类类贷贷款款和和可可疑疑类类贷贷款款损损失失准准备备金金的的提提取取比比率率可根据贷款损失的程度上下浮动可根据贷款损失的程度上下浮动20%20%。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理挑战三，银行短期利润水平将受到影响挑战三，银行短期利润水平将受到影响 银银行行提提取取损损失失准准备备金金制制度度相相应应调调整整，准准备备金金增增加加而而分分流流了了利利润润，因因而而银银行行的的业业绩绩将将因因此此在在短短期内受到影响。期内受到影响。中中国国人人民民银银行行要要求求：从从20042004年年1 1月月1 1日日起起，在在中中国各类银行推行贷款五级分类风险管理国各类银行推行贷款五级分类风险管理 。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理（四）其他资产（四）其他资产包括商业银行拥有的实物资产（如建筑、设备）等。包括商业银行拥有的实物资产（如建筑、设备）等。中国外汇交易中心商学院商学院第六章 商业银行业务与管理商业商业银行银行的主的主要业要业务务负债业务负债业务银行资本银行资本存款存款借入借入资产业务资产业务现金资产现金资产贷款贷款证券投资证券投资其它其它表外业务表外业务广义（无风险）广义（无风险）狭义（有风险）狭义（有风险）第三节第三节 商业银行的业务商业银行的业务商学院商学院第六章 商业银行业务与管理存款负债存款负债 活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款外汇存款外汇存款存款业务创新存款业务创新借入负债借入负债 向中央银行借款向中央银行借款再贴现、再贷款再贴现、再贷款向银行同业借款向银行同业借款同业拆借、转贴现、同业拆借、转贴现、转抵押转抵押从金融市场借款从金融市场借款发行金融债券发行金融债券(不缴不缴纳存款准备金纳存款准备金)回购协议、回购协议、欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款结算中负债结算中负债结算保证金结算保证金支票结算支票结算联行汇差占用联行汇差占用一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务 商学院商学院第六章 商业银行业务与管理二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务（1）现金资产：）现金资产：商业银行的一级储备。商业银行的一级储备。准备金（库存现金、在央行的存款）准备金（库存现金、在央行的存款）收款过程中的现金收款过程中的现金 同业存款同业存款（2）贷款资产）贷款资产（3）证券资产：）证券资产：商业银行的二级储备商业银行的二级储备 投资对象是政府债券、金融债券投资对象是政府债券、金融债券（4）固定资产）固定资产(如建筑、设备如建筑、设备)商学院商学院第六章 商业银行业务与管理三、表外业务三、表外业务含含义义：是是指指影影响响银银行行利利润润和和风风险险但但不不反反映映在在资资产产负债表上的业务。负债表上的业务。分类：无风险的表外业务和有风险的表外业务。分类：无风险的表外业务和有风险的表外业务。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理1 1、无风险的表外业务、无风险的表外业务广义广义亦亦称称中中间间业业务务，指指商商业业银银行行以以中中间间人人的的身身份份，不不运运用用或或较较少少运运用用自自己己的的资资金金，替替客客户户承承办办收收付付和和其其他他委委托托事事项项，从从中中收收取取手手续费的业务。包括以下几类：续费的业务。包括以下几类：转账结算业务：即非现金结算，包括同城结算和异地结算。转账结算业务：即非现金结算，包括同城结算和异地结算。同城结算主要方式是支票结算，通过票据交换所自动转账系统进行；同城结算主要方式是支票结算，通过票据交换所自动转账系统进行；异地结算方式主要有：汇兑、托收、信用证。异地结算方式主要有：汇兑、托收、信用证。代理业务代理业务典型的中间业务典型的中间业务信托业务：即信任委托，与代理业务的区别信托业务：即信任委托，与代理业务的区别租赁业务：包括经营性租赁、融资性租赁。租赁业务：包括经营性租赁、融资性租赁。信用卡业务。信用卡业务。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理2 2、有风险的表外业务、有风险的表外业务狭义的表外业务狭义的表外业务这这类类业业务务的的开开展展将将引引起起银银行行资资产产、负负债债的的增增减减变变化化，带带来银行损失的可能性。包括：来银行损失的可能性。包括：贸易融通类业务：银行承兑业务与商业信用证业务贸易融通类业务：银行承兑业务与商业信用证业务金金融融保保证证业业务务：主主要要有有备备用用信信用用证证、贷贷款款承承诺诺及及贷贷款款销售等业务。销售等业务。金金融融衍衍生生工工具具交交易易业业务务：如如金金融融期期货货、期期权权、利利率率互互换和远期利率协议等交易。换和远期利率协议等交易。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理四、银行电子化对商业银行业务的影响四、银行电子化对商业银行业务的影响网络银行给客户带来极网络银行给客户带来极大的快捷与方便。大的快捷与方便。自助银行的建立同样给客自助银行的建立同样给客户带来更广泛、更高质量户带来更广泛、更高质量的服务。的服务。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理一、商业银行经营管理的原则一、商业银行经营管理的原则第四节第四节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论1.安全性安全性2.流动性流动性3.盈利性盈利性“三性原则三性原则”商学院商学院第六章 商业银行业务与管理安全性原则安全性原则 指指银银行行资资产产、收收入入、信信誉誉及及所所有有经经营营生生存存发发展展条条件件免免遭遭损损失失的的可可靠靠程程度度。安安全全性性包包含含两两个个方方面面：一一是是资资产产的的安安全全，包包括括各各项项现现金金与与拆拆借借资资产产、贷贷款款资资产产和和各各项项投投资资资资产产的的安安全全；二二是是负负债债的的安安全全包包括括银银行行资资本本的的安安全全，客客户户存存款款的安全以及其他资金的安全。的安全以及其他资金的安全。商业银行面临的风险：商业银行面临的风险：信用风险，又称违约风险；信用风险，又称违约风险；利率风险；利率风险；汇率风险，又称外汇风险；汇率风险，又称外汇风险；购买力风险，又称通货膨胀风险；购买力风险，又称通货膨胀风险；操作风险；操作风险；政治风险，也称政策风险或国家风险政治风险，也称政策风险或国家风险商学院商学院第六章 商业银行业务与管理流动性原则流动性原则 流流动动性性原原则则是是银银行行业业务务经经营营过过程程中中必必须须遵遵守守的的重重要要原原则则。流流动动性性也也称称清清偿偿性性，是是指指银银行行资资产产在在无无损损失失状状态态下下迅迅速速变变现现的的能能力力，它它是是银银行行为为随随时时应应付付客客户户提提存存或或满满足足贷贷款款需需求求而而需需具具备备的的一一种种能能力力。它它体体现现在在资资产产和和负负债债两两个个方方面面：资资产产流流动动性性是是指指银银行行持持有有的的资资产产应应能能随随时时偿偿付付或或者者在在不不贬贬值值条条件件下下完完成成交交易易；负负债债流流动动性性是是指指银银行行能能轻轻易易地地以以较较低低成本获得所需资金成本获得所需资金商学院商学院第六章 商业银行业务与管理 盈利性原则盈利性原则 所所谓谓盈盈利利性性原原则则是是指指银银行行获获得得利利润润的的能能力力。盈盈利利性性是是商商业业银银行行经经营营的的内内在在动动力力，同同时时，盈盈利利性性对对于于提提高高银银行行信信贷贷资资金金效效率率、扩扩大大银银行行经经营营范范围围及及增增强银行竞争能力都有着根本意义。强银行竞争能力都有着根本意义。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理银行利润的构成：银行利润的构成：利润总额利润总额=营业收入营业收入-营业支出营业支出-营业费用营业费用+投资净收益投资净收益-营业税金及附加营业税金及附加+营业营业外收支外收支银银行行营营业业收收入入主主要要包包括括贷贷款款利利息息收收入入、手手续续费费收收入入，我我国国商商业业银银行行的的大大部部分收入来源于贷款利息收入；分收入来源于贷款利息收入；银银行行营营业业支支出出是是指指银银行行在在经经营营过过程程中中的的各各种种耗耗费费和和代代价价，由由利利息息支支出出、工工资资支支出出、各各项项业业务务费费支支出出、低低值值易易耗耗品品支支出出、固固定定资资产产折折旧旧费费及及营营业业性性损损失失（包括贷款坏帐、结算赔款、出纳短款等）等构成；（包括贷款坏帐、结算赔款、出纳短款等）等构成；投投资资收收益益是是银银行行通通过过对对外外投投资资（如如购购买买有有价价证证券券等等）所所获获得得的的收收益益，是是银银行利润的又一重要组成部分；行利润的又一重要组成部分；营业税金及附加是银行提供金融服务依法应交纳的营业税及其他各项税金；营业税金及附加是银行提供金融服务依法应交纳的营业税及其他各项税金；营营业业外外收收支支是是营营业业外外收收入入与与营营业业外外支支出出的的差差额额，指指银银行行在在正正常常业业务务经经营营活活动以外发生的非常的、偶然的事项所产生的盈利和损失。动以外发生的非常的、偶然的事项所产生的盈利和损失。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理二、商业银行的资产负债管理二、商业银行的资产负债管理（一）资产管理理论（一）资产管理理论（20世纪60年代以前）l2020世纪世纪6060年代以前，商业银行管理以资产的流动性年代以前，商业银行管理以资产的流动性为重点管理内容，认为银行只掌握着资产运用的主为重点管理内容，认为银行只掌握着资产运用的主动权，负债的主动权掌握在存款人手里，银行必须动权，负债的主动权掌握在存款人手里，银行必须并能够通过管理在经营活动中保持资产的流动性，并能够通过管理在经营活动中保持资产的流动性，从而达到盈利性、安全性与流动性的统一。该理论从而达到盈利性、安全性与流动性的统一。该理论经历了经历了商业贷款理论、可转换理论和预期收益理论商业贷款理论、可转换理论和预期收益理论等发展阶段。等发展阶段。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理资资产产管管理理涉涉及及商商业业银银行行如如何何将将其其资资产产在在现现金金、证证券券、贷款等各种资产持有形式之间进行合理分配的问题：贷款等各种资产持有形式之间进行合理分配的问题：在在满满足足流流动动性性要要求求的的前前提提下下，力力图图使使多多余余的的现现金金资资产产减减 少到最低限度。少到最低限度。尽可能购买收益高、风险低的证券。阶梯法、杠铃法尽可能购买收益高、风险低的证券。阶梯法、杠铃法 尽尽可可能能选选择择信信誉誉良良好好又又愿愿意意支支付付较较高高利利率率的的借借款款者者。“6C6C”标准标准 在在不不损损失失专专业业化化优优势势的的前前提提下下，尽尽可可能能通通过过资资产产的的多多样样化来降低风险。化来降低风险。强调了安全性和流动性，但忽略了盈利性，比较保守。强调了安全性和流动性，但忽略了盈利性，比较保守。商学院商学院第六章 商业银行业务与管理6C6C原则原则