银行专业人员职业资格考试《个人理财》（中级）考试试题练习.pdf

银 行 专 业 人 员 职 业 资 格 考 试 个 人 理 财（中 级）考 试 试 题 练 习 可 下 载 1.张 三 有 两 个 儿 子 张 甲、张 乙，一 个 女 儿 张 丙，妻 子 早 亡，张 三 死 后 留 有 存 款 4 0万 元，立 有 遗 嘱 一 份，表 示 死 后 把 1 0万 元 作 为 嫁 妆 留 给 女 儿 丙。下 列 就 遗 产 分 配 说 法 正 确 的 是（）。A.应 当 先 按 照 法 定 继 承 进 行 分 配 B.张 甲 应 当 分 得 1 0万 元 C.张 丙 应 当 分 得 1 0万 元 D.张 甲、张 乙、张 丙 应 当 平 均 分 配 4 0万 元【答 案】：B【解 析】：根 据 继 承 法 第 五 条 规 定，继 承 开 始 后，按 照 法 定 继 承 办 理；有 遗 嘱 的，按 照 遗 嘱 继 承 或 者 遗 赠 办 理。因 此，如 果 留 有 遗 嘱，首 先 应 按 遗 嘱 继 承 方 式 分 割 被 继 承 人 的 财 产。题 中 应 当 先 按 照 遗 嘱 来 继 承，10万 分 配 给 张 丙，其 余 3 0万 元 再 平 均 分 配，张 甲、张 乙 各 得 10万 元，张 丙 得 2 0万 元。2.下 列 关 于 商 业 保 险 与 社 会 保 险 的 说 法，正 确 的 有（）oA.商 业 保 险 法 律 关 系 的 确 立，是 投 保 人 与 保 险 人 根 据 意 思 自 治 原 则,在 平 等 互 利、协 商 一 致 的 基 础 上 通 过 自 愿 订 立 保 险 合 同 来 实 现 的 B.社 会 保 险 是 通 过 法 律 强 制 实 施 的 C.社 会 保 险 以 盈 利 为 目 的 D.社 会 保 险 包 括 财 产 保 险 和 人 身 保 险 E.商 业 保 险 以 保 险 费 的 多 少 来 加 以 差 别 保 障【答 案】：A|B|E【解 析】：商 业 保 险 与 社 会 保 险 相 比 较，具 有 以 下 三 个 特 点：自 愿 性，商 业 保 险 法 律 关 系 的 确 立，是 投 保 人 与 保 险 人 根 据 意 思 自 治 原 则，在 平 等 互 利、协 商 一 致 的 基 础 上 通 过 自 愿 订 立 保 险 合 同 来 实 现 的，而 社 会 保 险 则 是 通 过 法 律 强 制 实 施 的；营 利 性，商 业 保 险 是 一 种 商 业 行 为，经 营 商 业 保 险 业 务 的 公 司 无 论 采 取 何 种 组 织 形 式 都 是 以 营 利 为 目 的，而 社 会 保 险 则 是 以 保 障 社 会 成 员 的 基 本 生 活 需 要 为 目 的；从 业 务 范 围 及 赔 偿 保 险 金 和 支 付 保 障 金 的 原 则 来 看，商 业 保 险 既 包 括 财 产 保 险 又 包 括 人 身 保 险，投 入 相 应 多 的 保 险 费，在 保 险 价 值 范 围 内 就 可 以 取 得相 应 多 的 保 险 金 赔 付，体 现 的 是 多 投 多 保、少 投 少 保 的 原 则，而 社 会 保 险 则 仅 限 于 人 身 保 险，并 不 以 投 入 保 险 费 的 多 少 来 加 以 差 别 保 障，体 现 的 是 社 会 基 本 保 障 原 则。3.下 列 关 于 基 本 面 分 析 中 的 宏 观 分 析，说 法 正 确 的 有（）oA.一 般 来 说，高 经 济 增 长 率 会 推 动 本 国 货 币 汇 率 的 上 涨，而 低 经 济 增 长 率 则 会 造 成 该 国 货 币 汇 率 下 跌 B.PMI表 示 居 民 消 费 价 格 指 数 C.PM I指 数 3 0为 荣 枯 分 水 线 D.减 少 国 债、提 高 税 率、减 少 政 府 购 买 和 转 移 支 付 属 于 紧 缩 性 货 币 政 策 E.在 通 货 膨 胀 较 严 重 时，采 用 消 极 的 货 币 政 策 较 合 适【答 案】：A|E【解 析】：B 项，CPI为 居 民 消 费 价 格 指 数，PM I为 采 购 经 理 人 指 数；C 项，PMI指 数 5 0为 荣 枯 分 水 线，当 PM I大 于 5 0时，说 明 经 济 在 发 展，当 PMI小 于 5 0时，说 明 经 济 在 衰 退；D 项，减 少 国 债、提 高 税 率、减 少 政 府 购 买 和 转 移 支 付 属 于 紧 缩 性 财 政 政 策，紧 缩 性 的 货 币 政 策 是 通 过 削减 货 币 供 应 的 增 长 率 来 降 低 总 需 求 水 平，在 这 种 政 策 下，取 得 信 贷 较 为 困 难，利 息 率 也 随 之 提 高。4.人 寿 保 险 的 功 用 特 征 有（）。A.人 寿 保 险 赔 款 免 纳 个 人 所 得 税 B.人 寿 保 险 金 可 用 于 偿 还 被 保 险 人 破 产 债 务 C.人 寿 保 险 可 实 现 遗 嘱 的 部 分 功 能 D.人 寿 保 险 的 给 付 可 防 止 财 产 变 现 带 来 的 损 失 E.可 随 意 转 让 或 者 质 押【答 案】：A|C|D【解 析】：人 寿 保 险 的 功 用 特 征：人 寿 保 险 赔 款 免 纳 个 人 所 得 税；人 寿 保 险 金 不 得 用 于 偿 还 被 保 险 人 破 产 债 务，债 权 人 不 能 要 求 债 务 人 变 现 还 债，人 寿 保 单 未 经 被 保 险 人 书 面 同 意，不 得 转 让 或 者 质 押；人 寿 保 险 可 实 现 遗 嘱 的 部 分 功 能；人 寿 保 险 的 给 付 可 防 止 财 产 变 现 带 来 的 损 失。5.财 产 的 种 类 不 包 括（）。A.动 产 B.不 动 产 C.知 识 产 权 D.经 营 使 用 权【答 案】：D【解 析】：财 产 是 指 拥 有 的 金 钱、物 资、房 屋、土 地 等 物 质 财 富。国 家 财 产、私 人 财 产，是 具 有 金 钱 价 值、并 受 到 法 律 保 护 的 权 利 的 总 称。大 体 上，财 产 有 三 种，即 动 产、不 动 产 和 知 识 财 产（即 知 识 产 权）。6.选 择 教 育 金 信 托 的 客 户 有（）oA.有 大 额 整 笔 资 金 的 家 庭 B.单 亲 家 庭 C.贫 困 人 群 D.离 异 家 庭 E.高 资 产 或 高 收 入 人 群【答 案】:A|D|E【解 析】：教 育 金 信 托，比 较 适 合 以 下 几 类 客 户：有 大 额 整 笔 资 金 的 家 庭；离 异 家 庭；高 资 产 或 高 收 入 人 群。7.关 于 遗 嘱 的 形 式 与 见 证，下 列 说 法 正 确 的 有（）oA.公 证 遗 嘱 的 遗 嘱 人 需 将 遗 嘱 寄 予 公 证 人 员 盖 章 B.自 书 遗 嘱 须 由 遗 嘱 人 签 名 并 注 明 年 月 日 C.代 书 遗 嘱 须 由 代 书 人、其 他 见 证 人 和 遗 嘱 人 在 遗 嘱 上 签 名 方 为 有 效 D.录 音 遗 嘱 容 易 被 伪 造 E.立 遗 嘱 人 只 有 处 在 危 急 的 情 况 下，不 能 以 其 他 方 式 设 立 遗 嘱，才 允 许 立 口 头 遗 嘱【答 案】:B|C|D|E【解 析】：A 项，公 证 遗 嘱 的 遗 嘱 人 须 于 公 证 人 员 面 前 亲 自 书 写 遗 嘱 或 者 口 授 遗 嘱。遗 嘱 人 亲 笔 书 写 遗 嘱 的，要 在 遗 嘱 上 签 名 或 者 盖 章，并 注 明 年、月、日。遗 嘱 人 口 授 遗 嘱 的，由 公 证 人 员 作 出 记 录，然 后 公 证 人 员 须 向 遗 嘱 人 宣 读，经 过 确 认 无 误 后，由 在 场 的 公 证 人 员 和 遗 嘱 人 签 名、盖 章，并 应 注 明 设 立 遗 嘱 的 地 点 和 年 月 日。8.周 峰（男）和 刘 玉（女）1960年 结 婚，婚 后 无 子 女，收 养 周 天 为 养 子。周 天 成 年 后 娶 妻 赵 琳，生 一 女 周 美。2 0 0 3年 6 月 周 天 外 出 时 出 车 祸 身 亡。之 后，赵 琳 承 担 赡 养 义 务。2 0 0 4年 8 月 周 峰 到 某 公 证 处 立 遗 嘱 一 份，其 内 容 大 致 为：将 其 财 产 中 的 房 屋 留 给 妻 子 刘 玉，存 款 留 给 周 美。经 查，周 峰 夫 妇 共 有 房 屋 6 间，存 款 2 万 元。2005年 初,周 峰 去 世。根 据 以 上 材 料 回 答（1）（6）题。本 案 中 所 涉 及 的 房 屋 和 存 款 属 于（）。A.周 峰 的 个 人 财 产 B.周 峰 夫 妇 的 夫 妻 共 有 财 产 C.周 峰 夫 妇 按 份 共 有 的 财 产 D.刘 玉 的 个 人 财 产【答 案】：B【解 析】：在 未 做 公 证 和 特 殊 约 定 的 情 况 下，家 庭 财 产 属 于 夫 妻 双 方，个 人 可 分 配 的 财 富 只 有 归 属 于 个 人 自 己 的 一 半。夫 妻 共 同 财 产 为 夫 妻 共 有 的 财 产，案 例 中 所 涉 及 的 房 屋 和 存 款 属 于 周 峰 夫 妇 的 夫 妻 共 有 财 产。(2)周 峰 的 遗 产 为()。A.房 屋 6 间 B.存 款 2 万 兀 C.房 屋 6 间，存 款 1 万 元 D.房 屋 3 间，存 款 1 万 元【答 案】：D【解 析】：遗 产 指 被 继 承 人 死 亡 时 遗 留 的 个 人 所 有 财 产 和 法 律 规 定 可 以 继 承 的 其 他 财 产 权 益。在 未 做 公 证 和 特 殊 约 定 的 情 况 下，家 庭 财 产 属 于 夫 妻双 方，个 人 可 分 配 的 财 富 只 有 归 属 于 个 人 自 己 的 一 半。本 案 中，周 峰 如 果 没 有 立 遗 嘱，其 遗 产 应 当 法 定 继 承，则 继 承 人 为()。A.刘 玉 B.刘 玉、周 美 C.刘 玉、周 美、赵 琳 D.周 美【答 案】：C【解 析】：继 承 开 始 后，应 由 第 一 顺 序 人 继 承，只 有 在 没 有 第 一 顺 序 法 定 继 承 人 的 情 况 下，或 者 第 一 顺 序 继 承 人 全 部 放 弃 继 承 权 或 丧 失 继 承 权 的 情 况 下，第 二 顺 序 继 承 人 才 可 以 继 承 遗 产。第 一 顺 序 继 承 人 为 配 偶、子 女 及 其 晚 辈 直 系 血 亲、父 母 以 及 对 公 婆、岳 父 母 尽 了 主 要 赡 养 义 务 的 丧 偶 儿 媳 和 丧 偶 女 婿。本 案 中，周 峰 遗 产 分 割 完 毕 后，刘 玉 的 财 产 为（）。A.房 屋 6 间，存 款 1 万 元 B.房 屋 4 间 半，存 款 1 万 五 千 元 C.房 屋 6 间，没 有 存 款 D.房 屋 3 间，存 款 1 万 元【答 案】：A【解 析】：在 未 做 公 证 和 特 殊 约 定 的 情 况 下，家 庭 财 产 属 于 夫 妻 双 方，个 人 可 分 配 的 财 富 只 有 归 属 于 个 人 自 己 的 一 半。即 刘 玉 拥 有 的 财 产 为 房 屋 3间，存 款 1 万 元。另 外，周 峰 遗 嘱 中 将 自 己 的 3 间 房 产 归 于 刘 玉。在 周 峰 遗 产 分 割 完 毕 后，刘 玉 的 财 产 为 房 屋 6 间 和 存 款 1 万 元。本 案 中，周 美 继 承 的 遗 产 份 额 为（）。A.房 屋 1 间 半，存 款 五 千 元B.房 屋 3 间，没 有 存 款 C.存 款 1万 元，没 有 房 屋 D.存 款 2 万 元，没 有 房 屋【答 案】：C【解 析】：C 项，周 美 继 承 的 只 是 属 于 周 峰 的 存 款 1 万 元。如 果 周 峰 生 前 就 本 案 例 中 的 事 务 进 行 规 划，那 么 该 规 划 属 于（）。A.子 女 教 育 规 划 B.现 金 规 划 C.风 险 管 理 规 划 D.财 富 传 承 规 划【答 案】：D【解 析】：财 富 传 承 规 划 可 以 归 纳 为：基 于 委 托 人 的 意 愿，通 过 运 用 相 关 工 具、方 法 和 安 排，有 效 降 低 债 务、税 务、财 产 所 有 权 变 更 等 因 素 带 来 的 财 富 损 失，以 财 富 保 值 为 目 标 实 施 财 产 分 配。9.下 列 具 体 面 临 的 风 险 中，属 于 信 用 风 险 的 有（）。A.家 具 等 家 庭 财 产 的 损 失 可 能 B.朋 友 间 借 贷 可 能 产 生 的 无 法 收 回 借 出 去 的 资 金 的 风 险 C.由 于 意 外 或 疾 病 导 致 医 疗 费 用 的 大 幅 度 增 加 的 风 险 D.特 殊“投 资”渠 道 产 生 的 无 法 收 回 借 出 去 的 资 金 的 风 险 E.因 意 外 或 疾 病 造 成 家 庭 成 员 失 去 从 事 原 来 的 工 作 的 能 力（伤 残）【答 案】：B|D【解 析】：A 项，房 屋、私 家 车、家 具 等 家 庭 财 产 的 损 失 可 能 属 于 财 产 风 险；CE两 项 属 于 由 人 身 风 险 而 导 致 的 财 务 风 险。10.一 份 持 续 理 财 规 划 服 务 协 议 的 内 容 应 包 括（）oA.各 方 当 事 人 的 名 称，或 者 姓 名 和 住 所 B.服 务 的 内 容 C.服 务 费 用 的 披 露 D.合 约 的 期 限 E.履 行 的 地 点 和 方 式【答 案】：A|B|C|D|E【解 析】：根 据 我 国 合 同 法 的 八 大 提 示 性 条 款，一 份 持 续 理 财 规 划 服 务 协 议 的 内 容 应 包 括：各 方 当 事 人 的 名 称，或 者 姓 名 和 住 所；服 务 的 内 容（包 括 理 财 师 及 其 所 属 金 融 服 务 机 构 对 客 户 的 承 诺）；服 务 费 用 的 披 露；合 约 的 期 限；履 行 的 地 点 和 方 式；违 约 责 任；解 决 争 议 的 方 法。11.某 零 息 债 券 约 定 在 到 期 日 支 付 面 额 100元，期 限 1 0年，如 果 投 资 者 要 求 的 年 收 益 率 为 1 2%,则 其 价 格 应 当 为（）元。A.45.71B.32.20C.79.42D.100.00【答 案】：B【解 析】：该 债 券 的 价 格=100+(1+12%)10=32.20(元)。12.马 柯 维 茨 投 资 组 合 理 论 中 引 入 了 投 资 者 的 无 差 异 曲 线，每 个 投 资 者 都 有 自 己 的 无 差 异 曲 线 族，关 于 无 差 异 曲 线 的 特 征 说 法 不 正 确 的 是()oA.向 右 上 方 倾 斜 B.随 着 风 险 水 平 增 加 越 来 越 陡 C.无 差 异 曲 线 是 由 自 己 的 风 险-收 益 偏 好 决 定 的 D.与 有 效 边 界 无 交 点【答 案】：D【解 析】：D 项，有 效 集 向 上 凸 的 特 性 和 无 差 异 曲 线 向 下 凸 的 特 性 决 定 了 有 效 集 和 无 差 异 曲 线 的 相 切 点 只 有 一 个，也 就 是 说 最 优 投 资 组 合 是 唯 一 的。13.遗 产 的 特 征 不 包 括（）。A.必 须 是 公 民 死 亡 时 遗 留 的 财 产 B.必 须 是 公 民 个 人 所 有 的 财 产 C.必 须 是 合 法 财 产 D.必 须 是 有 确 定 继 承 人 的 财 产【答 案】：D【解 析】：根 据 继 承 法 的 有 关 规 定，遗 产 必 须 符 合 三 个 特 征：必 须 是 公 民 死 亡 时 遗 留 的 财 产；必 须 是 公 民 个 人 所 有 的 财 产；必 须 是 合 法 财 产。这 三 个 条 件 必 须 同 时 具 备，才 能 称 为 遗 产。14.下 列 属 于 财 产 保 险 的 有（）。A.意 外 伤 害 保 险 B.信 用 保 险 C.责 任 保 险D.健 康 保 险 E.保 证 保 险【答 案】：B|C|E【解 析】：按 照 保 险 标 的 的 不 同，保 险 可 以 分 为 财 产 保 险 和 人 身 保 险。前 者 是 以 财 产 及 其 有 关 利 益 为 保 险 标 的 的 保 险，可 分 为 财 产 损 失 保 险、责 任 保 险、信 用 保 险 等；后 者 是 以 人 的 寿 命 和 身 体 为 保 险 标 的 的 保 险，可 分 为 人 寿 保 险、意 外 伤 害 保 险 和 健 康 保 险 等。15.关 于 个 人 所 得 税 的 计 税 依 据，下 列 说 法 错 误 的 是（）。A.居 民 个 人 的 综 合 所 得，以 每 一 纳 税 年 度 的 收 入 额 减 除 费 用 60000元 以 及 专 项 扣 除、专 项 附 加 扣 除 和 依 法 确 定 的 其 他 扣 除 后 的 余 额，为 应 纳 税 所 得 额 B.财 产 转 让 所 得，以 转 让 财 产 的 收 入 额 减 除 财 产 原 值 和 合 理 费 用 后 的 余 额，为 应 纳 税 所 得 额 C.利 息、股 息、红 利 所 得，偶 然 所 得，以 每 次 收 入 额 为 应 纳 税 所 得 额 D.经 营 所 得，以 每 一 纳 税 年 度 的 收 入 总 额 为 应 纳 税 所 得 额【答 案】：D【解 析】：经 营 所 得，以 每 一 纳 税 年 度 的 收 入 总 额 减 除 成 本、费 用 以 及 损 失 后 的 余 额，为 应 纳 税 所 得 额。16.客 户 关 系 维 护 或 营 销 中，企 业 拿 出 一 定 比 例 的 费 用 用 于 奖 励 忠 诚 顾 客 和 改 善 与 客 户 的 关 系，这 些 营 销 费 用 主 要 用 于（）方 面。A.财 务 层 面 B.生 活 层 面 C.社 交 层 面 D.其 他 层 面 的 可 以 增 加 银 行 或 其 他 金 融 机 构 和 理 财 师 服 务 附 加 价 值 的 活 动 或 安 排 E.开 办 相 关 讲 座【答 案】:A|C|D【解 析】：公 司 愿 意 拿 出 一 定 比 例 的 费 用 用 于 奖 励 忠 诚 顾 客 和 改 善 与 客 户 的 关 系，这 些 营 销 费 用 主 要 用 于 三 方 面：财 务 层 面，如 奖 励 客 户 购 买 计 划，类 似 于 会 员 积 分 制，譬 如 航 空 公 司、银 行 的 贵 宾 卡 客 户 享 受 到 的 积 分、返 现 和 其 他 特 殊 礼 遇；社 交 层 面，如 组 织 一 些 客 户 社 交、业 余 兴 趣（高 尔 夫、养 生）类 活 动 等；其 他 层 面 的 可 以 增 加 银 行 或 其 他 金 融 机 构 和 理 财 师 服 务 附 加 价 值 的 活 动 或 安 排，譬 如 成 立 客 户 俱 乐 部（海 尔 俱 乐 部）、长 期 提 供 相 关 资 讯 的 专 门 刊 物 等，影 响 客 户 的 生 活 习 惯 和 长 期 依 赖 关 系。17.客 户 关 系 管 理 里，客 户 的 满 意 度 是 由 以 下 哪 两 个 因 素 决 定 的？（）A.客 户 体 验 和 预 期 B.客 户 体 验 和 忠 诚 C.客 户 预 期 和 价 格 D.客 户 忠 诚 和 价 格【答 案】：A【解 析】：客 户 的 满 意 度 不 仅 取 决 于 金 融 机 构、理 财 师 的 服 务 水 平，还 与 客 户 的 预 期 相 关。客 户 满 意 度 可 以 用 以 下 公 式 说 明：客 户 满 意 度=客 户 体 验（获 得 的 服 务 水 平）一 客 户 预 期。18.（）是 商 业 保 险 的 承 保 对 象。A.雇 佣 劳 动 者 B.工 薪 劳 动 者 C.自 愿 按 照 合 同 缴 纳 保 险 费 的 人 D.法 律 法 规 规 定 的 社 会 劳 动 者【答 案】：C【解 析】：商 业 保 险 法 律 关 系 的 确 立，是 投 保 人 与 保 险 人 根 据 意 思 自 治 原 则，在 平 等 互 利、协 商 一 致 的 基 础 上 通 过 自 愿 订 立 保 险 合 同 来 实 现 的。19.固 定 收 益 证 券 的 发 行 者 不 能 按 照 契 约 如 期 如 额 偿 还 本 金 和 支 付 利 息 的 风 险 属 于（）oA.信 用 风 险 B.通 货 膨 胀 风 险 C.事 件 风 险 D.流 动 性 风 险【答 案】：A【解 析】：信 用 风 险 也 叫 违 约 风 险，是 指 借 款 人 不 能 履 行 合 约，无 法 按 时 还 本 付 息 的 可 能 性。在 债 券 投 资 的 风 险 中，信 用 风 险 是 最 主 要 的 风 险 之 一。20.下 列 属 于 流 动 性 资 产 的 是（）。A.债 券 投 资 B.小 额 消 费 信 贷 C.基 金 投 资 D.活 期 存 款【答 案】：D【解 析】：典 型 的 家 庭 流 动 性 资 产 包 括 现 金 和 银 行 活 期 存 款。A C 两 项 属 于 投 资 性 资 产；B 项 属 于 负 债。21.证 券 X 实 际 收 益 率 为 0.1 2,贝 塔 值 是 1.5。无 风 险 收 益 率 为 0.05,市 场 期 望 收 益 率 为 0.12。根 据 资 本 资 产 定 价 模 型，这 个 证 券()。A.被 低 估 B.被 高 估 C.定 价 公 平 D.价 格 无 法 判 断【答 案】：B【解 析】：期 望 收 益 率=R f+B E(R M)-R f=0.05+1.5 X(0.1 2-0.0 5)=0.155,大 于 证 券 的 市 场 期 望 收 益 率 0.1 2,说 明 该 证 券 价 格 被 高 估。22.甲 公 司 是 一 家 以 生 产 货 物 为 主 的 生 产 企 业，年 不 含 税 销 售 收 入 为 800万 元，可 抵 扣 购 进 货 物 的 金 额 为 500万 元。根 据 以 上 材 料 回 答(1)(2)题。甲 公 司 本 年 应 纳 增 值 税 额 为()万 元。A.104B.39C.24D.9【答 案】：B【解 析】：增 值 税 小 规 模 纳 税 人 标 准 为 年 应 征 增 值 税 销 售 额 5 0 0万 元 及 以 下。故 甲 公 司 为 增 值 税 一 般 纳 税 人，适 用 税 率 为 13%o应 纳 增 值 税 额=(800-5 0 0)X 1 3%=39(万 元)。(2)如 果 把 甲 公 司 分 设 为 两 个 独 立 核 算 的 企 业，使 其 销 售 额 分 别 为 500万 元 和 3 0 0万 元，本 年 应 纳 增 值 税 额 为()万 元。A.104B.39C.24D.9【答 案】：C【解 析】：企 业 通 过 将 企 业 分 设 为 两 个 独 立 核 算 的 企 业，使 其 销 售 额 分 别 为 500万 元 和 3 0 0万 元，年 应 税 销 售 额 均 在 5 0 0万 元 及 以 下，为 小 规 模 纳 税 人，适 用 征 收 率 为 3%,购 进 货 物 取 得 扣 税 凭 证 不 可 以 作 为 进 项 税 抵 扣。分 设 后 的 应 纳 税 额 为（500+300）X3%=24（万 元），可 节 约 税 款 39 24=15（万 元）。23.下 列 关 于 薪 酬 的 说 法，不 正 确 的 是（）。A.狭 义 的 薪 酬 一 般 包 括 基 本 薪 酬、奖 金、津 贴、福 利 等 B.基 本 薪 酬 是 指 为 员 工 完 成 特 定 工 作 技 能 而 支 付 的 稳 定 性 现 金 报 酬 C.津 贴 主 要 是 为 了 补 偿 员 工 特 殊 和 额 外 的 劳 动 消 耗 而 支 付 给 员 工 的 补 偿 性 薪 酬 D.奖 金 是 根 据 绩 效 考 核 给 予 的 业 绩 薪 酬 和 激 励 薪 酬 E.福 利 是 企 业 为 员 工 提 供 的 一 种 基 本 薪 酬【答 案】：B|E【解 析】：B 项，基 本 薪 酬 是 指 为 员 工 完 成 基 本 工 作 技 能/能 力 而 支 付 的 稳 定 性 现 金 报 酬；E项，福 利 是 企 业 为 员 工 提 供 的 另 一 种 补 充 性 薪 酬，以 便 为 员 工 提 供 各 种 与 生 活 质 量 保 障、工 作 生 活 平 衡 相 关 的 物 质 补 偿 与 服 务 形 式。24.理 财 师 在 为 客 户 进 行 投 资 规 划 前，首 先 要 了 解 客 户 的 风 险 属 性，判 断 客 户 的 风 险 属 性，要 将（）与 风 险 容 忍 态 度 两 者 综 合 考 虑。A.风 险 承 受 能 力 B.风 险 偏 好 C.家 庭 财 富 D.个 人 收 入【答 案】：A【解 析】：理 财 师 在 为 客 户 进 行 投 资 规 划 之 前，首 先 要 了 解 客 户 的 风 险 属 性。客户 的 风 险 属 性 分 为 客 户 的 风 险 承 受 能 力 与 风 险 容 忍 态 度 两 个 层 面。判 断 客 户 的 风 险 属 性，要 将 风 险 承 受 能 力 与 风 险 容 忍 态 度 两 者 综 合 考 虑。25.在 资 本 定 价 模 型 下，投 资 者 甲 的 风 险 承 受 能 力 比 投 资 者 乙 的 风 险 承 受 能 力 强，则（）。A.甲 的 无 差 异 曲 线 比 乙 的 无 差 异 曲 线 向 上 弯 曲 的 程 度 大 B.甲 的 收 益 要 求 比 乙 大 C.乙 的 收 益 比 甲 高 D.相 同 的 风 险 状 态 下，乙 对 风 险 的 增 加 要 求 更 多 的 风 险 补 偿【答 案】：D【解 析】：厌 恶 风 险 程 度 越 高 的 投 资 者，其 无 差 异 曲 线 的 斜 率 越 陡。由 于 乙 更 厌 恶 风 险，所 以 相 同 的 风 险 状 态 下，乙 对 风 险 的 增 加 要 求 更 多 的 风 险 补 偿。26.资 产 配 置 包 括 的 具 体 步 骤 有（）。A.明 确 风 险 资 产 组 合 中 包 括 哪 几 类 不 同 收 益 形 式 的 资 产 类 别B.利 用 历 史 数 据 分 析 各 类 资 产 的 期 望 值、标 准 差 以 及 相 关 系 数 C.确 定 风 险 资 产 组 合 的 有 效 边 界 D.结 合 无 风 险 资 产 和 风 险 资 产 组 合，选 择 能 满 足 收 益 目 标 的 最 优 风 险 组 合 E.根 据 投 资 者 实 现 人 生 不 同 阶 段 所 需 要 的 投 资 报 酬 率，在 有 效 前 沿 上 找 到 最 优 投 资 组 合【答 案】：A|B|C|D|E【解 析】：资 产 配 置 包 括 以 下 具 体 步 骤：明 确 风 险 资 产 组 合 中 包 括 哪 几 类 不 同 收 益 形 式 的 资 产 类 别，如 债 券、股 票、不 动 产、其 他 等；利 用 历 史 数 据 分 析 各 类 资 产 的 期 望 值、标 准 差 以 及 相 关 系 数，确 定 风 险 资 产 组 合 的 有 效 边 界；结 合 无 风 险 资 产 和 风 险 资 产 组 合，选 择 能 满 足 收 益 目 标 的 最 优 风 险 组 合；根 据 投 资 者 实 现 人 生 不 同 阶 段 所 需 要 的 投 资 报 酬 率，在 有 效 前 沿 上 找 到 最 优 投 资 组 合。27.在 向 客 户 提 供 了 保 险 建 议 后，理 财 师 当 为 客 户 进 行 风 险 管 理 效 果 评 估。下 列 属 于 效 果 评 估 的 内 容 的 是（）。A.风 险 覆 盖 评 估B.资 产 收 益 评 估 C.可 行 性 评 估 D.部 分 性 评 估 E.整 体 性 评 估【答 案】：A|C|E【解 析】：在 向 客 户 提 供 了 保 险 建 议 后，理 财 师 当 为 客 户 进 行 风 险 管 理 效 果 评 估。这 个 部 分 的 内 容 包 括 三 个 方 面：风 险 覆 盖 评 估、可 行 性 评 估、整 体 性 评 估。28.资 产 配 置 中，具 体 选 择 各 类 资 产 下 的 理 财 产 品 和 产 品 组 合 时，（）不 能 作 为 现 金 类 资 产。A.活 期 储 蓄 B.货 币 市 场 基 金 C.各 类 银 行 存 款 D.股 票【答 案】：D【解 析】：根 据 客 户 具 体 的 资 产 配 置（比 例）要 求，再 具 体 选 择 各 类 资 产 下 的 理 财 产 品 和 产 品 组 合，这 时 可 以 兼 顾 客 户 的 个 人 喜 好，譬 如 对 房 地 产 投 资 或 某 类 股 票 的 特 殊 喜 好。各 类 产 品 选 择 范 围 如：现 金 类：银 行 存 款、货 币 市 场 基 金、短 期 国 债 等；固 定 收 益 类：政 府 债 券、公 司 债 券，国 内、国 际 债 券 等；权 益 类：房 地 产、黄 金、古 董、股 票（国 际、国 内，蓝 筹 股、小 型 成 长 股 等）。29.李 先 生 打 算 为 刚 上 小 学 的 儿 子 筹 备 大 一 的 开 支。他 准 备 采 用 教 育 储 蓄 的 方 式 进 行。为 此，他 向 理 财 师 咨 询 有 关 问 题。根 据 以 上 材 料 回 答（1）（7）题。利 用 教 育 储 蓄 的 最 长 期 限，李 先 生 应 当 在 他 儿 子（）时 开 立 教 育 储 蓄 账 户。A.小 学 四 年 级 B.小 学 五 年 级 C.小 学 六 年 级D.初 中 一 年 级【答 案】：D【解 析】：教 育 储 蓄 的 存 期 分 为 1 年、3 年 和 6 年。为 了 利 用 最 长 期 限，李 先 生 应 在 其 儿 子 上 大 学 一 年 级 的 六 年 前（即 初 中 一 年 级）开 立 教 育 储 蓄 账 户。（2）李 先 生 的 教 育 储 蓄 账 户 本 金 最 高 限 额 为（）万 元。A.1B.2C.5D.6【答 案】：B【解 析】：教 育 储 蓄 5 0元 起 存，每 户 本 金 最 高 限 额 为 2 万 元。在 满 足 最 长 期 限、本 金 最 高 限 额 的 条 件 下，李 先 生 每 月 固 定 存 入（）7G oA.555.55B.333.33C.277.78D.185.19【答 案】：C【解 析】：200004-（6 X 1 2）=277.78（元）。假 设 开 户 日 1 年 期、2 年 期、3 年 期、5 年 期 的 整 存 整 取 定 期 储 蓄存 款 利 率 分 别 为 3.87%、4.41%、5.13%和 5.58%。那 么，李 先 生 教 育 储 蓄 到 期 本 息 和 为（）元。A.21571B.22744C.23007D.23691【答 案】：D【解 析】：教 育 储 蓄 6 年 期 按 开 户 日 5 年 期 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 计 息。计 算 李 先 生 教 育 储 蓄 到 期 本 息 和：PV=0,P M T=-277.78,i=5.58%/12=0.465%,n=6 X 12=7 2,得 到：FV=23691（元）。如 果 李 先 生 儿 子 大 学 第 一 年 的 费 用 较 高，约 为 30000元。那 么，除 定 期 储 蓄 的 本 息 和 之 外，需 要 补 充 的 资 金 缺 口 为（）元。A.6309B.6993C.7256D.8439【答 案】：A【解 析】：30000-23691=6309(元)。如 果 李 先 生 在 开 立 教 育 储 蓄 账 户 的 次 年，开 立 一 个 与 教 育 储 蓄 账 户 到 期 日 相 同 的 整 存 整 取 定 期 存 款 账 户，以 弥 补 资 金 缺 口。假 设 开 户 日 1 年 期、2 年 期、3 年 期、5 年 期 的 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 分 别 为 3.87%、4.41%、5.13%和 5.58%。那 么，李 先 生 定 期 存 款 账 户 应 存 入()元。假 设 不 考 虑 利 息 税 因 素。A.4932.76B.5293.96C.5493.06D.6388.60【答 案】：A【解 析】：定 期 存 款 采 用 单 利，李 先 生 定 期 存 款 账 户 应 存 入：6309/（1+5.58%X 5）=4932.76（元）。如 果 李 先 生 在 开 立 教 育 储 蓄 账 户 的 次 年，开 立 一 个 活 期 储 蓄 存 款,以 弥 补 资 金 缺 口。活 期 储 蓄 存 款 利 率 为 0.72%。那 么，李 先 生 活 期 账 户 应 存 入（）元。假 设 不 考 虑 利 息 税 因 素。A.6086.11B.6105.82C.6246.62D.6724.42【答 案】：A【解 析】：活 期 账 户 每 季 度 算 一 次 复 利，李 先 生 活 期 账 户 应 存 入：6309/（1+0.72%/4）5X4=6086.11（元）。30.理 财 师 在 做 退 休 规 划 时 需 要 了 解 客 户 家 庭 及 个 人 的 现 有 资 产 状 况，其 内 容 主 要 包 括 哪 些？（）A.客 户 目 前 的 家 庭 资 产、现 金 流、人 力 资 本（未 来 收 入）等 财 务 情 况 B.未 来 家 庭 成 员 的 职 业 发 展 状 况 C.家 庭 成 员 的 结 构 变 化 D.未 来 退 休 生 活 的 收 入 来 源 E.家 庭 成 员 的 婚 姻 状 况【答 案】：A|B|C|D【解 析】：在 制 定 退 休 规 划 前 首 先 应 对 家 庭 及 个 人 现 有 资 产 状 况 充 分 了 解，包 括 两 个 方 面：要 对 客 户 目 前 的 家 庭 资 产、现 金 流、人 力 资 本（未 来 收 入）等 财 务 情 况 以 及 未 来 家 庭 成 员 的 职 业 发 展 状 况、家 庭 成 员 的 结 构 变 化 等 进 行 评 估；了 解 现 有 资 产 状 况 有 助 于 了 解 未 来 退 休 生 活 的 收入 来 源。31.税 务 规 划 时 理 财 师 可 以 多 了 解 客 户 的 相 关 情 况，包 括（）。A.婚 姻 状 况 B.子 女 及 其 他 赡 养 人 员 C.工 作 资 历 D.投 资 经 验 E.对 风 险 的 态 度【答 案】：A|B|E【解 析】：税 务 规 划 时 理 财 师 可 以 多 了 解 客 户 的 下 列 相 关 情 况：婚 姻 状 况；子 女 及 其 他 赡 养 人 员；财 务 情 况；对 风 险 的 态 度；纳 税 历 史 情 况。32.老 陈 计 划 在 6 0岁 退 休 的 时 候 储 备 一 笔 资 金，以 确 保 自 己 一 直 到 85岁 时 每 个 月 初 都 能 拿 到 3000元 的 生 活 费，如 果 他 的 收 益 率 能 够 达 到 4%,则 他 需 要 在 退 休 的 时 候 储 备（）元 的 退 休 基 金。A.495065.57B.496715.79C.570251.97D.568357.45【答 案】：C【解 析】：老 陈 退 休 后 2 5年 的 总 支 出 折