2023年银行税务自查报告,菁选3篇.docx

2023年银行税务自查报告,菁选3篇（全文完整）银行税务自查报告1 依据*地税直查(20xx)20xx号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于20xx年7月14日-17日针对企业所得税进展自查。目前，自查工作已根本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳状况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进展彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际状况，进展仔细全面的自查，彻底清理违法及不标准涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务根底治理工作，并改善我局税务治理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作治理水*。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司20xx年20xx年税务工作根本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购置无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20xx年20xx年应补缴企业所得税xx，xxx、xx元;其中：20x年应补缴企业所得税x，xxx、xx元;20xx年应补缴企业所得税x，xxx、xx元。详细状况如下： 1、20xx年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额xx，xxx、xx元，应补缴企业所得税额x，xxx、xx元，详细调增事项明细如下： (1)未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20xx年未根据权责发生制的原则分摊所属费用xx，xxx、xx元，依据企业所得税税前扣除方法(国税发【20xx】xx号文)第四条的规定，我公司应将未根据权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额xx，xxx、xx元。 2、20xx年度 我公司所得税自查问题主要反映在购置无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额xx，xxx、xx元，应补缴企业所得税额x，xxx、xx元，详细调增事项明细如下： (1)购置无形资产直接费用化：我公司20xx年xx月购入财务软件xx，xxx、xx元直接计入了当期费用，依据企业所得税税前扣除方法(国税发【20xx】xx号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额xx，xxx、xx元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司始终未催收该笔款项，依据*地税直函【20xx】xx号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额xx，xxx、xx元。 银行税务自查报告2 某某地方税务局： 我行系*农业银行股份有限公司，属于国有金融企业。经营范围：汲取公众存款;发放短期、中期、长期贷款;办理结算;承销*债券;买卖*债券;代理收付款项;代理保险业务;办理开放式基金的认购、申购、赎回、注册登记等代理业务;经*银行业监视治理机构批准的其他业务。 我行于1985年2月28日正式批准成立。设有营业网点、综合办公室、个人业务部、运营财会等部门。我行遵循金融企业会计核算方法，设置总账、明细账等。我行纳税申报根据要求统一进展网上申报，各年度国税、地税申报税种有企业所得税、营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、房产税、土地使用税、个人所得税等税种，均为自行申报。 依据贵局吉林省地方税务局稽查局查前约谈通知吉地税稽约通【20xx】795号的文件精神，我行于 20xx年4月12日至16日，对我行20xx年1月1日至20xx年12月31日缴纳的地方各税和“三金一费”状况及开具、使用发票状况进展了自查。现将我单位的自查状况汇报如下： 一、营业税(城建税、教育费附加) 我总行开发的“新会计核算与报告系统(IFAR)”软件功能强大，营业税的各项收入，都由系统自动生成，精确率高，因而计税根底数据特别精确。 1、我行不存在各项应纳营业税收入长期挂账，不按规定准时结转收入的状况。 2、我行不存在罚款、罚息、加息、邮电费、账单费等不全额计缴营业税的状况。 3、不存在企业的贷款利息收入记在“金融企业往来收入”，不按规定申报纳税的状况。 4、不存在超过税法规定逾期贷款利息不依据权责发生制计入利息收入进展申报纳税的状况。 5、不存在贷款利息收入直接冲减本钱或费用的状况。 6、不存在购建固定资产的过程中一方出资、一方出地，按面积比例安排实物，不按规定申报纳税的现象。 7、不存在发生贴现收入，不按规定缴税的问题。 8、不存在销售不动产少缴营业税的问题，不存在出租房屋、厂房、机器设备、抵债资产变现收入未缴营业税的问题。 9、不存在银行受托理财业务收取的手续费收入未根据规定纳税问题。 10、不存在劳务、资产抵债未并入收入问题。 二、企业所得税 我行企业所得税由总行统一缴纳。 三、个人所得税 1、不存在扣缴义务人对工资、薪金、奖金、实物、有价证券等发放已到达应纳税标准的未按规定代扣代缴个人所得税款的状况。 2、没有将工资、薪金所得与劳务酬劳所得相混淆，少扣个人所得税的状况。 3、我行无“盈余公积”和“利润安排”账户。 4、不存在不按会计制度核算，将治理部门的某些奖金直接通过“治理费用”科目以现金形式发放，而不通过“应付工资“账户核算少扣个人所得税的状况。 5、不存在通过“应付福利费”账户发放实物和现金，而不通过“应付工资”账户核算少扣个人所得税的问题。 6、不存在将租金或营业外收入计入“其他应付款”等往来账户贷方，然后再通过该账户给企业职工发放实物或现金，而不通过“应付工资”账户核算少扣个人所得税的问题。 7、不存在对个人一次取得的数月奖金、年终加薪，不按单独作为一个月的工资、薪金所得计算扣缴税款，而按全年月份分摊计算少缴个人做的税的问题。 8、不存在行里代职工买保险，保险公司一次性返还保金，未按规定扣缴个人所得税的问题。 四、房产税 1、我行没有免税的自用房产和免税的房产。 2、不存在在房产出租时未按规定申报纳税的问题。 3、不存在未按规定采纳从价计征或从租计征房产税的问题。 4、不存在以不同名义挂记所支付的租金收入，将房产税的计税依据化整为零，少缴房产税的问题。 5、不存在自行建筑的.应税房产交付使用后，长期挂“在建工程”账，既不办理竣工结算，也未申报缴纳房产税的状况。 6、我行未有固定资产未入账，但已办理了工程结算或已实际使用的房产。 7、不存在原有房屋进展改建、扩建，未按规定增加房屋的问题。 五、土地使用税 1、我行根据房产部门核发的土地使用证面积缴税，土地面积正确，非房产面积一并申报纳税。市区内土地等级和县以下土地等级划分正确，单位税额正确。 2、不存在每期应纳的土地使用税未按期缴纳入库的问题。 六、印花税 我行有“财产租赁合同印花税”和“借款给合同印花税”，都如期上交，没有遗漏，税率正确。 七、发票 自查中未发觉发票开具、使用错误。 八、“三金”一费 我行按规定正确缴纳了“残疾人保障金”和“工会经费”。 我行财务制度健全，财务报表申报准时，严格执行国家各项税收制度。按时上缴税款。 以上自查状况，请审核。 银行税务自查报告3 20xx年以来，我行依据广东省地方税务局粤地税企文件关于开展税收风险自评重点复核的通知精神，在省、市地税局的领导下，以十八届六中全会精神为指导，全面贯彻落实科学发觉观，根据我行领导的总体要求和重大部署，始终把会计工作的三个根本职能“效劳、参加、监视”作为财务工作的指导思想，亲密结合国家税务总局税收征收治理方法和我行税务自查工作的要求，有力地推动了各项工作，取得了丰硕成果，并与20xx年x月x日对我行20xx年xx月20xx年xx月的账务进展了自查，现将自查的状况汇报如下： 一、税务自查工作开展状况 在规划制定阶段，我行从全局进展的高度充分熟悉税务工作的重要意义，依据地方税局领导统一安排，结合我行实际，准时制定了年度税务工作方案，分阶段明确了工作重点，成立了税务自查工作领导小组和工作小组。由财务部牵头，负责税务自查的宣传发动工作，组织对自查内容进展宣传，并形成有针对性、操作性强的检查方案和分工。扎实有效地开展了一工作。针对市税局领导提出的重要指导意见，我行高度重视，仔细对待。 （一）深化税务文化建立，强化责任意识 依法纳税是企业应尽的义务。作为商业银行，更需要明确界定各项工作的分工、程序、手续、要求，把握规律，理清思路，标准纳税过程行为。将增加税务工作相关人员的责任心、进取心作为税务文化建立的核心目标，提倡诚信纳税的税务风险治理理念。 （二）增加工作执行力，防范税务风险 客观分析本企业的税务风险，确定税务风险治理的重点，梳理税务风险治理流程和框架。进一步明确税务治理岗位职责和权限，确保税务治理的不相容岗位相互分别、制约和监视。改良手段，健全完善税务治理机制，根据谁主管谁负责，谁的问题谁整改的要求，坚持税务工作目标治理，将制度建立、思想政治学习、职业道德、行业作风、综合治理等各方面，与年终奖金、评优、晋升等挂钩，并实行有效措施对全所的职业道德和行业作风实行月查制度，直接同年终奖金挂钩，使员工养成周密细致、科学高效的行为习惯。 （三）完善教育培训机制，增加专业技能 培训内容专业化，重点培训与我行亲密相关的大税种，特殊是加强增值税转型和个人所得税有关内容的培训。开展我行内部的互动式培训，带动相关人员业务水*的提高。并由特地涉税人员负责收集适用本单位的税收法律法规，对新公布或公布的税收法律法规准时进展学习讨论，精确理解和把握有关税收政策。今年以来，已组织税务专项培训x次，相关专业人员培训掩盖率100%。 （四）抓好整治工作，保持我行稳定与进展 仔细贯彻落实税收征管体制改革和人事制度改革工作精神，结合单位详细状况，稳步推动，不断深化，正确处理好改革进展与稳定的关系，依靠广阔干部群众，顺当完成了专项治理工作。 在治理过程中，充分发挥群众监视作用，依法办事，在人事用工、安排制度改革方面引入竞争机制，按需设岗，按岗定酬，择优聘用，定期考核，变身份治理为岗位治理，建立起“上岗靠竞争、安排靠奉献、治理靠合同”以及我行自主用人的布满生气活力的的人事治理体制，充分鼓励职工工作积极性。通过治理，理顺了单位税收稽查执法运行机制和治理机制，为我行的进一步进展奠定了坚实的根底。 二、自查结果 20xx年度税务自查工作由财务、人资、内审、内控、营销、物资等各专业人员联合参与，将税种分解并落实到责任部门的责任人，根据广东省税务局制定的自查提纲和自查工作底稿，结合我行的状况，逐项、逐条进展严格检查，确保税务自查面100%掩盖。增值税指标xx万元，企业所得税xx万元，其他税收指标xx万元，代扣代缴合计xx万元。（请您在这里添加上贵单位需要交纳的税款。）经检查，20xx年共计上交各项税费xxx万元，为发觉应补税状况。 通过此次税务自查活动，我行进一步加强了税务风险治理，杜绝仅是消失问题后解决问题的状况，全面提高了税务工作力量，我行将连续标准会计制度，提高税收工作水*，增加员工的税务风险治理意识，并将其作为企业文化建立的一个重要组成局部。