公司企业财务管理07财务预算管理流程.docx

财务预算管理流程主题：财务预算管理流程 本流程总负责人：财务部部长 文件编号： 版本： 发布实施日期： 起草人： 审核人： 批准人： 1.目的：规范预算管理，保证公司经营活动在预算规定的框架内运行。 2.适用范围：年度/季度/月资金的预算管理。3.流程图:作业流程图责任岗位相应使用表单流程说明开始汇总预算执行情况 制定/修改预算指导原则 审批 N Y制定本部门财务预算制定公司预算大纲召开各部门预算规划会议 各部门预算汇总审批通过 N Y确定各部门年度预算 预算执行实际执行与预算对比提预算更改需求预算更新批准 NY预算更改并执行 结束财务总监汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况，找出预算执行偏差原因，并上报。财务总监年度经营目标和计划预算指导原则根据公司下年年度经营计划,制定/修改预算指导原则（公司年度计划公布后7日内）。总经理预算指导原则下年度预算指导原则报总经理审批（2日内）。各部部长预算制定指导原则经营目标结合公司及部门年度计划，各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算，注明资金使用范围（公司年度计划公布10内完成）。财务总监公司年度经营目标和计划预算制定指导原则部门财务预算公司预算草案根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算大纲（7日内完成）。财务总监公司预算大纲平衡后的预算大纲财务部召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算（7日内完成）财务部长各部门调整后的财务预算将调整后的各部门预算汇总，并上报预算汇总明细表。（3日内完成）总经理各部门调整后的财务预算审批后的部门预算总经理审批各部门调整后的财务预算，对预算金额及资金使用范围提出审批意见（2日内）。财务部长确定公司年度预算及各部门年度预算将最终确定的各部门年度预算通知各部门。各部门部长各部门年度预算从公司年度预算审批之日起，各部门执行本年度的年度预算。财务部长前一阶段各部门预算与实际执行情况对照每月7日前，将上月实际执行与上月预算对比，并编制预算执行对照表。各部门部长各部门预算各部门根据需要提出预算更改需求，并注明变动金额及更改原因。财务部长各部门预算更改需求财务部在预算更改需求提出1日内审核、平衡、批准/驳回每月预算更新总经理各部门预算更改需求各部门预算更改需求由总经理审批财务部长各部门更改后的预算财务部根据总经理审批意见，对原预算进行更改,并通知相关部门执行更改后的预算4.相关附件：1、年度经营目标和计划2、预算指导原则3、部门财务预算4、公司预算草案5、平衡后的公司预算草案6、审批后的部门预算7、公司及各部门年度预算