2023年酒店财务制度范本大全.docx

2023酒店财务制度范本大全 总则 1、为了标准“xxx”酒楼的财务行为，加强财务治理，特制定本制度。 2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。 3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并承受董事会的检查和监视。 4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务治理根底工作。 5、酒楼财务部门应当履行财务治理的职责，做好财务规划、掌握、监视、预算、分析和考核工作。 财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。 2、严格按财务治理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务治理，积极参加酒楼经营治理工作。 3、根据国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强酒楼财物治理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进展盘点清查，保证账实相符。 5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，仔细审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销;对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强本钱治理，严格掌握选购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 7、按规定仔细编制和准时向股东各方报送会计报表，并进展财务分析，做到数据真实、计算精确、内容完整、账表相符、说明清晰、分析得当、口径全都。 8、按规定整理、装订、妥当保管会计资料，负责对财会资料和文件进展归档治理，不得外借和泄露公司商业隐秘. 9、有权对酒楼全部人员违反财经制度的行为进展制止;有权对给酒楼造成损失人员应担当的经济责任提出处理意见。 10、每月至少帮助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理供应相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11、妥当保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12、承受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守财务治理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。 (1)按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。 (2)不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发觉现金长余或短缺，应马上查找缘由，准时告财务会计进展处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。 (3)负责催促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。 (4)负责对吧台备用金进展盘点检查。 (5)承受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 (6)编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。 2、按规定精确、准时地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 (1)设置现金日记账和银行存款日记账，依据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日准时进展登记;账目必需日清月结，账实相符。 (2)月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符. (3)每月准时与银行对账单相互核对，并必需经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应准时查明缘由，属于记账过失的应准时更正;属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调整表进展调整。 4、保管有关印章、空白支票;妥当保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票;使用时应填制支票领用存登记表，承受财务会计月终对空白支票的盘点检查。 (1)妥当保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人(收银员)签字。 (2)月终对吧台剩余发票进展盘点，并承受财务会计对发票盘点检查。 (3)对于收银员计算错误、发票使用不标准和虚报发票使用数等违纪行为，应准时向财务会计报告。 (4)必需妥当保管银行印鉴，严格根据规定用途使用。 5、承受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 6、按时完成财务会计交办的其它事宜。 库管员岗位职责 1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清晰、数字精确、保管得当，开单快速、不出过失。 2、仔细登记商品(材料)数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发觉差异，应查找缘由，准时处理。 3、严格按库管制度进展库房治理工作。 (1)坚持“四个制止”：制止无关人员入库;制止为个人存放物品;制止在库房饮酒、吃零食;制止危急物品与其他物品混贮。 (2)做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。 (3)科学储存保管、掌握库存业务;合理制定库存物资补充规划，并填制物资申购单，掌握最高库存量和最低库存量;随时把握库存状况，准时供应库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。 (4)按时向财务室上报存货进销存明细表。 4、不得以权谋x，不得向供货商索贿、索物或承受其宴请消遣等 5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。 6、做好出入库物资治理工作，开源节流，完善财务手续。 7、完成财务会计临时交办的其他事宜。 收银员岗位职责 1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。 2、根据前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、精确输入电脑，准时核对。 3、对结账单记载的金额精确、准时、快速收款，打印发票，并加盖印章。 4、每日依据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。 5、无权私自改单，交款单结帐必需连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核;无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。 6、对营业额的精确性、安全性负责。妥当保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。 7、保守经营隐秘，不得随便透露酒楼经营隐秘，不得随便给顾客多开发票。 8、遵守前厅相关制度，准时发觉收集、反应客人意见。 9、保持吧台及工作区域卫生洁净、干净，与前厅要求全都。 10、准时完成领导安排的其它临时任务。 记单员岗位职责 1、依据记单操作程序填制结算单，菜品、数量、金额应真实精确，金额大小写全都，若有过失责任自负。 2、结算单必需整联复写，不得单联填制。 3、每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。 4、免单需由经办人签署缘由，由总经理签字(免单不得打折);打折需由有关领导按权限范围签字，详细参照酒店有关治理制度执行;记单员应按规定见既定领导签字后再进展免单或打折处理。 5、妥当保管好结算单据，遗失按每张200500元予以惩罚。 6、不得以权谋x，伙同他人做出损害酒店利益的事情，一经发觉，赐予重罚，对情节严峻、性质恶劣者赐予除名处理。 7、必需亲拘束点菜单配菜联上加盖“确认”章，不得由他人代盖，同时核对点菜单配菜联与记账联各工程是否全都。 8、承受财务会计的业务指导、检查、考评。 应收款项治理制度 为了加强酒楼往来款项的治理，掌握应收款项的占用，削减坏账损失特制定本制度。 一、应收账款 1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优待券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。 2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。但凡要挂账的单位和个人，酒楼应对其信用状况进展仔细的调查和正确的估量，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。 3、应收账款发生后，财务部门应催促经办人与往来单位和个人对账，要进展应收账款的账龄分析，保证应收账款金额精确无误，并准时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。 4、在呆账发生后，财务会计应写动身生呆账的具体过程及催款状况。 5、酒楼一律不提坏账预备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进展相应的账务处理，计入治理费用。 二、其他应收款 1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。 2、酒楼发生的其他应收款应准时、精确作账务处理，并留意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。 三、内部挂账及免单的处理 1、系统内各单位消费(含挂账)，按8.8折(仅指菜品)计价;系统内个人消费(含挂账)，按8.5折(仅指菜品)计价。 2、总经理享有免单权，但需注明详细事由，每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。 报销制度 1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。 2、依据原始单据分类按规定照实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的标准性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销(支付)”、“同意报销(支付)多少元”、“不同意报销(支付)”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。 3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。 4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。 5、总经理报销费用必需经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销;总经理助理报销费用，必需经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%(但不低于50元/人)的罚款，并退回违规所得。 6、报销程序。 经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。 借款制度 为了加速酒楼流淌资金周转，保证日常经营的正常开支，标准借款程序，特制定本制度。 1、选购员和吧台收银员实行定额备用金制度，选购员备用金定额为XX元，吧台收银员备用金定额为3000元。 2、借款实行定额掌握，前账不清、后账不借的原则。 3、选购人员应依据批准后的申购单选购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。 5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将督促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。 6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特别状况可在员工月工资标准内办理，但应掌握人数、时间，且部门负责人负连带责任;员工私人借款应在30日内归还。 7、借款程序。 填写借款单财务会计审核总经理批准出纳处领款 支票、发票、印鉴治理制度 一、支票治理 1、酒楼必需在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。 2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。 3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。 4、支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。 5、对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。 6、不得签发空白支票和远期支票。 二、发票治理 1.建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。 2.出纳员应随时把握发票购、用、存状况，避开发票短缺影响正常营业。 三、印鉴治理 1、各种印章必需由各责任人妥当保管，严格根据规定用途使用。 (1)财务专用章由财务会计保管。 (2)留存银行私人印鉴章由出纳保管。 2、签发支票或其他业务需盖章时，必需由保管人亲自盖章。印章不得随便借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。 3、印章交接必需办理书面手续;印章移交给非规定人员，须经董事长审批。 现金治理制度 1、使用现金结算范围。 (1)员工工资、津贴。 (2)各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。 (3)向个人收购农副产品和其他物资的价款。 (4)出差人员必需随身携带的差旅费。 (5)结算起点(1000元)以下的零星支出。 不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进展结算，特别状况需经总经理、财务会计批准后另行处理。 2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过5000元，超过限额的现金应准时存入银行，低于限额时可视状况从银行提取补足，特别状况上报总经理审批。 3、财务人员从银行提取现金，应当填写“空白支票签发领用登记薄”，并写明用途和金额。 4、符合现金结算范围的，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字，财务会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必需以转帐支票付款，不得以现金或现金支票形式支付。 库管制度 一、库管工作的根本要求 必需真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存状况，为财务供应原始、真实、精确的营业本钱资料，必需对库存物资的安全、完整负责。 二、库房的工作环境要求 1、库房物品堆放必需按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。 2、保持库房地面干净、卫生、枯燥，搞好“六防”工作。 3、闲杂人员不得随便进出库房。 三、库管计量、计算工作要求 1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必需统一，若消失计量单位混用所造成财务混乱、本钱反映不真实等损失，由库管员担当。 如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。 2、对菜品计算重量时，必需以市斤或公斤或克为计量单位。 如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。 3、对每种进出库物资的计算，采纳先进先出法，金额要求保存小数点后两位。 四、库管员日常工作标准 1、库管员应与选购员、各挡口厨师长亲密协作，保持合理的库存量，严禁缺货现象的消失。 2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进展检查;对于零星选购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库;属特别状况，口头申购的，应事先通知库管;库管员应严格按选购验收标准组织入库物资的验收。 3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可依据实际扣除肯定比例的水份杂质。 4、依据验收合格的物品，据实填写“鲜活食品验收单”、“入库单”，经厨师长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式四联，第一联交供货商作为结账凭据，其次联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送本钱核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务室. 5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外全部存货必需开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自存放物品。 6、全部供货商供应的”赠品必需验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。 7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必需整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。 8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。 9、领用物品应由领料经手人填制“领料单”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于其次天送财务室。 10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应担当经济责任，物资调拨须履行相关手续。 11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供给、节省用料”的发料原则，随时对存货进展检查。对贪图便利违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应担当相应经济责任。 12、库管员依据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清楚、名称规格齐全、准时结出余额。 13、库房账要求日清月结、内容完整(