2019年中级经济法重点题二.pdf

2019 年中级经济法重点题二 单选题 1、关于贷后与档案管理的风险点，不包括()。A未对贷款使用情况进行跟踪检查，逾期贷款催收、处置不力，造成贷款损失 B未按规定保管借款合同、担保合同等重要贷款档案资料，造成合同损毁 C审批人对应审查的内容审查不严，导致向不具备贷款发放条件的借款人发放贷款 D他项权利证书未按规定进行保管，造成他项权证遗失，他项权利灭失 多选题 2、在对 N公司 2009 年度财务报表进行审计的过程中，Y注册会计师负责有关期初余额的审计。在审计过程中遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。注册会计师对财务报表进行审计时，一般无需专门对期初余额发表审计意见。在以下对其含义进行的各种表述中，正确的表述是()。A如期初余额存在影响本期报表的重大错报，则应在审计意见中反映 B如期初余额不存在影响本期财务报表的重大错报，则无需在审计意见中反映 C无论期初余额是否存在影响本期报表的重大错报，都应在审计意见中反映 D即使期初余额存在重大错报，也可能不在审计意见中反映 单选题 3、丙注册会计师负责对 C公司 2009 年度财务报表进行审计。在业务承接和制定审计计划过程中，丙注册会计师遇到以下事项，请代为作出正确的专业判断。注册会计师通过执行分析程序，提出下列审计策略，其中不恰当的是()。A由于存货在资产中非常重要，尽管分析程序未发现异常，仍应将其作为审计重点 B 其他应付款在财务报表中所占比重非常小，但 2009 年较 2008 年增长了一倍，仍应将其作为审计重点 C考虑到 C公司营业成本项目的发生认定存在较高的错报风险，注册会计师对其实施了较全面的分析程序后未见异常，即认为该认定是恰当的 D注册会计师在审计计划阶段可运用分析程序，为重要性水平的确定提供基础 多选题 4、以下可以发行公司债券的是()A甲上市公司 B乙股份有限公司 C丙有限责任公司 D丁一人公司 单选题 5、证券投资基金法对基金投资的禁止行为作了规定，下列各项不属于规定的禁止性行为的是()。A基金之间相互投资 B基金托管人、商业银行从事基金投资 C基金管理人以基金的名义使用不属于基金名下的资金买卖证券 D从事证券交易 单选题 6、对证券交易所说法正确的是()。A证券交易所专门从事代理证券发行业务 B证券交易所本身不能从事证券买卖业务，只是为证券交易提供场所 C接受投资者委托，代理买卖有价证券 D从事证券登记、保存、过户和资金结算与交收 多选题 7、根据公司法规定，下列各项中，不能作为有限责任公司股东出资的有()。A劳务 B信用 C商誉 D特许经营权 单选题 8、下列各项内容中，不符合公司法对一人有限责任公司规定的是()。A一自然人只能设立一个一人有限责任公司 B一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任 C公司注册资本最低限额为人民币 10 万元，首期出资不得低于注册资本的 70%D公司不设股东会，股东行使股东会职权时作出的决议，应当采用书面形式 单选题 9、下列属于商业银行资产业务创新的是()。A可转让支付命令账户 B个人退休金账户 C周转性贷款承诺 D市场互助基金 单选题 10、培养优秀的金融理财人员，主要可采用的人才选拔和培养方法包括()。内部工作人员优先提拔制度 对个人客户经理实行定期培训制度和资格等级认证制度 建立规范的考核机制和激励机制 引入国际金融理财师(CPP)资格认证制度 建立竞争上岗和公开招聘的选拔制度 A、B、C、D、单选题 11、下列各项中，不属于操纵市场行为的是()。A单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量 B利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息 C与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量 D在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量 单选题 12、商业银行的贷款余额与存款余额的比例应符合下列哪项条件 A不得低于 25%B不得低于 10%C不得超过 50%D不得超过 75%单选题 13、根据我国证券法的规定，下列何种行为是法律所允许的 A具有自营业务资格的证券公司在从事自营业务时，与他人签订合同，以他人名义从事自营业务 B证券公司对客户证券买卖的收益作出承诺 C证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券 D证券公司拒绝了客户要求证券公司根据自己的专业素质判断自行决定何时为客户买卖特定证券的委托 单选题 14、某生产性企业 2004 年 1 月申报 2003 年度企业所得税，申报全年主营业务收入 6500000 元，其他业务收入 320000 元，全年实现会计利润 98000 元，并缴纳企业所得税 26460 元，2004 年 4 月，主管税务机关对该企业所得税进行检查，查出部分经济业务及账务处理情况如下：(1)全年“管理费用业务招待费”账户实际列支业务招待费44100 元。(2)清理无法偿还的应付款项收入 5600 元，账务处理为：借：应付账款 贷：应付福利费(3)从联营企业分得税后利润 85000 元，经查，联营企业所得税适用税率为 24%。账务处理为：借：银行存款 85000 贷：盈余公积 85000(4)通过民政部门向受灾地区捐赠 2000 元，直接捐赠敬老院 10000 元。账务处理为：借：营业外支出 12000 贷：银行存款 12000(5)12 月份多转产品销售成本 50000 元。根据上述资料回答下列问题：从联营企业分回利润补税款为()元。A10065.79 B7650 C28050 D20400 多选题 15、下列文书中属于纳税人、扣缴义务人为办理纳税事宜所使用的文书有()。A税务登记文书 B发票管理文书 C税务处理决定文书 D税款征收文书 E罚款通知书 单选题 16、证券公司同时经营证券自营、证券资产管理业务的，注册资本最低限额为人民币()亿元。A1 B3 C5 D7 单选题 17、有关股票发行方式，下面不正确的是()。A上网定价发行方式是指主承销商利用证券交易所的交易系统，由发行人作为股票的惟一卖方，投资者在指定的时间内，按现行委托买入股票的方式进行股票申购 B对法人配售和对一般投资者上网发行的比例由发行人和主承销商在充分考虑上市后该股票流动性等因素基础上自主确定 C向二级市场投资者配售方式是指在首次公开发行新股时，将一定比例或全部新股向二级市场投资者配售，投资者根据其持有人的上市流通股票的市值和折算的申购限量自愿申购新股的发行方式 D与储蓄存单挂钩方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、拟发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的发行方式 简答题 18、简述引进外资，必须坚持的重要原则。单选题 19、下列关于我国证券交易所的说法，错误的是()。A提供证券集中竞价交易的场所、设施 B我国证券交易所不是法人 C设立和解散由国务院决定 D对作为交易所会员的证券公司及在交易所挂牌交易的证券发行人实行自律性管理 简答题 20、任选其中五项论述企业享受减税免税优惠而减少的应纳税所得额和应纳税额。-1-答案：C 解析 ABD三项均为关于贷后与档案管理的风险点，C项为贷款受理和调查中的风险点。2-答案：A,B,D 暂无解析 3-答案：C 解析 对于营业成本项目的发生认定在重大错报风险较高的情况下，即使分析程序未发现异常，也不能对其过分信赖，应当采用其他审计程序予以认定，因此选项 C不恰当。财务报表项目的金额及其波动幅度是确定计划的重要性水平时应考虑的因素。因此，选项 D恰当。4-答案：A,B,C,D 考点 公司债券的发行主体 5-答案：D 解析 按照证券投资基金法和其他相关法规的规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：承销证券；向他人贷款或者提供担保；从事承担无限责任的投资；买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。6-答案：B 考核要点 本题考核的是第四章第一节证券机构。7-答案：A,B,C,D 解析 根据公司法规定，作为有限责任公司股东，不能用劳务、信用、商誉、特许经营权或设定担保的财产作为出资。8-答案：C 解析 一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。故选 C。9-答案：C 解析 为了规避风险，或为了逃避管制，还可能是为了迎合市场客户之需，商业银行的贷款业务有逐渐“表外化”的倾向。具体业务有：回购协议、贷款额度、周转性贷款承诺、循环贷款协议、票据发行便利等。10-答案：A 解析 基于对未来优秀金融理财人员的需求，从现在开始必须加快人才培养，加快建立支高素质的私人银行业务从业人员队伍，方法包括：从优秀的大学毕业生中选拔或通过竞争上岗和公开招聘等方式从现有员工中选拔；对个人客户经理实行定期培训制度和资格等级认证制度；建立有助于优秀人才脱颖而出的考核机制和激励机制。此外，引入国际注册金融理财师(CFP)资格认证制度，是我国商业银行金融理财业务健康发展的关键。11-答案：B 暂无解析 12-答案：D 商业银行法第 39 条第(2)项的规定，商业银行贷款，应当遵守有关资产与负债管理规定，其规定之一便是贷款余额与存款余额的比例不得超过 75%。由此可见，本题的正确选项应为 D，而其他 ABC三个选项均不符合上述法律的规定，故不能选。13-答案：D 考点 证券交易所及证券公司 14-答案：A 由于联营企业所得税率低于该生产企业，所以分回的税后利润需要补缴税款。15-答案：A,B,D 解析 纳税人、扣缴义务为办理涉税事宜所使用的文书分为税务登记文书、发票管理文书、减免税文书、纳税申报文书、税款征收文书和税务行政复议文书六大类。16-答案：C 解析 经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；其他证券业务。其中，证券公司经营上述第项至第项业务的，注册资本最低限额为人民币 5000万元；经营上述第项至第项业务之一的，注册资本最低限额为人民币 1 亿元；经营上述第项至第项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币 5 亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。17-答案：A 解析 A项上网定价发行方式是指主承销商利用证券交易所的交易系统，由主承销商作为股票的惟一卖方。投资者在指定的时问内，按现行委托买入股票的方式进行股票申购。18-答案：(1)必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。暂无解析 19-答案：B 解析 B 项我国证券交易所实行非盈利会员制，属于事业法人。20-答案：1)高新技术企业。本栏反映高新技术产业开发区内高新技术企业应减免的应纳税所得额和应纳税额。暂无解析