库房存货盘点管理制度仓库盘点的时间、方式、程序规定.docx

存货盘点制度一、目的一为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产 的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成 本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。二、适用范围存货：包括原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。三、职责1、厂长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；2、仓库、车间：负责仓库、车间物料盘点工作；3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物品做出处理意见，进 行有关的帐物处理定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；4、副厂长：负责盘点盈亏调整的审批工作；5、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。四、盘点时间1、存货盘点：每月进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大 盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间具体安排。2、若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。3、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。五、盘点方式、方法1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点 相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。3、每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实 际情况确定。4、季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。6、外协加工件料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。六、盘点程序1、盘点前准备工作：盘点由物流部申请经副厂长批准后，负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点 计划组织实施；2、各相关部门接到盘点计划后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工 作；3、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好物料存 卡或物料标识卡；5、季度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定 得区域，并做好标识，以便单独清点；6、盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。七、初盘1、仓库负责人指定人员打印盘点表分发给盘点人员；2、盘点人员按照盘点进度计划及盘点表进行盘点，在盘点物品的物料存卡上登记好 盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要栏注明“初盘字样；3、盘点人员核对盘点结果是否与盘点表结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原 因，直至清楚无误为止；4、盘点人员在盘点表上签名后交部门负责人审核签字；5、部门负责人对盘点确认得差异物料填写盘点盈亏报告单进行账目处理；6、部门负责人将盘点表、盘点盈亏报告单交财务部处理。7.盘点前对各部门的整理工作要监督好，分类分好，这样方便于盘点。八、复盘1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；2、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的50% ；3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录 在盘点表上，如须称量，由点数员进行称量作业；4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在盘点 表种“实存数量”盘签字，以示负责；5、在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向 督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；6、若复盘物料种类差错率超过15% （含15%）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘 点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。7、复盘完成后，复盘组长将盘点表上交盘点总指挥，盘点总指挥审核盘点表后转交 相应抽盘组长。九、财务处理1、盘点若产生盈亏，于盘点后3个工作日内，由实物保管部门主管编制盘点盈亏报告， 报部门经理审核后转财务部；2、财务部对盘点盈亏报告复核无误后，编制盘点汇总表，将盘点盈亏报告、盘点汇总表交副厂长审批，要求在一个工作日内完成；3、成本核算员在接到审批后的盘点盈亏报告的1各工作日内完成账务调整工作。4、盘点报告编制及后续工作：每月小盘点结束后2个工作日内、每季大盘结束后4个工作日内，财务部应编写盘点总结报告（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈厂长审 阅。5、每季大盘结束后5个工作日，由副厂长主持召开盘点工作总结会议，会议主持人组织参会 人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实 施，由财务部验证改善效果，并将改善结果报厂长。6、每月小盘结束后第3个工作日、每季大盘结束后第5个工作日，财务部须将盘点奖罚结果 转交综合管理部编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取。7、仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。十、突击抽查1、财务部、物流部根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，原则上要求每季度不得 低于一次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5% ；2、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化了 ；3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在抽盘表上，若 由差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在抽盘表上签字确认；4、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组 织召开物料检讨会议。库存物资盘点表填表部门：填表日期：填表人：审核：序 号物资编码物资名称型号 规格单位计划 单价账面盘点盘亏（一）入库时间状态盘盈（+ ）数量金额数量金额数量金额配套件盘点表车型：填表部门：填表日期：填表人：审核：序号物资编码零件名称件码 零号单位单台数量计划 单价账面盘点盘亏（一）入库 时间状态盘盈（+ ）数量金额数量金额数量金额在制品盘点表填表部门：填表日期：填表人：审核：序号车型名称物资编码物资 名称颜 色型号 规格单位计划 单价账面盘点盘亏（一）入库 时间状态盘盈（+ ）数量金额数量金额数量金额自制半成品盘点表填表部门：填表日期：填表人：审核：序号车型名称物资编码物资 名称颜 色型号 规格单位计戈IJ 单价账面盘点盘亏（一）入库 时间状态盘盈（+ ）数量金额数量金额数量金额存货盘点盈亏报告表填表部门：填表日期：编号：填表人：部门审核：序号物资编码物资名称型号 规格单 位计划 单价数量盘盈盘亏盈亏原因 说明拟处理对策及建 议账面盘点数量金额数量金额主管领导批示：财务部门：资产职能管理部门：库房盘点管理制度目录一、盘点范围3二、盘点物料分类3三、盘点范围和时间3四、盘点人员及职责3五、盘点前期准备3六、盘点操作方法4七、盘点差异处理规定4八、盘点差异处罚规定4九、盘点单据保存办法4一、盘点范围仓库全品二、盘点物料分类类别定义盘点要求产品所有当期在库产品月盘、半年 盘点、年终 盘点辅料（销售辅助材 料）礼盒包装类、标签类、展会支架等包材（物流消耗品）托盘、胶带、纸箱、缠绕膜三、盘点范围和时间（一）月盘L范围：当期全品类物品2.时间：每年一、二、三、四、五、七、八、九、十、十一月，进行月度盘点。盘点时间为当月最后一至两天（具体时间，以盘点通知为准）（-）半年、年终盘点L范围：当期全品类物品2 .时间：每年六月为半年盘点，十二月为年终盘点盘点时间为当月最后一至两天（具体时间，以盘点通知为准）四、盘点人员及职责盘点周期所属公司部门职责月盘、半 年盘点、 年终盘点甲方财务、运营清点实物、系统录入及库存复核承运商库房协助盘点、库存差异核对五、盘点前期准备1 .在库产品按照品类、按照系统库位码放整齐。2 .盘点人员到位（盘点人员包括承运商库房人员和甲方相关负责人）。3 .盘点前将规定时间内订单全部发出。4 .全部按照盲盘方式清点实物。六、盘点操作方法L月盘、半年盘及年终盘点均由甲方出具盘点表，组织双方共同盘点并签字确认。5 .以系统数据为准，核对库存实物。七、盘点差异处理规定1 .月盘处理周期：月盘差异于盘点后一周内找出原因，并于下次盘点前调整完成。2 .半年、年终盘点处理周期：半年、年终盘点差异于盘点后一周内找出原因，并于下次盘点前调整完 成。八、盘点差异处罚规定（-）系统原因导致的差异，双方通过邮件核实。确认，调整系统。（二）确认产品、辅料及包材物品出现实际损失，按照合同既定索赔方式赔偿。九、盘点单据保存办法盘点汇总表、差异表等相关表格，一律由相关人员签字，交由财务留存。