公司企业财务管理【汇编版】会计报表(整套表格）.xls

一、资产类 序号 科目编号 会计科目 适应行业1 1001 现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项 银行专用4 1011 存放同业 银行专用5 1015 其他货币资金6 1021 结算备付金 证券专用7 1031 存出保证金 金融共用8 1051 拆出资金 金融共用9 1101 交易性金融资产10 1111 买入返售金融资产 金融共用11 1121 应收票据12 1122 应收账款13 1123 预付账款14 1131 应收股利15 1132 应收利息16 1211 应收保户储金 保险专用17 1221 应收代位追偿款 保险专用18 1222 应收分保账款 保险专用19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用21 1231 其他应收款22 1241 坏账准备23 1251 贴现资产 银行专用24 1301 贷款 银行和保险共用25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用26 1311 代理兑付证券 银行和证券共用27 1321 代理业务资产28 1401 材料采购29 1402 在途物资30 1403 原材料31 1404 材料成本差异32 1406 库存商品33 1407 发出商品34 1410 商品进销差价35 1411 委托加工物资36 1412 包装物及低值易耗品37 1421 消耗性生物资产 农业专用38 1431 周转材料 建造承包商专用39 1441 贵金属 银行专用40 1442 抵债资产 金融共用41 1451 损余物资 保险专用42 1461 存货跌价准备43 1501 待摊费用44 1511 独立账户资产 保险专用45 1521 持有至到期投资46 1522 持有至到期投资减值准备47 1523 可供出售金融资产48 1524 长期股权投资49 1525 长期股权投资减值准备50 1526 投资性房地产51 1531 长期应收款52 1541 未实现融资收益53 1551 存出资本保证金 保险专用54 1601 固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程58 1605 工程物资59 1606 固定资产清理60 1611 融资租赁资产 租赁专用61 1612 未担保余值 租赁专用62 1621 生产性生物资产 农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用64 1623 公益性生物资产 农业专用65 1631 油气资产 石油天然气开采专用66 1632 累计折耗 石油天然气开采专用67 1701 无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 商誉71 1801 长期待摊费用72 1811 递延所得税资产73 1901 待处理财产损溢二、负债类 74 2001 短期借款75 2002 存入保证金 金融共用76 2003 拆入资金 金融共用77 2004 向中央银行借款 银行专用78 2011 同业存放 银行专用79 2012 吸收存款 银行专用80 2021 贴现负债 银行专用81 2101 交易性金融负债82 2111 卖出回购金融资产款 金融共用83 2201 应付票据84 2202 应付账款85 2205 预收账款86 2211 应付职工薪酬87 2221 应交税费88 2231 应付股利89 2232 应付利息90 2241 其他应付款91 2251 应付保户红利 保险专用92 2261 应付分保账款 保险专用93 2311 代理买卖证券款 证券专用94 2312 代理承销证券款 证券和银行共用95 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用96 2314 代理业务负债97 2401 预提费用98 2411 预计负债99 2501 递延收益100 2601 长期借款101 2602 长期债券102 2701 未到期责任准备金 保险专用103 2702 保险责任准备金 保险专用104 2711 保户储金 保险专用105 2721 独立账户负债 保险专用106 2801 长期应付款107 2802 未确认融资费用108 2811 专项应付款109 2901 递延所得税负债三、共同类 110 3001 清算资金往来 银行专用111 3002 外汇买卖 金融共用112 3101 衍生工具113 3201 套期工具114 3202 被套期项目四、所有者权益类 115 4001 实收资本116 4002 资本公积117 4101 盈余公积118 4102 一般风险准备 金融共用119 4103 本年利润120 4104 利润分配121 4201 库存股五、成本类 122 5001 生产成本123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出126 5401 工程施工 建造承包商专用127 5402 工程结算 建造承包商专用128 5403 机械作业 建造承包商专用六、损益类 129 6001 主营业务收入130 6011 利息收入 金融共用131 6021 手续费收入 金融共用132 6031 保费收入 保险专用133 6032 分保费收入 保险专用134 6041 租赁收入 租赁专用135 6051 其他业务收入136 6061 汇兑损益 金融专用137 6101 公允价值变动损益138 6111 投资收益139 6201 摊回保险责任准备金 保险专用140 6202 摊回赔付支出 保险专用141 6203 摊回分保费用 保险专用142 6301 营业外收入143 6401 主营业务成本144 6402 其他业务支出145 6405 营业税金及附加146 6411 利息支出 金融共用147 6421 手续费支出 金融共用148 6501 提取未到期责任准备金 保险专用149 6502 提取保险责任准备金 保险专用150 6511 赔付支出 保险专用151 6521 保户红利支出 保险专用152 6531 退保金 保险专用153 6541 分出保费 保险专用154 6542 分保费用 保险专用155 6601 销售费用156 6602 管理费用157 6603 财务费用158 6604 勘探费用159 6701 资产减值损失160 6711 营业外支出161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整资产负债表编制单位:20XX年-8-31 单位/元资产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益）行次 期末余额 年初余额流动资产：流动负债：货币资金 短期借款交易性金融资产 交易性金融负债应收票据 应付票据应收账款 应付账款预付款项 预收款项应收利息 应付职工薪酬应收股利 应交税费其他应收款 应付利息存货 应付股利其中：消耗性生物资产 其他应付款一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债其他流动资产 其他流动负债流动资产合计-流动负债合计-非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产 长期借款持有至到期投资 应付债券长期应收款 长期应付款长期股权投资 专项应付款投资性房地产 预计负债固定资产 递延所得税负债在建工程 其他非流动负债工程物资 非流动负债合计-固定资产清理 负债合计-生产性生物资产 所有者权益（或股东权益）：油气资产 实收资本（或股本）无形资产 资本公积开发支出 减：库存股商誉 盈余公积长期待摊费用 未分配利润递延所得税资产 所有者权益（或股东权益）合计-其他非流动资产非流动资产合计-资产总计-负债和所有者权益（或股东权益）总计-利润表编制单位：20XX-8-1 单位：元项目 行次 本年金额 上年金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以-号填列）投资收益（损失以-号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以-号填列）-加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以-号填列）-减：所得税费用四、净利润（净亏损以-号填列）-五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益所有者权益(股东权益)变动表编制单位:年度 单位：元项目行次本年金额 上年金额实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额-加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额-三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-（一）净利润-（二）直接计入所有者权益的利得和损失-1可供出售金融资产公允价值变动净额-2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-3与计入所有者权益项目相关的所得税影响-4其他-上述（一）和（二）小计-（三）所有者投入和减少资本-1.所有者投入资本-2股份支付计入所有者权益的金额-3其他-（四）利润分配-1提取盈余公积-2对所有者（或股东）的分配-3其他-（五）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-四、本年年末余额-现金流量表企业名称：20XX-12-1（单位：元）项 目 行次 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1收到的税费返还 3收到的其他与经营活动有关的现金 8经营活动现金流入小计 9-购买商品、接受劳务支付的现金 10支付给职工以及为职工支付的现金 12支付的各项税费 13支付的其他与经营活动有关的现金 18经营活动现金流出小计 20-经营活动产生的现金流量净额 21-二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 22取得投资收益所收到的现金 23处置固定资、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25处置子公司及其他营业单位收到的现金金额收到的其他与投资活动有关的现金 28投资活动现金流入小计 29-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30投资所支付的现金 31取得子公司及其他经营单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金 35投资活动现金流出小计 36-投资活动产生的现金流量净额 37-三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 38借款所收到的现金 40收到的其他与筹资活动有关的现金 43筹资活动现金流入小计 44-偿还债务所支付的现金 45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46支付的其他与筹资活动有关的现金 52筹资活动现金流出小计 53-筹资活动产生的现金流量净额 54-四、汇率变动对现金的影响 55五、现金及现金等价物净增加额 56加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-单位负责人：财务主管：复核：制表：补充资料 行次 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 57加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧、汽油资产折耗、生产性生物资产折耗 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加）64 预提费用增加（减：减少）65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)66 固定资产报废损失（收益以“-”号填列）67 公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）68 投资损失（收益以“-”号填列）69 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）70 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）71 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）72 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）73 其他 74经营活动产生的现金流量净额 75-2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：-债务转为资本 76一年内到期的可转换公司债券 77融资租入固定资产 783、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 79减：现金的期初余额 80加：现金等价物的期末余额 81减：现金等价物的期初余额 82现金及现金等价物净增加额 83-