从事财务工作的心得体会（6篇）2.docx

从事财务工作的心得体会（6篇）从事财务工作的心得体会 篇1 时间稍纵即逝，20xx年已从我们身边溜走了。回首这一年的工作和学习觉得自己有了长足的进步，同时也存在着这样那样的缺点，为了能在新的一年中更好的工作和学习，因此在这新旧年交替的时候对20xx年的工作、学习以及思想状况总结如下。 一、工作方面 在过去的一年里，在厂党委、公司领导的正确领导下，仔细履行岗位职责，圆满完成了领导交办的各项工作。搞好财务根底工作，根据“两责”、“两制”进展财务核算和财务监视。 遵守财经纪律，严格审查各项经济业务报销单据，依据审核无误的原始凭证做好会计核算工作，准时记帐、结帐，做到帐帐相符、帐表相符。按月、季、年度准时上报会计报表及有关统计报表。负责公司收入、本钱、费用、利润一套完整程序的核算工作，做到真实、精确、完整。仔细审核合同，准时贴印花税。搞好固定资产核算工作，精确计提固定资产折旧。 严格按税法规定精确计算营业税款及个人所得税等各项税金并负责按时准时、足额地缴纳税款，积极协作税务部门使用新的税收申报软件，准时发觉违反税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。做好发票的领用、开具、缴销工作，准时做好防伪税控系统的抄税工作。负责与有关部门联系做好系统软件的升级及维护保养工作。 严格执行财经纪律，根据财务制度进展核算。在日常的财务核算过程中，积极为二级公司经理供应准时、牢靠、完整的财务信息，协作二级公司进展资质年检，为他们供应有关的数据及报表，为公司经理进展经营决策、财务分析供应牢靠的依据。按时完成国电公司下达的各类财务统计报表。 做好20xx年度财务决算工作。年末，我和科内全体财务人员一到起进展了紧急的财务决算工作，决算前要做许多根底工作，进入十一月份，自己就着手做决算前的一切预备工作，包括各类帮助台帐的记录、核对等工作。在决算过程中，加班加点，积极与二级公司经理协调、沟通，对公司收入、本钱费用等结转做到真实、精确、无漏项，圆满保质保量的完成了年度决算工作。 二、学习方面 虽然现在做的财务工作和自己上学时候所学的专业不同，令我起初担当起这项工作有肯定的困难。但我并不因此而感到灰心和气馁，而是虚心地向同事请教，并利用业余时间钻研专业书，加强学习，留意积存阅历。很快我就熟识了业务，能够独立担当所负责的公司的本钱核算任务，得到了领导和同事们的确定和好评。 我认为只有这样勤奋工作、虚心请教，才能进一步提高自己的工作力量，表达出党全心全意为人民效劳的宗旨。我工作在一个特别平凡的岗位上，不能象很多闻名的科学家、政治家那样轰轰烈烈的干一番大事业，但我始终坚信，在平凡的工作岗位上也一样能发光、发热。关键就在于我们个人是否能够坚持信念，是否能够保持兢兢业业的工作态度。作为企业的仆人，我要坚固树立“厂兴我荣，厂衰我耻”的思想，全面贯彻落实国电集团公司开展的“双增双节”活动，从节省一度电、一滴水、一张纸这些小事情做起，努力为企业的扭亏增效奉献出自己微薄的力气。 工作不忘学习，要边工作边学习，我很赞成这个观点，且始终也是这样做的。至此，我利用业余时间报考了会计大专，考取了会计技术初级资格职称，通过不断的学习来提高自己的业务学问水平。积极参与厂里对干部的计算机学问培训。通过学习和实际操作，我已根本把握了Windows、Word、Excel等系统软件的操作，并加深了对网络根底学问及Internet的了解和应用，并取得了计算机国家一级考试证书。进一步提高了自己在对办公软件的使用操作，这些对实际工作有很大的帮忙，较大地提高了效率。另外，我还常常阅读有关本专业的杂志、报纸，如财务会计、中国税务等等。不断学习的主要目的是为了更加充实自己的业务理论学问，使自己不会在飞速进展的信息社会中落后，能够在工作中发挥自己更大的潜能，不断提高业务水平和工作质量，更加顺应企业进展的需要。 三、思想方面 工作与学习故然重要，但要保证两者能沿着正确的目标和方向前进，就必需不断加强思想政治修养。参与工作以来，我常常阅读有关党建、党史及党员先进事迹的书籍和报刊等，不断加强对党的路线、方针政策的熟悉和理解。 以上所取得的成绩与领导的支持信任、职工的共同努力分不开的。在今后的工作中我会更加努力，不断的探究，积极适应市场经济进展对会计工作的新要求，并以此为契机做好全年的各项工作，争取更大的进步。 从事财务工作的心得体会 篇2 会计是一门实践性很强的学科，经过三年半的专业学习后，在把握了肯定的会计根底学问的前提下，为了进一步稳固理论学问，将理论与实践有机地结合起来，本人于XX年3月5日至4月15日在天津丝印器材供销公司财务部进展了为期六周的专业实习，以下是此次实习中的一些心得和体会。通过实习，熟识并把握会计流程的各个步骤及其详细操作包括了解账户的内容和根本构造，了解借贷账户法的记账规章，把握开设和登记账户以及编制会计分录的操作、原始凭证填制和审核的操作以及依据原始凭证判填制记账凭证的方法。使我对会计有更深的理性熟悉并把握会计根本操作技能。 我将来步入工作打下坚实的根底，这是本次实习的目的！以前，我总以为自己的会计理论学问扎实较强，正如全部工作一样，把握了规律，照葫芦画瓢准没错，经过这次实习，才发觉，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。书本上好像只是纸上谈兵。如果将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那真的是无从下手。这次实习，我是做会计，刚开头还真不习惯，才做了两天，就感觉人都快散架了，心情自然就变得烦躁了，而会计最大的忌讳就是心烦气燥，所以刚开头做的几天，那真是错误百出啊！幸好有老会计杨姐的指导和教导才是我逐步进入状态。 几天过后我在速度和精确度上都提高了不少，对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解并且对于我把书本学问和实践的结合起到了很大的作用。课本上学的学问都是最根本的学问，不管现实状况怎样变化，抓住了最根本的就可以以不变应万变。如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的学问用不上，消失挫折感，可我觉得，要是没有书本学问作铺垫，又哪应付瞬息万变的社会呢。经过这次实践，虽然时间很短，可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的。就比方何与同事们相处，信任人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意观看前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也虚心求教，使得两周的实习更加有意义。此次的实习为我们深入社会，体验生活供应了难得的时机，让我们在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应当具备的各种力量。 利用此次难得的时机，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，仔细学习会计理论，学习会计法律，法规等学问，利用空余时间仔细学习一些课本内容以外的相关学问，把握了一些根本的会计技能，从而意识到我以后还应当多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华，走上工作岗位打下了根底！ 从事财务工作的心得体会 篇3 从学生时代步入财务工作已两年有余，回忆这两年历程，总结工作方面的阅历和体会，我认为做财务首先必需要做到以下几点：眼大、心细、手勤。这也是做好财务的三大宝典。 所谓眼大，就是不为金钱所动，要有博大的胸怀，顽强的意志，淡泊的心境。财务人员常常要与金钱打交道，假如不摆正心态，就简单犯错误。所谓：淡泊以明志，安静以致远，没有一颗淡泊名利的心态，就简单被金钱所诱惑。在日常的工作中，要养成良好的习惯，公私清楚，哪怕是一分钱也决不能占为己有。俗话说，有一，可能就有二。可能就由于这一次挪用或占有几百元，而进展成以后的几百万元，从而走向犯罪的深渊。 所谓心细，就是要有高度的责任感，严谨的工作态度和敬业精神，这是一个财务人员所必需具备的品质，这是为工作负责，也是为自己负责。在平常的工作中，肯定要养成严谨，仔细，细心的工作态度。固然，人非圣贤，孰能无过，我们必需要尽自己最大努力做到仔细，细心，一丝不苟。 所谓手勤，这也是一个财务人员必需具备的素养。现金和银行存款必需做到日清月结，每天都要盘点、核对，这听起来好像比拟麻烦，做起来更麻烦，但必需这样做。由于假设我们一旦消失失误，就能马上发觉，通过回忆找出缘由，还能有时机来弥补，假如时间过得久一点，可能就会遗忘，即使发觉错误，也失去了弥补的最正确时机。就拿每天的现金盘点来说，假如盘点时发觉现金多或是少了，我们可以准时核对账本，想一想今日的工作内容，是否付钱的时候给别人多付了，或是少付了，或是其它缘由，能很快找出原由。假如我们图省事，少了这道手续，时间久了发觉错误，也难以找出缘由，即使找出缘由也可能失去补救的时机。作为会计，更应勤记账，勤查账。每天做的帐，要准时登记并完善其附件内容，每天的应付、应收账款都应依据收付款状况准时更新，不断为领导供应新的、精确的信息。这样领导对于资金的安排才能做到心中有数，才能为合理运用资金做出正确的决策。 因此，我认为，作为一个财务人员，在工作中务必做到眼大、心细、手勤，这是我们干好财务工作最起码的要求。 从事财务工作的心得体会 篇4 说到学习会计学，这肯定是一项不容马虎的过程。在我刚学习该课程的第一章时，以为学习它不过就是背背定义就可以了，可在相继学习了后面的内容后，我发觉其实不然，要想学好这门课，要在理解的根底上更深一步应用。 在学习中我发觉它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的根本业务方法。所以对于它的学习，要按教材章节挨次，循序渐进地进展，只有弄懂了每一种方法，才能把握方法之间的联系，才能把握整个方法体系。例如，我们在确定费用是治理费用还是制造费用时，肯定要认清是厂部发生的，还是车间发生的。再如，只有当购入材料验收入库注明后，才能记入物资选购。而这样特殊对我们这些初学者来说，很多内容、概念都是第一次接触，所以学习具有肯定的难度，在学了一些内容后，就有了放弃的想法，更有甚者还产生了畏惧的心理。但是，困难不能否认，只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最终加上勤奋，那样必定会赢来胜利的曙光。天道酬勤嘛！ 还记得在学习第一章时，总在埋怨为什么有这么多定义要记，就想应付一下了事，反正重点在后面几章，但会计学也是重理论的，它主要是阐述会计核算的原理，包括会计的根本理论和会计核算方法的原理。因此，学习时肯定要从原理的角度理解和把握课程内容。例如，学习各种会计核算方法时，不能就方法论方法，要理解其理论依据；既要学会应当怎样做，又要弄懂为什么要这样做。要防止钻入详细业务处理，而忽视对其原理的学习。教材中在阐述会计核算原理和各种核算方法时多配以实例，这样使我们通过实例更好地理解和把握原理，并学会运用。它还要求我们擅长将总论中阐述的会计核算的根本理论与后面阐述的会计核算详细方法的运用结合起来学习，融会贯穿，以求得对课程内容更好的理解和把握，到达为学习后续的专业会计课程打好根底的目的。 死板，以前这个词我们总定义给会计，可我还要说自从学习了会计学根底后，知道活学活用才是实质。所谓活学活用，是指对课程内容不要理解过死，如借贷记账法下的账户构造、账户分类等。详细说如我们作一笔会计分录，并不是说就一成不变，而是要定期调整账户的记录，使各账户能正确反映实际状况，而在调整时，要用权责发生制。固然活学活用的根底是吃透原理，由于只有弄懂了原理，才能举一反三；只有把握了原理，才能依据详细状况运用会计核算方法，发挥会计的职能作用，以求得对课程内容更好的理解和把握。 财务会计学是指主要以对外供应财务报告的形式来满意有关方面的决策，对企业会计信息的需求为主要目标的会计学。会计作为经济治理的重要组成局部，是适应社会生产的进展和治理需要而不断进展和完善的。在社会生产中，会计一方面对生产过程中人力、物力的消耗量及劳动产品的数量进展记录、计算；另一方面则要对生产过程中的消耗和劳动成果进展分析、掌握和审核，以促使人们节省劳动消耗，提高经济效益。 一、要学习好财务会计学，我觉得可以从以下几方面考虑： （1）财务会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开根本理论的指导。为此，要求我们首先要熟识根本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。 （2）财务会计学的学习，必需力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和把握。学习时应充分利用学问的关联性，通过分析实质，找出核心要点。所谓核心要点，就是相关学问的一样点和区分点。在财务会计学中，财产物资的报废业务、批发企业和零售企业有关业务的核算和现金流量表的编制等内容，均可通过找出核心要点的方法，精炼其繁杂的内容。 （3）通常可利用账务处理程序图，使简单的问题变得简洁、直观、明白。如在学习托付加工物资、包装物出租出借、低值易耗品的报废、固定资产出售、报废、毁损、短期借款以及长期借款等内容时，利用账务处理程序图的方法进展描述，即可清楚地勾画出其核算程序。 （4）财务会计学中有关计算问题，可通过把握计算的特点和公式的来胧去脉，找出求解思路，避开呆记。 二、对财务会计的理论学习体会 在学习根底会计时，主要学习了会计的根本原理。如资金平衡原理：收入费用=利润；资产=负债+全部者权益+（收入费用）；会计科目和会计帐户的设置以及复式记账法。 在复式记账法下，会计账户的左方成为借方，右方成为贷方。借贷是记账符号，分别反映资产、负债、全部者权益的增减变化。其计算公式如下： 资产帐户：期末余额=期初余额+借方本期发生额贷方本期发生额。 负债及全部者权益账户：期末余额=期初余额+贷方本期发生额借方本期发生额。 财务会计的学习就是在以上的根底上进展的。通过对总论的学习，我们知道企业财务会计的目标主要是以对外供应财务报告的形式满意有关方面的决策对企业会计信息的需求。要实现这一目标，关键是保证财务报告的质量，因此需要有特地的会计标准。 （一）对资产的熟悉 资产是企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有或者掌握的、预期会给企业带来经济利益的资源。为了正确反映企业的财务状况，通常将企业的全部资产按其流淌性划分为流淌资产与非流淌资产。在这里，我们把货币资金、应收票据、应收账款、存货和待摊费用等可以合理地预期将在一年内转换为现金或被销售、耗用的资产；而除此以外的其他资产统称为非流淌资产，包括持有至到期投资、长期股权投资、固定资产、无形资产等。资产确实认、分类和计价在财务会计实务中占很大的的比重。 （二）按部就班，循序渐进！ 学问的学习是个过程！从根本原理开头就需要明白！否则寸步难行！根本的原理是学习的基石！ 三、总结，总结，再总结！ 作错题目，理解错误不行怕，怕的是错误了却不明白为什么！总结能够避开犯可以不犯的错误！ 通过一学期得学习，我觉得贺教师对我们很好，和他一起学习下我信任我会做得更好！ 从事财务工作的心得体会 篇5 常言道：隔行如隔山，从一个行业跨入另一个行业，也算经受了一段不平凡的考验和磨砺。而我从一名规划部人员转变为财务部的出纳岗位，现就跨专业人员对财务工作的心得总结如下： 光阴如梭，今年是我在财务工作的其次年，在这一年半的时间里，从一开头对工作的盲从到后来的渐渐适应再到现在对财务产生的兴趣，我慢慢地了解了它的性质与特点，在自己喜爱的工作天地里收获了学问的满意与欢乐，下面与大家谈谈财务工作给我带来的价值与进步。 做好日常财务核算是财务工作的根本职责之一。财务工作人员必需对施工过程中的每一笔经济业务进展标准记录，反映在凭证、账簿和报表中，以备随时查阅。我们需要对日常工作流程娴熟把握，做到条理清楚、账实相符。从原始发票的取得、审核到填制记账凭证、从会计报表编制到凭证的装订和移交留档都要到达正规化、标准化。做到全面、准时、精确的反映会计信息。 加强财务监视，是加强财务治理，是财务工作的另一项根本职责。首先是对每笔经济业务的合法性、合理性进展监视，保证企业利益不受损失，财务部严格按有关制度执行，铁面无私从不放过任何不合理的事情。其次是对工程整体资产进展监视，定期进展固定资产盘点，把握固定资产的新增、削减、损坏、报废等状况，以保证公司财产不受侵害。最终，通过对不同时期或阶段的财务报表数据及财务状况进展评估和分析。从而做到精确把握企业的经营成果。 从接触财务工作以来，我熟悉到：要以宽恕平和的心态对待工作中遇到的困难，正确评估自己的力量和价值目标，并进展必要的心态调整，时刻保持求知向上的心，在今后的工作中增加责任感，听从领导安排，积极与领导沟通，提高工作效率。积极主动把工作做到点上，落实处处，削减工作中的失误。 从事财务工作的心得体会 篇6 销售财务工作是企业开展销售活动中得一项重要方面，所谓销售是指企业按规划和合同发出商品，根据等价交换原则收回货款，实现产品价值的过程。在这一过程中，第一，按规划和合同发出商品，是销售人员的职责；其次，根据等价交换的原则收回货款，是销售财务人员的职责。 签订合同发出商品是打算企业由没有活干、能否生存进展的前提；而收回货款则是企业付出和经营能否获得回报和持续进展的关键。笔者在销售财务岗位上工作4年多，深深体会到随着市场经济活动的逐步完善和进展，销售财务的地位越来越显得重要，原有规划经济的一套销售结算模式已不能适应新形势的需要，必需不断进展补充、完善和进展。现就以下几方面浅谈一些体会： 1、业务独立运行，建立健全有关销售财务制度 随着市场进展，销售财务所包含的业务内容越来越多，内局部工也越来越细，而且不同于生产、供给等财务部门的日常收付、月终核算，是具有相对独立内容的针对产品销售的货款回收，因此，企业应当单独设立销售财务机构或专职销售会计，以统一治理用户信用等级考评会同预收款、产品来、用、余款的结算、应收账款核对、销售费用、清理欠款等会计业务，并协调处理好同销售业务人员之间的关系，以共同讨论、开发市场，同用户建立长期的相互信任、彼此了解伙伴关系。 同时，要在遵守会计法和国家有关财经的前提下，结合合同法等规，建立健全“销售财务人员职责和标准”、“专款专用治理制度”、“应收账款治理方法”等内部治理和考核制度，标准指导销售财务日常工作的开展。 2、规定业务掌握程序 规定财务会计业务掌握程序，主要是收入掌握程序这个根本掌握程序防止内部舞弊。下面是制造企业收入掌握程序的一般状况：三线两点企业的收入业务涉及钱、单、货三个方面。产品销售后或供应了劳务，账单（发票）就得开出去，货币就会跟着收进来，或者随之形成账款的追索权。 在钱、单、货三个方面，产品是前提，假如产品不销售，其余都是空的；货币是中心，由于全部的掌握都是紧紧围绕账款的收进而进展的，保证货币正确无误地收进，是掌握程序的根本任务；单据是关键，产品是依据单据发出的，账款是依据单据计列和收取的，失去了单据，则掌握就失去了依据。 因此，收入业务掌握程序的设计，即要把握这三个方面的有机联系进展综合考虑，又要将这三方面分开单独进展考察和掌握。而“三线两点”，就是从这一设计原则里概括出来的，也是目前比拟完善、比拟完整的收入掌握程序。 所谓“三线”是指发票传递线、货币传递线、产品传递线：“两点”是指发票与货币核对点、产品与发票核对点。 “三线两点”的主要精神就是把单、钱、货分别成三条相互独立的业务线进展传递，在三条传递线的终端设置两个核对点把这三条线联结起来进展掌握。使经手产品的人，不经手发票账单和货币；经手发票账单的人，不经手产品和货币；经手货币的人，不经手产品和及发票账单。从而形成三条业务传递线，而每一条业务传递线又由很多传递链条或传递环节所组成，这些链条和环节分别由不同的人员或部门担当，一环接一环，环环相扣，缺一不行，每向前传递一步，就对上一步的传递工作进展核查一次，以保证每条传递线、传递结果的正确性。最终再将三个传递结果集中在一起进展核对，这就进一步提高了整个掌握系统的牢靠程度。 “三线两点”的运作程序如下： （1）发票传递线 发票传递线的详细步骤是（采纳现款销售的程序）： 除个别零星销售外，企业全部的销售业务都应有销售合同。销售合同一般由销售部门与购货单位签订，合同应载明本企业与购货单位之间就产品销售过程中的有关品种、质量、数量、价格、交货方式、交货期限、付款方式、交货地点、违约责任等方面达成全都意见，并以此作为标准销售行为的直接依据。销售合同的副本要送一份给财务会计部门。 在销售业务发生时，开票员依据销售合同开具销货发票（一般人开具发票）。增值税发票一般有×联，如第一联存根联，由开票方留存备查；其次联为发票联，是购货单位报销联；第三联为税款抵扣联，是购货单位计算进项税款的证明；第四联为记账联，是本企业核算销售额和销项税额的主要凭证；第五联为提货联；第六联为出门证联（有些企业产品的出门证与发票分开，由财务会计部门另外单独填制）。 发票开好后，开票员留下×联，其余交收款处办理结算手续； 每日下班前，开票员将收款员退回的发票记账联与存根联进展核对后，依据发票记账联编制销售日报； 将发票记账联附在销售日报的后面，一并送交的销售会计。 （2）货币传递线 货币传递的详细步聚是： 收款员接到销售发票时，应审核发票上的购货单位、产品名称及规格、产品数量及单价，应复核销售发票上金额的计算是否正确。 复核后，收款员根据发票金额收款。如属转账结算的销售业务，收款员应核实其通过银行转账的款项是否已的确到账；客户拿来支票和汇票结算的，应按有关支票和汇票收受程序办理；挂账结算的，应审核其有无经规定的程序批准或合同上有无此商定。 货款点收或查实无误后，在发票上加盖“现金收讫”或“转账收讫”的财务印章。如合同上规定或企业领导层批准属于“先提货后付款”的，应加盖其他财务印章或由批准人签字，并将发票的记账联留下，退给开票员。 每天下班前，将本班收到的现金清点整理好后，编制收款报表。 将收款日报与现金一起交给员。 出纳员将各收款处交来的现金送存银行，并汇总编制每日收款报告，把送存银行的回单附在其后，送交销售会计。 （3）产品传递线 一般来说，产品的传递是实物的传递。但实物的传递给带来诸多不便。故从内部掌握上来看，产品传递掌握的主要对象是代表产品实物运动的单据的传递。即对提出产品的有关单据进展掌握。 产品传递的详细步骤如下： 仓库保管人员依据盖有“现金收讫”、“转账收讫”等财务会计确认印章的发票提货联发货；发货后，仓库保管员在发票上加盖“货已发”的仓库印戳，将提货联留下。 产品出厂时，门卫人员应索回发票的出门证联，检查出门联上有无财务和仓库上述印戳，核对产品的数量后放行。 仓库保管员在下班前，将留下的发票提货联按挨次整理好，填制“发货日报表”，然后将提货联附在“发货日报表”后面送交财务会计部。 门卫人员也必需将收回的出门证交到财务会计部。 （4）发票与货币核对点 发票与货币的核对实际上是销售部门交来的销售日报与出纳部门汇总编制的每日收款报告的核对，但从根本上说仍是发票和货币的核对。核对的执行人是销售会计人员或其他专设的稽核人员。 发票与货币核对的详细步骤是： 复核销售部门交来的销售日报及其所附的发票；检查销售日报上的数量金额与发票加总的数量金额是否全都。 审核出纳部门交来的每日收款报告及所附银行回单或现金入库（入本企业保险柜）单是否合法、真实、正确；检查银行回单或现金入库单与收款报告的有关工程是否相符。 最终将审核后的收款报告、销售日报的有关数额相核对。 （5）产品与发票核对点 核对的执行人仍旧是销售会计人员或其他专设的稽核人。方法是： 先将仓库交来的提货联与发货日报表进展核对，检查发货日报表有关数字编制的正确性。 再将发货日报表的有关数量数据与销售日报的有关数量数据相核对，以验证产品发出的数量与销售记账的数量是否相符。 必要时将门卫交回的出门证与销售发票相核对。 后边这两个核对点，是整个收入程序的关键掌握点。发票与货币的核对，是保证账款相符、揭露现金结算错弊的关键；产品与发票的核对，是保证单单相符、账实相符的重要环节。两者缺一不行，假如缺少发票与货币的核对，则应当收进的款项是否全部收入，现金是否发生短缺或被截留等现象都很难发觉并掌握；假如缺少产品与发票的核对点，则实际收入与产品的实际发生是否全都，以及有无利用发票作弊，开出大头小尾、上联与下联不全都的发票以及涂改发货数量等问题，也很难被揭露和掌握。 因此，对于销售会计来说，在销售收入记账前，仔细进展上述两项核对，是极其重要的。发票与货币、产品与发票不核对清晰，不能记账。 3、充实会计业务内容 销售业务人员在开发市尝承揽合同时，遇到的用户千差万别，各有各自的特点，如有的用户信誉很好，但合同需求量不大；有的用户信用不好，但合同需求量很大；有的用户前期信誉良好，但后期信誉大大下降等等，在对待各不同用户货款结算的政策上，需实行不同的方法，这些以前都是没有的。综合起来，应充实的内容如下： （1）加强对用户信用等级和考察评定。建立用户档案，针对用户的订货量、存欠款、存欠料等详细状况，对用户进展信用等级测定，可分为A、B、C、D、E五类等级。 （2）对预收款比例的把握掌握。依据五个信用等级对用户实行不同的预收款比例，按100、80、60、40、20等订货合同金额收预收款。 （3）标准对用户来料受托加工产品货款和来料的清算。用户来料加工的货款和来料必需按所签合同的执行状况随进把握，以避开以出欠款、欠料状况。 （4）加大对用户有老欠款又订新合同货款的掌握。对历史形成的老欠款用户只要仍和企业有合同往来的，实行新订合同货款不能拖欠，老欠款渐渐归还的方法，一方面企业有了合同有了市场，另一方面，也避开老欠款成为呆坏账，并可渐渐收回。 （5）标准企业对有意垫资的新产品的货款治理。企业开发研制的新产品为了抢占市尝开发市场，而垫资推销试用的产品，销售财务必需有一套供需双方签订的正式合同文本，以确保垫资的产品能最终收回货款或收回产品样本。 按“专款专用”原则进展货款结算。专款专用，是指销售财务在按合同编号收到预收款后，分合同号登记账薄，一款一用，直到合同执行完毕后结算时，按合同号结清预收款。这是企业财务结算中必需遵循的一项根本原则，也是保障企业利益，防止“死合同”给企业造成损失的重要措施之一。因此，企业应对此进展具体讨论，并依据企业实际状况，制定出“专款专用”治理方法，并检查催促，仔细执行。笔者所在企业连续几年来，坚持“专款专用”原则，根本上没有造成合同执行完毕后无人要的“死合同”的状况发生。 4、先审核，后核算，严格掌握销售费用 依据销售财务的工作流程，即：见到合同收预收款执行完毕收齐货款填制记账凭证开发票审核发票交用户提货或通知铁路发运核算，审核岗位是销售财务工作的“守门员”性质的岗位，它关系到货款是否正确无误收到、记账科目是否符合规定。此岗位的设立，很大程度上为销售收入的实现、降低应收账款金额供应了保障，要选择责任心强、素养高、阅历丰富的人员负责此岗位。另外，对销售费用等销售产品发生的支出，也要经过审核前方可支出，从总体上保证销售财务在货款收入和销售费用支出上按规定、按制度执行，杜绝或避开呆坏账和不合理支出给企业造成损失的现象发生。 5、加大清欠力度，削减呆坏账损失 规划经济时期形成的大量应收账款中有相当一局部已经或将要成为呆坏账，若不加大力度清理，必将给企业造成很大损失，笔者所在企业几年来坚持上门催要、磨账、以物抵债、新订合同货款不欠，老欠款渐渐还、运用法律等多种手段大力进展清欠，应收账款由原来的2023多万元降到目前的700万元左右，为企业收回了大量资金，避开了损失o同时，在新的销售业务往来中也不行避开地要形成呆账，这些需要加大清欠力度，抽调特地人员负责此项工作。 6、重视其它业务收入治理 企业在销售产品的同时，要相应地为用户供应帮助性劳务和垫付产品的铁路运费、汽车运费、保险费、包装费等费用，还有对使用企业包装周转箱收周转使用款、对超过合同商定提货期的货物收取肯定的仓储保管费等，这些收入也是企业收入的一个重要方面，是企业总收入的补充，也是对企业付出的局部补偿，其他业务收入占产品销售收入的1-3，数额相当可观，假如稍有不留意，将会造成应收的收入收不回来，使企业蒙受损失。因此，在销售财务实际工作中，应转变过去只重视产品收人治理，无视其他业务收入的做法，把其他业务收入提高到和产品收入同等重要的地位加以标准治理，保证每一笔其他业务收入按时收回。 7、分析货款回收好坏，为开发市场供应信息 销售财务应每月每季进展简洁和半年进展具体的销售资金回收状况分析，对合同执件中货款回收、欠款清理、销售费用等进展系统分析，并对高附加值高收入的产品，有市场开发潜力的产品提出意见，充分发挥销售财务的作用，变“算死账”为“算活账”；为企业经营决策和开发市场供应信息。 同时，财务人员也要和用户建立良好的商业信誉关系，做到优质高效地效劳市尝效劳用户。 销售财务做为企业中的一个主要方面，其完善和进展同企业的治理水平、社会经济环境严密相关，应做为企业财务治理系统中的一个方面加以重视和讨论，最大限度地发挥其作用，为企业生产经营做出应有的奉献。