2023年校财管理制度(篇).docx

2023年校财管理制度(篇) 书目 学校财产绿化管理员职责 学校财产、绿化管理员职责 1.将全部校产校具登记造册。新增或损耗的要刚好登记或注销。账册一式三份,总务处、财产管理员、财产运用部门各执一份。 2.财产实行统一管理。学期初,将有关财产分发到各处室、班级,各室都要建立财产清单,一式二份,期末会同有关科室对财产进行检查、清点。 3.做好财产的保养工作。常常检查,刚好修理。凡要报损的单价在l00元以下的财物由总务主任批准,100元以上的由校长批准。 4.校内绿化做到有安排地科学种植,刚好护管。 5.依据花草树木的特点,进行勤修、勤剪、勤施肥、浇水、喷洒药水。 6,做好有关会议会场布置的花盆摆放工作。 学校财产管理员职责（2） 学校财产管理员职责(二) 财产保管工作是学校总务部门的一项重要工作,它干脆服务于教学,服务于师生,因此,员要树立为教学服务、为师生服务的思想,负责保管好学校有关教学、教化和生活等固定货物等。保管员的工作职责如: 1、建立账册:1)学校固定资产账;2)低值耐久物品账;3)低值易耗物品 账(包括课本、簿册)。 2、健全制度:1)请购制度;2)验收制度;3)领用制度;4)出借制度;5)赔偿制度;6)报损(废)制度;7)账卡制度(学校各组织各班桌椅、橱柜等办公用品都应设立账卡)。 3、管理财产: 1)办公室的财产管理:设立组室分户卡,一式两份,组室与总务处各执一份;每学期核对账物一次,做到账账相符,账物相符。 2)各教室的财产管理: 设立班级分户卡,一式两份,班级与总务各执一份。每学期初,将教室内必需的课桌椅等教学耐久用品列成教室财产卡,交各班主任验收,托付各班自行保管。会同班主任定期检查财产保管状况,学期结束时,进行全面检查,评定各班管理质量。 与班主任保持常常联系,对各班平常损坏的课桌等物品刚好办理登记、修理、报损(废)和赔偿手续。 4、常务工作: 1)仔细负责管理、维护学校财产,保证财矿的完好,防止物品的蛀、潮、霉、损。 1)贯彻执行勤俭办学的方针,做到精打细算,物尽其用,修旧利废,清 仓挖潜。 3)加强学习,熟识保管业务,常常留意物品的库存状况,做到保证供应,避开长期积压而造成奢侈。 4)负责对文具纸张等办公用品、清洁卫生用具、五金水电等的进货、验收、登记、保管和领发工作,建立好账册,做到账物相符。 5)负责回收和处理各组室上交的废旧物品。 6)做好教室课椅的登记、配套工作。协作教育处开展工作。仔细负责,主动热忱,任劳任怨,秉公办事。 7)搞好教具保管室,教具分级分料保管,做到购管、借、用、还等手续完备并充分发挥教具的作用。 学校财产管理员平安工作职责 学校财产管理员的平安工作职责 1.全面负责、统一管理学校财产,建立台账确保所保管物品的平安。 2.管理好学校仓库,建立仓库和财产管理制度。 3.加强仓库消防平安,严禁火种入库,严禁库内吸烟和运用各种电热器具,定期检查更换库房的消防器材。对存放物品要留出顶、灯、墙、柱、堆等防火间距。 4.仓库物品必需分类、有序、限额存放。做好防火、防盗和防潮工作。 5.一旦发生意外事故,主动实行救援措施,刚好报告有关部门并爱护好现场。 6.每天下班前对仓库进行平安检查,并作记录。下班时关好水电门窗,确认无平安隐患后方可下班。 艺校财务室平安管理制度 艺术学校财务室平安管理制度 一、财务室必需符合平安要求,四周门、窗必需按装质量牢靠的防盗门和铁窗栅,配备专用保险箱存入现金和有价证卷。同时必需安装防盗报警器。 二、现金保管必需根据有关规定,库存现金不得超过限额(现金管理暂行条例实施细则)规定,库存现金限额由单位报开户银行核),保险箱必需运用密码,保险箱钥匙、运用说明书不得存放在办公桌内。 三、财务室保险箱内夜间存放现金最多不得超过1000元,特别状况大宗现金存放过夜时,出纳人员应刚好报告单位领导或保卫部门,并应有专人值班守护。 四、财会人员应保持高度的警惕性,防止各种意外事务的发生,爱护国家和集体财产的平安。 某学校财产管理制度 学校财产管理制度 宪法规定“公共财产神圣不行侵扰”,爱护公共财产是每个公民义不容辞的光荣职责。学校公共财产是学校开展政党的教化教学工作必不行少的物质基础。为切实爱护我校的一切公共财产,使其更好地服务于教化教学工作,特结合我校实际制定本制度,全体师生员工须遵照执行。 一、建立定期检查制度。学校每学期组织人员对公共财物进行一次全面清查,并登记造册,落实财产管理责任人。每学期对公物进行必要的检查修理。 二、建立财产登记制度。一是建立公共财物借、还登记制度。凡是向公共财物管理责任人借、还公物,均记录好借、还公物的品种数量及日期和其它应有的说明。凡有损坏或遗失,借物人须昭价赔偿或负责修理好。登记薄将作为财会档案予以保存备查。二是会计要建立健全财产管理财薄,刚好精确地做好记录,做到物物有账,账物相符。 三、班上的公物管理实行班级负责制。凡是班上的讲桌、讲凳、卫生工具,毛刷、一切电器、门窗、玻璃、美化教室用品,班级牌,均由该班全体学生共同负责爱护、管理。如有人为损毁,由该班自行解决修理或昭价赔偿的问题。 四、建立公共财物管理部门负责制。试验器材管理由古刚义负责,微机室器材管理同廖长清负责,团队室公物管理由李建负责,体育器材管理由体育老师共同负责,油印室的公物管理由张凤仙负责,油印资料老大须要教育处先登记,再由张凤仙记录及油印。档案室的公物管理由工会负责,杂物保管室由黄泽林负责,录音机、听力磁带、教参、教学挂图由教育处负责管理,伙食团公物由李建辉负责,段学良负责对电器、办公用品等进行发放与登记。办公桌椅经编号、登记后由各位老师负责管理。 五、学校公物非经校长和管理责任人签字同意,并办理好有关手续,不得外借,否则,一切责任由管理责任人担当。 仁寿县五福乡初级中学 关于学校财务管理规定方法 以下是我整理的关于学校财务管理规定,欢迎阅读参考。 学校财务管理规定 为了管好用好学校资金,充分发挥资金效益,更好地为教学为师生服务,特制定财务管理制度。 1、学校对预算内外资金支出做到事前有安排,量入而出,严格执行收支两条线,审批一支笔。 每一张原始单据要有“三人”(经办人、分管领导、主管财务领导)签字后方可报销。 严禁白条入帐。 2、学校的财务人员必需坚持财务工作制度,坚持会计原则,履行会计义务。 做到科目齐全,帐目清晰,明细分类,日清月结。 财务人员要做好会计档案的管理。 正确行使会计职权,不徇私情,拒收拒付乱收乱付的条据。 3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐,把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室,纳入学校统一管理,由学校财务室给勤工俭学拨肯定的周转金,商店和食堂须要购物时,由勤工俭学财务人员把条据分类整理好,每张原始票据有“三人”(经办人、分管领导、主管领导)签字后方可开财政内部票据,再由主管领导签字后到财务室划拨款。 勤工俭学财务人员做到科目齐全,帐目清晰,明细分类,日清月结。 做好商店和食堂票据档案的管理。 4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定,刚好精确地做好经费入户,杜绝坐收坐支,违者按有关规定赐予责任人经济制裁。 5、学校财务人员严格执行教委下发的代收代办资金暂行管理方法,管好用好代办资金,严格禁止乱收乱支。 学校财务管理规定 一、学校财务工作任务 仔细贯彻执行上级财政制度和财经纪律,本着精打细算,勤俭节约的原则,对学校各种资金的运用,进行合理的安排和有效的核算限制。 通过记帐、算帐、报帐等一系列程序,反映资金的运用状况;完善财务规章制度,堵塞漏洞,严格监督资金的有效运用。 对学校教化经费实行“分级管理,经费包干,超支不补,结余留用”的方法,做到量入为出、收支平衡。 二、经费收入管理 学校财务部门管理以下各项资金: a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 b)上级拨入的预算外资金。 c) 学生学杂费收入。 d) 各种捐赠款项收入。 e) 其他杂项收入等。 财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理,严禁将预算内经费转入预算外运用。 三、经费安排管理 a) 学校向财务部门供应下年度须要的设备和主要项目费用的开支安排,由财务部门据此作出下年度预算,经主管校长审核。 b) 学校依据上级下达的当年经费数,支配相关工作。 c) 在经费运用中应坚持严格按安排用款、专款专用的原则,并自觉接受审计部门的审计,若确须要更改项目,须经领导签字批准。 四、 经费运用管理 1、 费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批,然后到财务室报销。 2、预算外的各项经费,应严格根据财务制度规定,在领导审核批准的项目和限额内开支运用。 3、教职工因公出差借款,由校长批签。 4、物资选购人员为各部门购物借款,由总务部门依据运用部门供应的选购安排数拟出借款金额,经总务部门负责人批签后,选购人员方可到财务部门办理借款手续,选购设备的借款金额在5000元以上,须经主管校长批签。 5、任何人不得因私借用公款。 五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。 a) 学校财务部门应根据财务制度和学校的有关规定,仔细审核各项原始凭证。 符合财务规定的开支单据赐予报销,不符合规定的单据,不予报销。 否则,追究当事人责任。 b) 学校财务部门,应按会计制度对各类经济业务事项,通过会计凭证刚好记帐、算帐。 做到日清月结,手续完备,内容真实,帐目清晰,数字精确,资料齐全。 c) 财务部门各经办人员,应按岗位要求,按时向主办会计供应各项经费开支的明细科目余额表,供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。 编造的各种报表,经主管校领导批阅同意后,报上级主管部门。 d) 财务部门各岗位经办人员,应按财务档案管理要求,将会计凭证、帐薄、财务安排、会计报表,以及有关开支的经济文件资料,分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总,编造移交清册,送交学校档案管理。 e) 财务部门除向上级报送财会报表外,刚好向领导反映不合理开支和超支的状况,帮助领导管好、用好资金。 六、财务监督与检查 1、 学校财务部门应仔细执行财务制度,维护财经纪律,对于不执行安排,违反财务制度和财经纪律的开支,财务人员有权拒绝付款或报销,同时报领导处理。 2、学校财务部门有权对学生财产、物资的运用和保管部门进行财产、物资的核对和检查,以保证国家财产、物资的完整和平安。 3、会计必需对学校负责,每月对各项费用凭证审核一次,发觉问题,刚好汇报和订正。 4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次,以保证学校财务安排和财务制度的正确贯彻执行。 5、财务人员有责任帮助和监督学校领导仔细执行会计法和财经纪律,对于学校领导违反会计法和财经纪律的行为,经指出的不改正的,财务人员有权向上级主管部门反映。 学校财务管理规定 为肃穆财经纪律,限制各种资金运用范围,加强学校财务管理,防止奢侈,勤俭办学,使有效的资金发挥其应有的效益,特制定以下财务制度。 一、肃穆收费政策,严格收费手续 1、学校的收费严格的根据吉林省教化厅、省发改委、省财政厅印发的吉林省义务教化阶段学校推行的“一费制”收费方案,严格执行,公示收费。 2、根据上级财务规定,严格的执行“收支两条线”,学校的收费资金先缴财政专户,转回后方可运用。 二、严格限制经费开支 1、经费的运用,须有申报手续,购物须填写申购单,由校长审批后方可购买,运用经费在五千元以上须学校校委会探讨确定,并制定实施方案方可实行。 2、学校所需的物品,统一由总务处购买,并做好登记,然后发放,并签好领取手续,非经学校批准的,一切个人购买的物品学校不予报销。 3、购物发票必需经审查实属工商税务部门注册的正规发票,报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。 4、任何人不准挪用学校公款,老师出差办事运用资金一律自行垫付,回校结算。 5、学校的财务章由出纳员保管,法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。 三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。 四、学校代收代管的项目根据上级规定严格执行,合理收费,定期结算,做到多退少补。 五、国家推行的学生“一补”政策,学校坚持公允、公正、公开的原则,根据上级的要求,严格按程序操作执行,建立领导小组,健全实施方案,接受社会各界的监督。 六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。 七、学校的出纳人员,根据财务和现金管理的有关规定,做好资金的收付工作,对违反财务制度的开支,有权拒付,依据原始凭证,刚好记帐,每天盘点库存现金,月月核对银行存款,做到帐款相符,帐据相符,不出差错,库存现金必需限制在限额500元以内,不准公款私存。 八、会计人员对学校经济活动进行限制和监督,定期进行财务分析,照实向校长反映学校财务状况,合理编制学校经费预算及年终结算工作,做好财务报告和财务分析工作。 九、加强票据管理,收费票据运用必需进行登记,定期向财政部门报告,收费票据的领取运用结存状况。 十、财会人员要持证上岗。 十一、加强学校资产管理,防止国有资产流失,不断健全财务规章制度。 十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。 十三、加强会计档案管理,会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷,装订成册,编制会计档案清册,妥当保管。 学校财务管理规定方法 学校财务管理规定,学校财务有哪些规定呢下面是我带来的学校财务管理规定,欢迎阅读! 学校财务管理规定 为肃穆财经纪律,限制各种资金运用范围,加强学校财务管理,防止奢侈,勤俭办学,使有效的资金发挥其应有的效益,特制定以下财务制度。 一、肃穆收费政策,严格收费手续 1、学校的收费严格的根据吉林省教化厅、省发改委、省财政厅印发的吉林省义务教化阶段学校推行的“一费制”收费方案,严格执行,公示收费。 2、根据上级财务规定,严格的执行“收支两条线”,学校的收费资金先缴财政专户,转回后方可运用。 二、严格限制经费开支 1、经费的运用,须有申报手续,购物须填写申购单,由校长审批后方可购买,运用经费在五千元以上须学校校委会探讨确定,并制定实施方案方可实行。 2、学校所需的物品,统一由总务处购买,并做好登记,然后发放,并签好领取手续,非经学校批准的,一切个人购买的物品学校不予报销。 3、购物发票必需经审查实属工商税务部门注册的正规发票,报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。 4、任何人不准挪用学校公款,老师出差办事运用资金一律自行垫付,回校结算。 5、学校的财务章由出纳员保管,法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。 三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。 四、学校代收代管的项目根据上级规定严格执行,合理收费,定期结算,做到多退少补。 五、国家推行的学生“一补”政策,学校坚持公允、公正、公开的原则,根据上级的要求,严格按程序操作执行,建立领导小组,健全实施方案,接受社会各界的监督。 六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。 七、学校的出纳人员,根据财务和现金管理的有关规定,做好资金的收付工作,对违反财务制度的开支,有权拒付,依据原始凭证,刚好记帐,每天盘点库存现金,月月核对银行存款,做到帐款相符,帐据相符,不出差错,库存现金必需限制在限额500元以内,不准公款私存。 八、会计人员对学校经济活动进行限制和监督,定期进行财务分析,照实向校长反映学校财务状况,合理编制学校经费预算及年终结算工作,做好财务报告和财务分析工作。 九、加强票据管理,收费票据运用必需进行登记,定期向财政部门报告,收费票据的领取运用结存状况。 十、财会人员要持证上岗。 十一、加强学校资产管理,防止国有资产流失,不断健全财务规章制度。 十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。 十三、加强会计档案管理,会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷,装订成册,编制会计档案清册,妥当保管。 学校财务管理规定 一 总 则 第一条 为严格财务管理,明确经济责任,依据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度,结合我校的实际状况,特制定本制度。 其次条 学校实行“统一领导,集中管理”的财务管理体制。 各校领导分管系统限额、专项审批,大额借支实行联签制。 第三条 学校财务工作实行校长负责制,由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。 第四条 学校设置负责财务管理工作的专职机构管理科,下设财务组,统一管理学校财务工作,对学校负责。 同时,学校财务工作接受上级主管部门监督。 第五条 学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳,详细管理财务工作。 第六条 学校财务应加强预、决算管理,按上级指示精神和有关的财务制度、规定,结合学校事业发展须要,编制年度预算收支安排和决算,经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。 第七条 学校应加强财务监督,设立特地的财务监督机构,形成学校内部审计制度。 内部审计每年至少进行一次。 二 各项收入管理制度 第八条 学校的各项收入,包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其他收入。 1.财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款),应按预算收入安排组织收入,对基建拨款应专户储存。 2.学杂费收入:按省物价局和高教厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入,学校财务部门应在有关科室的协同下,主动收纳,做到平安、快捷、精确。 学生的各项收费标准,应分清年级、专业、项目;应交学费的学生人数,应分清班级、专业,做到数字精确、姓名的确,这两项收费依据(含联合办学部分),应加盖学校公章,于五月份前确定并交管理科财务组;当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组;中途离校的学生名单应刚好通知财务组。 学生的学杂费一旦入库,除计算、收款等技术性错误的款项以外,一律不予退款。 享受学校减免学费的学生,均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女,减免数只能为学费总额的50%,其他杂费不减免。 学费一年收缴一次,在秋季入学时进行,新、老生一次交清,不得拖欠,确有实际困难,经主管财务副校长批准可延期交纳。 否则,视同有意不交学费,学校将责成限时交纳,超期不交者,应予劝退。 联合办学学费收入,财务部门应严格按合同规定刚好、足额地收纳入库,并定期到联办单位核对收费状况;属联办单位的收入也应刚好、精确地划归对方。 对学杂费收入,财务部门应自收费之日起,30天内做好清算、核对、结帐,并刚好向学校领导报告收费状况。 3.培训费收入:指学校培训中心举办各种形式的培训班收取的各项收入。 4.出租收入:主要是指学校所属房屋出租租金收入。 应按合同规定,由出纳人员按时、足额地收纳入帐,如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳,应刚好报告主管领导,以便妥当处理。 5.承包收入:主要是指学校小卖部、饭堂承包收入。 应按合同规定,由出纳人员按时、足额地收纳入帐,不得拖欠、滞纳,否则,应按合同规定对承包人予以惩罚。 6.其他收入:主要是指一些零星收入,如饭堂、小卖部交纳的折旧费、各种考务费、学校财产变价收入、赞助费、罚款收入、选购物品返还费用等应属学校的收入。 第九条 学校任何科室和个人,不得擅自截留学校的收入,私设“小钱柜”;为学校或科室选购物品、缴纳款项等,不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品,都要缴交管理科,并办理登记手续。 否则,一经发觉,按违反财务制度处理。 第十条 学校财务人员因工作失职,引起学校收入削减或流失,应视情节轻重追究有关人员责任。 三 借款管理制度 第十三条 借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作须要购置设备、办公物品、公务出差以及行政修理等,恳求学校财务组赐予的借款或预付款。 第十四条 借款手续规定 借款包括现金借款和支票借款两种,借款经手人须按如下规定办理借款等手续。 1.凡借款额或预付款额超过500元以上者,一般以支票支付。 特别状况需大额现金(1000元以上),须经校领导批准;超过3000元者,还需提前2天到财务预约,否则不予借出。 2.借款时,须填制管理科财务统一印制的“借款单”,先由各科室负责人签署看法,再报有关审批人签批,以后凭“借款单”到财务组借款。 第十五条 借款、预付款批准权限。 1.校长签批50000元以下。 2.分管财务工作的副校长审批30000元以下。 3.财务主管应对各部门借款进行审核,凡*元以上借款、预付款,须事先报财务主管审核,并签署看法,再提交校领导批准。 对不合乎制度规定的借款及预付款,财务人员应予拒付。 4.凡一次性50,000元以上金额的各项借款及预付款,由各分管校领导提出,报校长批准;超过200,000元以上金额的借款,由校长办公会议确定,各分管校领导签名,校长负责签批。 5.借款后,借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销,借款一般不能跨月运用,月底结帐前须办理完报销手续,特别状况暂不能报销者,须经财务主管同意。 6.一般状况下,第一次借款未报销之前不赐予其次次借款。 7.依据批准的用款安排,修理、改造、选购大宗物品等所需借款或预付款,凭学校领导的用款批示及用款科室的有关资料说明(如合同、购物用途说明),经财务主管审核无误后方可付款。 8.学校举办临时性的大规模活动,如运动会、艺术节、庆祝活动等,主办单位须提前列报用款安排,经校领导批准后,财务方可付款。 9.各种借款、预付款的归还及报销,实行谁审批借款谁负责审批报销的原则,不能交叉审批。 10.学期结束前一个星期,借款经手人应办理借款报销手续。 如放假时仍未到财务报销者,视同占用公款处理,并从借款人工资收入中扣回。 特别状况需续借须经财务科长批准。 四 财务报销与审批制度 第十六条 学校的各项支出,除工资、福利常常性支出及节假日支出外,应分清支出类别,在取得发票等报销凭证后,办理审批报销手续,以便财务刚好入帐。 第十七条 报销支出审批权限: 1.校长签批50,000元以内。 2.分管财务副校长签批30,000元以内。 3.凡每笔支出超出2,000元以上者,应先报财务主管审核后再报校领导批准。 4.凡一次性50,000元金额以上的各项支出,由分管校领导提出,报校长批准;超过200,000元以上支出,由校长办公会议确定,各分管校领导签名,最终由校长负责签批。 5.报销凭证应以正式发票为准,并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量,批量选购应附货物清单、规格、型号、金额等内容,发票背面应有经办人签字、科室负责人签字证明;选购物品还须有仓管员验收签字。 对于不符合填写要求的发票,财务人员不赐予报销。 6.下列状况的支出,经科室审核后,报主管财务副校长或校长批准,方可报销。 “白头”单报销,每单数额应在50元限额以内,并有商店等单位印章、购买数量、单价、支出用途。 用款经办人应尽可能索取正式发票。 特别支出无发票及其他报销凭证者,应有经办人和科室负责人2人以上签字证明。 第十八条 专项审批权限: 1.教职工因公差、学习需乘坐飞机、火车软卧,须先报校长审批。 2.教职工外出参观、学习、参与各种会议、公务办事,所需时间2天以上,或超过广州市范围的事项,应在各分管校领导审核后统一报校长批准。 3.各种餐费,主管财务副校长每次审批*元以下;超过限额报校长审批。 4.学校预购学生教学用书支出,由主管教学副校长负责审批。 5.各教研室确需购买少量的教学用参考书、资料,由教研室主任签署看法后报主管校长审批。 6.大批量印刷各种教学用书、资料(包括校刊)支出,由分管教学副校长提出看法报校长批准。 7.图书馆藏书、全校报刊杂志选购支出,由校长审批。 第十九条 各项支出审批报销的分类 依据支出审批权限,对各项支出作分类。 1.基建支出:是指学校因事业发展和保证正常的教学、行政和后勤工作的须要,新建、改建、扩建校舍或教学设施等项目,包括学校的房屋、建筑物、装修、添置大型的教学设施等方面的支出,应严格执行基建财务制度,保证学校资金能办实事、办好事。 详细执行方法按广东省财政学校基建财务制度办理。 2.修缮费支出:是指学校小型、简洁的修缮、安装等项目的支出。 依据有关科室列报的用款安排,应事先签定协议,报主管财务副校长审核签字。 修缮费支出,应按报销审批权限签批。 修缮支出安排、合同应送财务组存查,10,000元以上修缮项目的验收必需有财务人员参与。 阅历收合格的项目,可凭正式发票、验收人签名及校领导批示到财务办理付款手续。 学校财务管理规定 第一章总则 第1条为规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金运用效益,促进学校教学业务的发展,依据国家和省市地方有关法规,结合本校的实际状况,制定本制度。 第2条学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展须要和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系。 第3条学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算,提高资金运用效益;加强资产管理,防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务限制和监督;定期进行财务分析,照实反映学校财务状况。 第4条依据我市教化局2023年1月1日印发的市民办学校财务会计管理规定,结合学校章程,我校采纳小企业会计制度进行会计核算。 其次章财务管理体制 第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下,财财务部门统一管理。 学校设置财务部,财务部设主任一名,财务副主任一名,会计一名,出纳一名。 第6条学校财会人员的岗位职责 一、财务主任的岗位职责 1、在学校董事会及校长的领导下,严格遵守财经纪律等各项制度,随时检查各项财务制度在学校的执行状况,如发觉违反国家财税法规及本制度的行为,应予抵制,并刚好书面报校董事会及校领导。 2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计的有关规定,对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理,并且退回经办人。 3、确保按时按质按量向校长及董事会供应反映学校经营状况的财务会计资料。 负责学校年度预决算的编制工作,并就预算执行状况进行差异分析,报学校领导和校董事会,按时做好月度财务核算,并就月预算执行状况进行分析。 4、审核记账凭证,审核或编制内部管理财务报表,编写财务分析报告,按时上交校领导及校董事会。 5、严格审核学校的各项费用开支,审核学校收缴费是否符合物价管理规定,组织好学费的收缴、入库、上缴工作,亲自或督促班主任刚好催缴学费。 6、帮助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点,核对账实是否相符。 7、在坚持各项规章制度的前提下,协调好与各个部门的关系,做好服务工作,主动协作好学校领导,当好家,理好财。 8、做好资金的平安保障工作,协作好总务处,做好学校资产的平安保障措施,确保分布在学校各部门的财产平安与完整。 9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。 10、参加经济合同的评审工作,防范经营风险,做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。 11、支配指导财务人员各个岗位的工作,并组织学校财务部门每月的工作小结会,总结学校财务工作中存在的问题与不足,提高财务工作水平。 依据招生收费工作须要,支配好节假日人员的值班工作。 12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作,同时以身作则组织与带好财务队伍,将财务工作做得更好。 二、财务副主任岗位职责 1、财务副主任由集团公司指派,不驻校,不坐班; 2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行状况、税务申报资料、银行对账单等资料; 3、可不定期进行账务与报表等资料的比照复核,必要时向财务主任进行相关状况的询问; 4、了解学校预算编制与执行状况,帮助财务主任严格执行学校年度预算; 5、帮助财务主任作好学校的财务经营建议; 6、做好学校董事会支配的其它工作事项。 三、财务会计岗位职责 1、根据国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定,编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账,做到账务处理手续完备、数字精确、账目清晰。 2、银行划款缴交学费发票的开具,并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。 3、按要求预编内部会计报表,编制对外财务会计报表,负责税务申报,完成教化、物价、税务等政府管理部门规定的详细工作。 4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。 5、学校供应商货款结算的预审工作。 6、财务主任或学校领导支配的其它工作。 四、出纳岗位职责 1、严格执行国务院关于现金管理的制度,做好现金、支票收支存的日常工作,每日登记现金、银行存款日记账,并与会计账核对,以保证账账相符。 2、严格执行库存现金限额管理规定,超过部分必需送存银行,不坐支学费,不白条抵现,坚持学费款与费用款分管的原则,坚持收支两条线。 3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作,确保学校资金的平安。 4、每日编制现金流量表,月末编制银行存款余额调整表,对未达账项要刚好查询,并督促相关人员刚好处理。 5、不得将出纳工作随意交他人代管,如确有必要离岗时,必需由财务主任指派他人代管,而且必需做好交接工作。 6、做好现金的日清月结工作,保证账实相符,遇有状况,必需刚好上报财务主任。 7、做好员工膳食收费系统的日常工作。 8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作,完成财务主任交付的其它工作。 第三章学校预算管理 第7条预算是指学校依据教化教学发展安排和任务编制的学年度财务收支安排。 学校预算的主要内容是支出预算。 第8条预算编制方法支出预算,应依据学校开展教学及其他活动须要和财力可能测算编制。 支出预算的编制,应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下,妥当支配其他各项支出。 代支款项不纳入学校支出预算,代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。 第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校根据人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案,该预算方案应依据“以收定支,适当结余”的原则编制。 学年度预算应在每学年起先的暑期编制完成,并上报学校董事会。 校董事会依据上学年度的经费支出预算执行状况,批准下学年度的预算。 为保证学校教学活动的正常开展,董事会一般应于每学年度开学前(即每年的8月20日前)批准学年度预算方案。 如因故未获批准,校长有权依据学校的实际状况,先行支付相关费用,待预算方案获得批准后,先行支付的费用应纳入批准的的预算方案。 校长在批准的预算资金范围内,依据学校的教化教学状况,确定预算内资金的详细运用。 第10条预算的调整学校预算在执行过程中,假如国家相关政策或法规有较大调整,对预算执行影响较大,确需调整时,可以报请学校董事会调增或调减支出预算。 学校依据董事会的相关批复,重复前款相关程序。 第四章收入管理 第11条收入是指学校开展教化教学及其他活动依法取得的学杂费收入。 第12条学校收入包括: 一、财政补助收入,即学校从财政(教化)部门取得的各项事业经费,主要是教化行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费。 二、学杂费收入,即学校开展教学及其协助活动依法取得的收入,包括按物价部门核准收取的应收费用,主要是学生缴纳的学杂费。 三、其他收入,即上述规定范围以外的各项收入,包括社会捐赠,利息收入等。 第13条学校必需严格根据国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必需严格执行物价部门批准的收费范围和标准,并运用符合国家规定的合法票据;各项收入必需全部纳入学校账户,统一管理,统一核算。 第14条学校收费管理的详细规定 一、学校收费项