201+6公司年终财务分析报告模板范文1.docx

201+6公司年终财务分析报告模板范文财务分析报告模板【范文一】 2023年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。 2023年1-6月公司的主营业务本钱为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。 2023年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，全部者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。 一、 经营状况分析 2023年1-6月主要经营指标完成状况 项 目 2023年1-6月完成 (合并口径) 主营业务收入 主营业务本钱 期间费用 营业费用 治理费用 财务费用 利润总额 净利润 经营性现金流 净现金流 销售发货 销售回款 xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx (万元) xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx 上年同期 (万元) 同比增减 xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx 全年预算 (万元) xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx 年度预算 完成率 41% 43% 39% 38% 44% 39% 37% 37% -67% -116% 43% 43% 与去年同期比拟，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，信任在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。 主营业务收入中各品种比例 2023年1-6月分品种收入与上年同期比照 2023年1-6月 产品名称 销量(盒) XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX类合计 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX 无税销售额(万元) 无税 单价 2023年1-6月 销量(盒) 无税销售额(万元) 2023年与2023年比照 无税 销量 单价 增长 销售额增长 增减说明 销量增长 销量增长 销量下降 销售增长 量价齐增 销量下降 量的增长 价格增长 量价齐增 量价齐增 销售增长 销售增长 xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX类合计 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX类合计 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX 合 计 xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx 量价齐减 量价齐增 量的增长 量价下降 09年无此销售 09年无此销售 量升，价减 销量增长 总体增长 与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重始终缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有连续去年的增长消失小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。 XXXXXXXXXX选购本钱上涨影响，目前选购价为8.73元，去年同期为7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料选购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤;XXXXXXXXXX原料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤; 二、 现金流量状况 现金流量工程与去年同期比照变动状况 从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅削减，或选购付款大幅增加造成。回款波动较大的缘由，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。选购较大的缘由：1、将在XXXXXXXXXX，因此提前选购原料投入生产;2、因应猜测的销售增长而预备货源;3、在原料价格回落后的选购; 2023年1-6月主要选购付现流向(万元) 三、 财务状况分析 (一)、资产状况 xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xx 18% 13% -11% 131% -28% 20% 392% 671% 84% 31% -1% -2% XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX 其它 xxxx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xxxx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xxxx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xxxx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx 142% 62% 139% -70% 890% 86% -55% -100% (二)、负债状况 四、综合财务指标分析 (一)、净资产收益率 1、2023年1 - 6月净资产收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增长12%： 、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。 、资产周转率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。 、权益乘数(与资产负债率同向变化)为1.59，上年同期的1.58加0.01 以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合打算净资产收益率(净资产收益率=销售净利率资产周转率权益乘数)。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。 (二)、应收账款及存货周转天数 1、2023年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天削减8天。 以2023年1-6月平均应收账款占用资金xx万元计算，将削减资金占用财务费= xx xx xx5.31%/3608= xx元。 2、2023年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。以2023年1-6月平均存货占用资金xx xx xx万元计算，增加资金占用财务费= xx xx xx5.31%/36015= xx xx xx元。 1-2项合计削减资金占用财务费xx xx xx.50元。 3、2023年1-6月原材料周转天数42天，较上年同期的39天,增加3天。 4、2023年1-6月库存商品周转天数46天，较上年同期的30天,增加16天。 (三)、偿债力量指标 1、流淌比率 截止2023年6月流淌比率2.34，较上年同期的2.56，下降0.22。 2、资产负债率 截止2023年6月资产负债率36.94%，较上年同期的32.62%，上升4.32%。 XXXXX有限公司 2023年7月10日 财务分析报告模板【范文二】 单位：演示单位 报告期间：2023年 1/30 目 录 一、财务状况总体评述 1.企业财务力量综合评价 2.行业标杆单位比照分析 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流淌资产构造变动分析 3.非流淌资产构造变动分析 4.负债及全部者权益变动分析 (二)利润表分析 1.利润总额增长及构成状况 2.本钱费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析 1.现金流量工程构造与变动分析 2.现金流入流出构造比照分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利力量分析 1.以销售收入为根底的利润率分析 2.本钱费用对盈利力量的影响分析 3.收入、本钱、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利力量 (二)成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值力量分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长力量分析 (三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债力量分析 1.短期偿债力量分析 2.长期偿债力量分析 (五)经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析 (六)经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析 (二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型 2/30 一、财务状况总体评述 2023年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增加32.07%;实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16%;实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11%。 (一)企业财务力量综合评价： 【财务综合力量】 财务状况良好，财务综合力量处于同业领先水平，但仍有实行积极措施以进一步提高财务综合力量的必要。 【盈利力量】 盈利力量处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入状况，并留意其是否具备持续盈利的力量与新的利润增长点。 【偿债力量】 偿债力量处于同行业领先水平，自有资本与债务构造合理，不存在债务风险，但仍有实行积极措施以进一步提高偿债力量的必要。 【现金力量】 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金治理状况，了解发生现金缺乏的详细缘由。 【运营力量】 运营力量处于同行业中游水平，但仍有明显缺乏，公司应当花大力气，充分开掘潜力，使公司进展再上台阶，给股东更大回报。 【成长力量】 成长力量处于行业领先水平，有较乐观的进展前景，但公司治理者仍旧应当对某些薄弱环节加以改良。 3/30 4/30 1.资产状况及资产变动分析 5/30 2023年，演示单位总资产到达158,514.99万元，比上年同期削减993.19万元，削减0.62%;其中流淌资产到达123,102.28万元，占资产总量的77.66%，同期比削减5.00%，非流淌资产到达35,412.71万元，占资产总量的22.34%，同期比增加18.33%。 下列图是资产构造与其资金来源构造的比照： 2.流淌资产构造变动分析 6/30 2023年，演示单位流淌资产规模到达123,102.28万元，同比削减6,477.90万元，同比削减5.00%。其中货币资金同比削减5.71%，应收账款同比增加17.40%，存货同比削减10.03%。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为32.07%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应留意掌握应收账款增加所带来的风险。 3.非流淌资产构造变动分析 7/30 2023年，演示单位非流淌资产到达35,412.71万元，同期比增加5,484.71万元，同期比增加18.33%。长期投资工程到达4,668.91万元，同比增加3.41%;固定资产28,549.63万元，同比增加24.54%;在建工程到达1,335.00万元，同期比增加10.03%;无形资产及其他工程到达859.17万元，同比削减32.60%。 4.负债及全部者权益变动分析 8/30 2023年，演示单位负债和权益总额到达158,514.99万元，同期比削减0.62%;其中负债到达123,393.86万元，同期比削减3.64%，全部者权益35,121.14万元，同期比增长11.68%。资产负债率为77.84%，同期比削减2.44个百分点，产权比率为3.51，同期比削减0.56。 从负债与全部者权益占总资产比重看，企业的流淌负债比重为77.80%，非流淌负债比重为0.04%，全部者权益的比重为22.16%。企业负债的变化中，流淌负债削减3.33%，长期负债削减86.24%。 (二)利润表分析 2023年，演示单位累计实现营业收入总额231,659.69万元，较同期增加32.07%;实现净利 9/30 润6,370.21万元，较同期增加21.11%。从净利润的形成过程来看：营业利润为7,886.03万元，较同期增加25.56%;利润总额为7,644.27万元，较同期增加21.16%。 2.本钱费用分析 2023年，演示单位发生本钱费用累计223,843.77万元，同期比增加32.13%，其中营业本钱185,936.04万元，占本钱费用总额的83.07%;销售费用为28,906.86万元，占本钱费用总额的12.91%;治理费用为7,239.58万元，占本钱费用总额的3.23%;财务费用为1,106.03万元，占本钱费用总额的0.49%。 公司营业收入较去年同期增加32.07%，本钱费用总额较去年同期增加32.13%。其中营业本钱同期增加28.80%，销售费用较同期增加45.62%，治理费用较同期增加42.14%，财务费用较同期增加331.31%。变化幅度最大的是财务费用。 3.收入质量分析 10/30 2023年，演示单位累计营业收入同比增加32.07%，同时应收账款同比增加17.40%。营业收入和营业利润同比都在增加，营业收入增幅更大，应留意掌握本钱费用上升。收入扩大的同时经营现金净流量也同时增加。 (三)现金流量表分析 2023年，演示单位现金及现金等价物净削减433.61万元，同期比增加94.97%，其中经营活动现金净增加9,671.67万元，同比增加470.17%;投资活动现金净削减8,453.42万元，同比削减21.93%;筹资活动现金净削减1,595.55万元，同比增加52.93%。 2.现金流入流出构造比照分析 11/30 2023年，演示单位实现现金总流入165,022.29万元，其中经营活动产生的现金流入 158,304.51万元，占总现金流入的比例为95.93%;实现现金总流出165,399.60万元，其中经营活动产生的现金流出148,632.85万元，占总现金流出的比例为89.86%。 3.现金流量质量分析 经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在归还债务的同时连续满意投资需求，应留意投资合理性。 三、财务分项分析 (一)盈利力量分析 1.以销售收入为根底的利润率指标分析 12/30 13/30 演示单位本期本钱费用利润率为3.42%，影响本钱费用利润率变动的因素是利润总额比去年同期增长1,334.84万元，增长率为21.16%;本期本钱费用合计数为223,843.77万元，上年同期数为169,405.57万元，同比增长54,438.20万元，增长率为32.13%。 2 本钱费用构造分析 从肯定金额来看，占本钱费用构成比率最大的是营业本钱，占总本钱费用的83.07%，所以掌握本钱费用应从营业本钱着手。与去年同期相比，营业本钱增长额为41,570.42万元，增长率为28.80%。 3.收入、本钱、利润增长的协调性分析 14/30 本钱的协调性增加，营业收入增长大于营业利润的增长，说明本钱费用掌握环节有待加强。 营业收入同期比连续扩大的同时，也实现了企业资本的保值增值，企业成长性较好。 4.以资产/股东权益为根底的获利力量分析 15/30 截止到报告期末，演示单位总资产增长率到达-0.62%。从增减率上来看，流淌资产变动较大。 流淌资产增长率为-5.00%，从流淌资产构造上看，其中货币资金比例为5.82%，应收账款比例为12.95%，存货所占比例为32.22%。 固定资产增长率为24.54%。 2.资本保值增值力量分析 1 全部者权益的增长稳定性分析 16/30 演示单位本期全部者权益为35,121.14万元，期初全部者权益为31,447.88万元，增长率为11.68%。从全部者权益各组成工程的相对增长比率看，盈余公积变化最大。 2 全部者权益的构造分析 17/30 18/30 现金流入增长分析： 本期现金净流入165,022.29万元，去年同期现金净流入为124,487.64万元，同比增长32.56%。从增长速度来看，变动幅度最大的是筹资活动现金流入。 现金流出增长分析： 本期现金净流出165,399.60万元，去年同期现金净流出为133,114.33万元，同比增长24.25%。从增长速度来看，变动幅度最大的是筹资活动现金流出。 2 现金流量构造变动趋势分析 19/30 现金流入构造分析： 本期经营现金流入、投资现金流入、筹资现金流入分别占总现金流入的95.93%、0.19%、3.88%。 现金流出构造分析： 本期经营现金流出、投资现金流出、筹资现金流出分别占总现金流出的89.86%、5.30%、4.84%。 (三)现金流指标分析 1.现金偿债比率 20/30 在现金流淌性方面：现金流淌负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量归还短期债务的力量的”指标。该指标越大，归还短期债务力量越强，演示单位本期现金流淌负债比为7.84%。 现金债务总额比反映经营现金流量偿付全部债务的力量，该比率是债务利息的保障，若该比率低于银行贷款利率就难以维持当前债务规模，包括借新债还旧债的力量也难以保证。演示单位本期现金债务比为7.84%。 现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比，本期现金利息保障倍数为8.74倍。 2.现金收益比率 21/30 在猎取现金力量方面：销售现金比率反映每 1元销售得到的净现金，其数值越大越好。截止到报告期末，演示单位销售现金比率为4.17%。 全部资产现金回收率反映企业运用全部资产猎取现金的力量。截止到报告期末，全部资产现金回收率为6.08%。 盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度，对企业收益的质量进展评价，对企业的实际收益力量进展再次修正。在收付实现制根底上，充分反映出企业当期净收益中有多少是有现金保障的，截止到报告期末，演示单位盈余现金保障倍数为1.52倍。 (四)偿债力量分析 1.短期偿债力量分析 22/30 资产负债率反映企业资产对债权人权益的保障程度，演示单位本期该比率为77.84% 截止到报告期末，产权比率为3.51。 已获利息倍数不仅反映了企业获利力量的大小，而且反映了对归还到期债务的保障程度，是衡量长期偿债力量的重要标志，本期该指标为7.91倍。 与上年同期相比，资产负债率下降，长期偿债力量增加，但利用负债的财务杠杆效应减弱。在防范债务风险前提下，可适当扩大负债规模。 (五)经营效率分析 1.资产使用效率分析 23/30 从投入产出角度来看，本年的总资产周转效率与去年同期比上升了，说明投入一样资产产生的收入有所提高，即全部资产的使用效率有所增加。总的来说是营业收入增长快于平均资产增长，详细来看，本期的流淌资产周转率为1.83，非流淌资产周转率为7.09，流淌资产的周转慢于非流淌资产的周转。 2.存货/应收账款使用效率分析 24/30 3.营业周期分析 营业周期是指从取得存货开头到销售存货并收回现金为止的天数，等于存货周转天数加上应收账款周转天数。 截止到报告期末，演示单位营业周期为181.93天，其中：应收账款周转天数为100.87天，存货周转天数为81.07天。 4.应收账款和应付账款的协调性分析 25/30 26/30 从长期投资和融资状况来看，2023年，公司长期投融资活动为企业供应的营运资本为-225.26万元。企业局部构造性长期资产的资金需求也通过短期流淌负债来满意，长期投融资活动起到的作用很小，企业可能面临常常性的支付风险。 2.营运资金需求变化分析 营运资金需求是指企业生产经营活动中的资金占用与资金来源的差额，反映生产经营活动对资金的需求状况。这局部资金通常由营运资原来保证，营运资本大于营运资金需求，则生产经营活动资金充分，经营协调性较好。 2023年 ，演示单位营运资金需求为-29,280.73万元，与上年同期-29,875.74万元相比增加595.01万元。流淌负债资金来源大于生产经营资金占用，并可满意局部构造性资产的资金需求。 3.现金收支的协调性分析 企业的现金支付力量反映企业可马上变现的资产满意归还短期负债资金需求的力量，是企业构造性资金、生产经营活动资金是否协调的综合反映。现金收支的协调，主要是保证企业对各种现金需求有支付力量。 27/30 企业的现金支付力量为29,055.47万元，上年同期为31,877.56万元，同比削减2,822.09万元。短期内企业的现金支付力量较好。 4.企业经营的动态协调状况分析 28/30 以下是净资产收益率的影响因素分析： 2023年，公司净资产收益率为19.14%，上年净资产收益率为17.87%，增加1.27个百分点。与去年同期相比，销售净利率削减0.25个百分点，总资产周转率增加0.12次，权益乘数增加0.31。 (二)经济增加值(EVA)分析 经济增加值(EVA，Economic Value Added)衡量的是公司资本收益和资本本钱之间的差额，从股东角度重新定义公司的利润，考虑了包括权益资本在内的全部资本，并且在计算中尽量消退会计信息对企业真实状况的扭曲。 29/30 30/30