2023年财务会计管理制度篇.docx

2023年财务会计管理制度篇 书目 第1篇物业公司财务会计档案管理制度 第2篇财务会计管理制度 第3篇（学校）财务会计管理制度 第4篇财务会计管理制度范文 第5篇酒店财务会计档案管理财务管理制度 第6篇保利房地产财务会计管理制度 第7篇财务会计档案管理制度 第8篇第2人民医院财务会计档案管理制度 第9篇公司财务会计管理制度 第10篇财务会计管理制度(范文) 第11篇z公司财务会计管理制度 第12篇物业财务会计核算工作规范管理制度 第13篇物业财务会计工作交接管理制度 第14篇财务会计管理制度范例 公司财务会计管理制度 公司财务会计管理制度(五) 1、仔细执行会计法,严格遵守财经纪律。 2、做好预决算工作。做到经费运用有预算,杜绝支出的随意性。年初由科(院)本着量入为出的原则,作出预算草案,经总公司审查,总经理办公会探讨通过。预算经审批后,将严格根据预算执行。年终依据预算支出状况,做好年度决算工作。 3、公司购买物品原则上在上级指定地点和商店购买,所购物品必需先入库后出库。报销时,报销单必需附有入库验收单,验收人、经办人、领款人签字盖章。领用时要严格执行审批程序,出库物品必需经审批签字,库管员方可发放。 4、严格执行有关财务管理规定。购置集控商品、1000元大额支出及大额对外借款、捐助等,必需经过经理办公会集体探讨,按规定履行报批手续。 5、坚持定期进行财务审计和报告制度。做到收支状况定期向公司总支委员会、职代会报告,增加透亮度。 6、严格费用审批。各类费用的发生,必需先提交报告,经总经理办公会明确认定后方可发生,否则一律不予报销;各部门及公司领导发生的款待费、差旅费必需经部门主管、公司主管初签后,再经总经理复签方可报销;其它正常的安排内费用由经营经理与副总经理睬签;走访慰问、文明创建及支部活动等党群工作发生的费用由总支副书记与副总经理睬签后报总经理理签字审批报销;总经理出差期间,发生的常规性费用由副总经理代行审批。 7、严格执行借还公款制度。出差人员或购物须要借款的,要从严驾驭。办完事后,应刚好办理报销手续,不行拖办,影响正常的财务秩序。否则,按矿有关规定执行。 9、财务报表除按时上报外,每月五日前报总经理、副总经理一份,每半年进行一次财务会审。 物业财务会计核算工作规范管理制度 物业财务管理制度之会计核算工作规范 1、公司财务部代理分公司(管理处)核算的,必需将公司与分公司(管理处)独立建帐,精确划分核算对象,正确反映各核算主体的经营成果和其他会计信息。 2、会计核算的一般要求:财务部应遵照中华人民共和国国会计法和统一的会计制度的规定建立会计帐册进行核算,刚好供应合法、有效、真实、精确、完整的会计信息,保证会计指标和前后各期的可比性。 3、会计核算以人民币为记帐本位币。 4、对政府主管部门报送的报表必需采纳财政部统一规定的格式。 5、会计凭证、帐簿、报表和资料应按国家有关规定建立档案。 6、会计凭证的一般要求 a.原始凭证必需具备:凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位名称、经济内容、数量、单价和金额等。外来原始凭证应有填制单位公章。原始凭证大小写金额必需相符,原始凭证不得涂改挖补。 b.记帐凭证统一运用通用记帐凭证。记帐凭证必需具备填制凭证日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数、填制人员、记帐人员、稽核人员和主管人员签章。 c.记帐凭证要连续编号,一笔业务需填制两张以上凭证时,可实行分数编号。记帐凭证除结帐和改错外都应附有原始凭证。记帐凭证发生错误应重新填制,已入帐的可用红笔填写与原内容相同的凭证冲回,如只是金额错误,也可将其差额另编一记帐凭证。 d.记帐凭证连同其原始凭证,按编号依次装订成册,加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人盖章。 e.原始凭证不得外借,其他单位因特别须要经财务部经理同意后,可供应复印件,并由供应人员和收取人员登记签名。 f.外部原始凭证如有遗失,应取得原开具单位盖有公章的证明,注明凭证的金额、号码、内容等。如无法取得的,由经办人写出具体状况,单位负责人、财务主管人员签字,代为原始凭证。 7、登记会计帐簿 a.按统一会计制度的规定和业务需求设置会计帐簿,包括总帐、日记帐、明细帐、协助帐等。 b.现金帐、银行存款帐必需采纳订本式帐簿,用计算机打印的帐簿必需连续编号,并装订成册,由主管会计和详细经办人签章。总帐和明细帐、现金日记帐、银行日记帐应定期打印。 c.会计人员应依据审核无误的记帐凭证登记会计帐簿,做到数字精确、摘要清晰、登记刚好、字迹工整。各种帐簿应按页连续登记,不得跳行隔页,否则应注明'此页(此行)空白'字样。凡需结出余额的帐户,其余额应注明借贷方,没有余额的应作出标记。上下帐页结转时要注明'过次页'或'承前页',对须要结出本月发生额的帐户,结计'过次页'的本页合计数,应为本月初本页止的发生额的合计数。 d.帐簿记录发生错误时,不准涂改、挖补、刮擦或用药水消退字迹,不准重新抄写,应按有关规定进行更正。应将错误文字或数字画线注销,在其上方填写正确文字或数字,并加盖名章。对错误数字必需全部画线更正,不得局部修改。由于记帐凭证错误造成帐簿错误的,可按更正的记帐凭证登记帐簿。 e.各单位应定期核对帐簿,保证帐证之间、帐表之间、帐帐之间、帐实之间相符。定期结帐,月度需结出当月发生额的应在摘要栏中注明'本月合计'字样,并在下面通栏划单红线;年结的注明'本年累计'通栏划双红线。年度结转要在摘要栏分别注明'结转下年'和'上年结转'。 8、编制财务报告 a.各单位应按月、季、年编制财务报告,财务报告包括报表及财务状况说明书。 b.对外报送的财务报表应按国家统一规定的会计制度和格式编制。 b.会计报表应依据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制,做到数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰。 c.会计报表之间、各栏目之间凡有对应关系的数字,应相互一样,本期报表与上期报表之间有关数据应相互连接。不同会计年度,各项目内容及核算方法发生改变的应在报表中加以说明。 d.会计报表应按有关规定的期限对外报送。报表应加具封面,装订成册,加盖公章。封面还应注明单位、地址、报表所属年、季、月、报送日期、单位负责人、会计机构负责人、会计主管、编表人签章等。 e.年度会计报告须要审计的,编制前应先托付会计师事务所进行审计,将会计师事务所出具的审计报告连同会计报告按规定期限报送有关部门。 （学校）财务会计管理制度 中学(学校)财务会计管理制度 为了加强和完善学校的财务会计工作,依据及等国家有关法规结合我校实际状况特制订如下财务会计管理制度; 第1条为规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金运用效益,促进学校教学业务的发展,依据国家和省市地方有关法规,结合本校的实际状况,制定本制度。 第2条学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展须要和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系。 第3条学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算,提高资金运用效益;加强资产管理,防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务限制和监督;定期进行财务分析,照实反映学校财务状况。 第4条依据我市教化局2023年1月1日印发的市民办学校财务会计管理规定,结合学校章程,我校采纳小企业会计制度进行会计核算。 第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下,财务部门统一管理。学校设置财务处,财务处设主任一名,会计一名,出纳一名。 第6条学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在学校董事会及校长的领导下,严格遵守财经纪律等各项制度,随时检查各项财务制度在学校的执行状况,如发觉违反国家财税法规及本制度的行为,应予抵制,并刚好书面报校董事会及校领导。 2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计的有关规定,对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理,并且退回经办人。 3、确保按时按质按量向校长及董事会供应反映学校经营状况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作,并就预算执行状况进行差异分析,报学校领导和校董事会,按时做好月度财务核算,并就月预算执行状况进行分析。 4、审核记账凭证,审核或编制内部管理财务报表,编写财务分析报告,按时上交校领导及校董事会。 5、严格审核学校的各项费用开支,审核学校收缴费是否符合物价管理规定,组织好学费的收缴、入库、上缴工作,亲自或督促班主任刚好催缴学费。 6、帮助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点,核对账实是否相符。 7、在坚持各项规章制度的前提下,协调好与各个部门的关系,做好服务工作,主动协作好学校领导,当好家,理好财。 8、做好资金的平安保障工作,协作好总务处,做好学校资产的平安保障措施,确保分布在学校各部门的财产平安与完整。 9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。 10、参加经济合同的评审工作,防范经营风险,做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。 11、支配指导财务人员各个岗位的工作,并组织学校财务部门每月的工作小结会,总结学校财务工作中存在的问题与不足,提高财务工作水平。依据招生收费工作须要,支配好节假日人员的值班工作。 12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作,同时以身作则组织与带好财务队伍,将财务工作做得更好。 、财务会计岗位职责 1、根据国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定,编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账,做到账务处理手续完备、数字精确、账目清晰。 2、银行划款缴交学费发票的开具,并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。 3、按要求预编内部会计报表,编制对外财务会计报表,负责税务申报,完成教化、物价、税务等政府管理部门规定的详细工作。 4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。 5、学校供应商货款结算的预审工作。 6、财务主任或学校领导支配的其它工作。 四、出纳岗位职责 1、严格执行国务院关于现金管理的制度,做好现金、支票收支存的日常工作,每日登记现金、银行存款日记账,并与会计账核对,以保证账账相符。 2、严格执行库存现金限额管理规定,超过部分必需送存银行,不坐支学费,不白条抵现,坚持学费款与费用款分管的原则,坚持收支两条线。 3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作,确保学校资金的平安。 4、每日编制现金流量表,月末编制银行存款余额调整表,对未达账项要刚好查询,并督促相关人员刚好处理。 5、不得将出纳工作随意交他人代管,如确有必要离岗时,必需由财务主任指派他人代管,而且必需做好交接工作。 6、做好现金的日清月结工作,保证账实相符,遇有状况,必需刚好上报财务主任。 7、做好员工膳食收费系统的日常工作。 8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作,完成财务主任交付的其它工作。 物业公司财务会计档案管理制度 物业公司财务制度之会计档案管理 第一条 会计档案管理依据国家档案管理的有关规定,结合详细实际,建立会计档案管理制度。 其次条 财务管理部负责会计档案的整理、组卷、归档工作。平常逐月做好记帐凭证、报表的装订工作并加盖有关人员的印章。根据档案标准要求,年度终了后,在次年三月以前做好报表、帐簿的立卷、装订工作,按报表、帐簿、凭证依次排列,编好案卷号,抄写案卷书目一式三份,一份会计部门保存,一份存入档案箱,一份伴同档案移交档案室保管。 第三条 会计档案由财务管理部保存一年后,移交档案室保管,移交时,双方在移交清单上签字,明确责任。 第四条 会计人员和档案管理人员调动工作,必需办好移接交手续后才能离职。 第五条 会计档案应做到科学管理,即:存放有序、查找便利、防蛀、防鼠、防霉,防火,确保档案资料的完整、平安。 第六条 非财务人员查阅档案,须经财务部及档案管理人员同意;财务部人员查阅,须经档案管理人员同意;外单位查阅应凭该单位介绍信,经档案主管部门领导批准方可查阅。查阅档案应办理必要的登记手续。会计档案不得外借,特别状况须经总经理批准可供应复印件。 第七条 会计档案保管到期,由档案室提出销毁看法,会同会计部门审查鉴定,编制会计档案销毁清册,由公司总经理签署看法。同时将需永久保存的有关凭证抽出组成永久案卷保管。 第八条 销毁档案时应由会计机构、档案机构共同派员监销参与,参与人员应对批准销毁的会计档案进行清点、核对,并在销毁清册上签字,并将监销状况报告总经理。销毁清册列入会计档案作永久保存。 财务会计管理制度范例 财务会计管理制度 财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列详细规定。可分为以下几类制度: (一)会计核算方法及凭证账册制度 (1)管理部采纳借贷复式计账法,会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主,结合管理部的实际,设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账; (2)原始凭证是计账的依据,财会人员必需仔细审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必需手续完备、合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账; (3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消退字迹,记账应运用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应依据性质,采纳划线更正或红线更正。凭证、账册应依据专人列册登记,妥当保管,不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理; (4)指定专人保管一切未运用的重要空白凭证,如支票、现金收据、发货票据等,动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票,应注销作废章,妥当保存,不得销毁废弃。 (二)货币资金管理制度 (1)严格根据国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线; (2)做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必需放在银箱内,确保平安。对指定运用备用金的人员必需进行定期检查、核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额。 建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金,禁止私立“小金库”; 对超过现金收付限额以上的收付款项,必需通过银行结算。 (三)费用现金报销制度 为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下制度: (1)差旅费报销制度(详细内容略,下同); (2)加班费报销制度: (3)医药费报销制度; (4)客饭款待费报销制度。 (四)往来账目清理制度 做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要刚好结账收款,摧收应收账款。过月未收的账款,要上门催收。对月终尚未清理的债权债务,应查明缘由,列出清册。财会人员不能解决的事项应刚好上报领导。 (五)会计报表制度 会计报表是经营收支执行状况的重要组成部分,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支安排的重要依据。所以,要保证报表的数据精确,内容完整,报送刚好,手续完备。对年度结算报表,应附有分析收支安排执行状况的说明。 (六)固定资产管理制度 1.固定资产的涵义 固定资产是指运用期限较长,单位价值较高,在运用过程中保持原有实物形态的资产,是管理部门进行有偿服务所必需的物质条件。为保证固定资产的平安完整,提高运用效率,应管好用好这些资产,提高服务效益和经济效益。 2.固定资产的范围和分类 (1)凡单价在200元以上的一般设备,单价在500元以上的专用设备,其耐用时间在一年以上的,均列为固定资产; (2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产,也列为固定资产; (3)固定资产分为房屋及建筑物,专用设备,家具设备,电器设备,一般设备等大类。 3.固定资产的账务处理 (1)固定资产实行分级管理,物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡,运用部门应驾驭本部门的物品状况,建立物品运用登记卡; (2)购入、自制和馈赠的固定资产,一律开具验收单,并填写登记卡,标明编号; (3)固定资产领用时应填写领用单,并由运用人在登记卡上签名,表明其设备由其保管运用;调离岗位时应将物品缴回,并注销账卡; (4)固定资产的报废、报损,应由部门填写报废、报损单,经财产管理部门审核后,按批准权限逐级审批,方可核销; (5)固定资金调拨,应严格按规定办理。调拨时,先由部门填写调拨申请单,经双方部门领导和上级主管部门签章后有效,运用部门不得自行处理。 4.固定资产的管理职能 (1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理,办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作,做到账、卡、物相符,每年末进行一次清点、核账,并刚好调整账目; (2)为保证固定资产账、卡、物的精确性,管理部门和运用部门要相互协作,定期进行盘点,盈、亏要填表,通过财务部门调整账卡。 财务会计档案管理制度 会计档案管理制度 第1条 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业资料,它是记录和反映各单位经济业务的重要史料和证据,详细包括: 1、会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。 2、会计账簿类:总账、日记账、明细表、固定资产卡片、协助账簿和其他会计账簿。 3、财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。 4、其他类:银行余额调整表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、选购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。 第2条 会计档案保管期限分为永久、定期二种,定期保管期限分为3年、5年、15年、25年,共5类。各类档案的对应保管期限阅附件。 会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。 会计档案保管期限必需根据国家的规定执行,凡与国家的规定有冲突的,视同自动作废。 第3条 采纳电子计算机进行核算的单位,应当根据相关规定和要求打印凭证、账簿,并按本制度进行管理。 第4条 各办事处因撤销、解散或其他缘由而终止的,在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案,应当上交财务部。 第5条 会计档案应按以下内容进行归类和编号: 1、凭证:大类编号为a。 凭证设置要结合企业实际,可按岗位对应设置,可分为:现金凭证,编号1001-1*;银行凭证,编号2023-2*;销售凭证,编号3001-3*;选购凭证,编号4001-4*;转账凭证,编号5001-5*。可依实际状况分得更细。 2、账簿:大类编号为b。 账簿编号应当根据科目的次序进行连续编号:总账账簿编号为01;现金账簿为02;银行账簿编号为03;以此类推。 3、财务报告:大类编号为c。 财务报告分为会计报表、财务分析和成本报表。1月会计报表编号为101。2月会计报表编号为102,以此类推;1月财务分析编号为201,2月财务分析编号为202,以此类推;1月成本报表编号为301,2月成本报表编号为302,以此类推。 4、应收账款往来确认:大类编号为d。 应收账款往来确认编号根据月份进行连续编号:1月有一本编号为101;2月没有对账确认,没有编号;3月有两本编号为302-303;四月有三本编号为404-406;以此类推。 5、应付账款往来确认:大类编号为e。 应付账款往来确认编号根据月份进行连续编号:1月有一本编号为101;2月没有对账确认,没有编号;3月有三本编号为302-304;四月有两本编号为405-406;以此类推。 6、验收回单:大类编号为f。 验收回单编号根据月份进行连续编号:1月有五本编号为1001-1005;2月有10本编号为2023-2023;3月有八本编号为3016-3023;以此类推。 7、销售合同:大类编号为g。 销售合同编号根据签订时间依次进行连续编号:2023年1月3日签订第一份合同,编号为-01;2023年2月5日签订其次份合同,编号为-02;以此类推。 8、选购合同:大类编号为h。 选购合同编号根据签订时间依次进行连续编号:2023年1月6日签订第一份合同,编号为-01;2023年2月1日签订其次份合同,编号为-02;以此类推。 9、其他合同:大类编号为i。 其他合同编号根据签订时间依次进行连续编号:2023年1月6日签订第一份合同,编号为-01;2023年2月1日签订其次份合同,编号为-02;以此类推。其他合同主要包括基建合同、租赁合同等。 10、银行对账单:大类编号为j。 银行对账单编号根据月份进行连续编号:1月有三张编号为1001-1003;2月有八张编号为2023-2023;3月有六张编号为3012-3017;以此类推。 每月银行对账单上必需有一张银行余额调整表。 11、外来文件:大类编号为k。 外来文件编号可按时间依次并结合分类进行连续编号,如-1(分类)-01。非重要的外来文件可以不存档。 12、外发文件:大类编号为l。 外发文件编号可按发生时间依次进行连续编号,如-01。 13、财务制度:大类编号为m。 财务制度编号可按发生时间依次进行连续编号,如-01。 14、财务通知:大类编号为n。 财务通知编号可按发生时间依次进行连续编号,如-01。 15、审批文件:大类编号为 审批文件编号可按发生时间依次进行连续编号,如-01。主要包括经营活动审批文件。一般来讲,涉及与会计账务处理有关的审批文件都要将原件放入凭证里,再复印一份存档,以便于查阅和再复印之用。 16、工作报告:大类编号为p。 工作报告编号根据发生时间依次分两种进行独立编号:一种是向上级汇报的报告,编号为-1(向上级汇报)-01;另一种是下级或同级送财务部的报告,编号为-2(向财务部汇报)-01。 17、内部文件:大类编号为q。 内部文件编号可按时间依次进行编号,如-01。主要包括内部部门之间的通知、知会书等与会计账务处理无关的重要性文件。 18、管理清单:大类编号为r。 管理清单编号根据时间依次进行编号,如-01。主要包括档案管理书目汇总清单、档案移交清单、档案销毁清单、档案借出登记清单、岗位档案责任管理清单等。 酒店财务会计档案管理财务管理制度 酒店财务管理制度之财务会计档案管理 一、酒店财务会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料; 二、会计经理每年对酒店财务会计档案按种类、分年度装订成册,并在封面上记载档案内容、时间、页数、编号予以归档; 三、财务会计档案须按国家会计档案管理制度的规定时间进行保管。 四、财务会计档案未经总经办批准不得外借,内部借阅须经财务总监批准并办理相关借阅登记手续。 五、财务部的管理人员因工作变动,需办理档案移交手续,监交人、移交人和接收人须在移交清单(册)上签认。 六、财务会计档案保管期满需销毁时,会计经理须提交书面销毁看法及需销毁的会计档案清册,经财务总监审核,呈报总经办批准后执行。销毁时,由会计经理与总经办指定人员共同销毁,并在销毁清册上签名及加盖公章。 第2人民医院财务会计档案管理制度 其次人民医院财务会计档案管理制度 1、医院会计档案的管理应接受卫生主管部门的指导和检查。 2、医院每月、每年形成的会计核算资料必需经过严格的审核、整理,按程序编号订装成册、归档管理。 3、各种财务会计档案保管期限届满须要销毁时,应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册,并报请上级主管部门批准方可进行。 4、财务人员调离和离职必需办理移交手续。 5、借阅财务会计档案必需履行审批、登记、注销手续。 6、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。其他会计档案管理事项按会计制度规定执行。 财务会计管理制度(范文) 一、总则 第一条 为了加强公司财务会计管理,规范公司财务会计行为,保证和维护公司全体员工的合法权益,实现公司财宝最大化的目标,依据中华人民共和国国会计法、公司会计制度的规定,结合本公司的实际状况,制定本制度。 其次条本制度适应于科技开发有限责任公司及下设的各分公司。 第三条公司财务会计管理体制为统一领导,归口管理,财务会计工作在公司总经理的领导下开展日常业务工作。 第四条公司财务会计管理实行总经理负责制,依法行使公司的理财自主权,对公司的财产完整和盈亏负干脆责任;全面负责公司财务决策、指挥、限制、监督,审批财务预算和投资预算方案;接受主管部门、财政、税务、审计机关的监督和审计。总经理负责公司投入的各项资产的管理和经营管理,财务部门负责本公司成本安排、费用和投资预算的申报,并根据公司财务管理规定及有关批准的安排、预算执行。 二、财务会计机构与财务会计人员 第五条财务部由公司总经理干脆负责,财务部负责本公司的财务管理和会计核算工作。 第六条财务部负责组织公司会计核算和财务管理日常工作,参与本公司经济预料、安排、限制、核算、分析、考核等会议,参加本公司重大经济合同和经济协议的探讨、审查,参加本公司其他经营活动决策。 第七条公司财务部依据财务会计业务须要设置财务会计工作岗位和资金管理岗位。 (一)财务会计岗位分为:预算安排、总账、往来款核算、材料核算、工资核算、固定资产核算、收入、成本费用核算、报销、税务、稽核、档案管理等。 (二)资金管理岗位负责公司资金的安排、融资工作的详细实施。资金管理人员应具备财务会计工作人员应具有的素养和技能。 (三)会计工作岗位实行一人多岗,但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (四)会计人员的岗位依据须要进行轮换。 第八条会计人员应具备以下基本条件: (一)敬业爱岗,忠于职守;熟识法规,精通专业学问;根据规章制度办事;客观公正,坚持原则,廉洁奉公;严守隐私;树立热忱服务的意识; (二)具有会计专业技术资格,大专以上学历; (三)熟识国家财经法律、法规、规章和方针政策,驾驭公司与会计有关的相关学问; (四)有肯定的组织协调实力; (五)身体状况能适应本职工作的要求。 第九条 财务会计人员在财务会计工作中,应当遵守职业道德,树立良好的职业品质、严谨的工作作风、严守工作纪律、努力提高工作效率和工作质量,忠诚于公司,酷爱本职工作,努力钻研业务,根据会计法律、法规和国家统一的会计制度规定的程序和要求进行财务会计工作,保证供应的会计信息合法、真实、精确、刚好、完整。 第十条 公司财务会计人员由公司总经办和行政人事部共同考核,提出看法,依据公司规定程序批准聘任或解聘。 物业财务会计工作交接管理制度 物业财务管理制度之会计工作交接 1、会计人员工作调动或离职,必需将所经管的会计工作移交给接替人员,没有办理移交手续的不得办理调动或离职结算。 2、会计人员办理移交前应处理完成有关业务,并对未了事项写出书面材料。 3、编制移交清册时应逐项列明移交材料,包括会计凭证、帐册、报表、印章、证券、发票收据、支票、文件、软件、磁盘等实物资料。 4、一般会计人员办理移交手续由财务部经理或会计主管人员负责监交,按移交清册逐项登记点交,发觉问题要限期清查。财务负责人移交时应由上一级财务负责人监交,移交人应对会计工作、重大收支、重要事项、遗留问题写出书面材料。 5、接交完毕后,交接双方和监交人要在移交清单上签字,一式三份,每人各执一份。 6、接替人员应接着运用移交帐簿,不得另立新帐,以保持会计记录的连续性。 7、单位撤消、分立、合并时,相关工作比照上述手续办理。 z公司财务会计管理制度 公司财务会计管理制度 为肃穆财经纪律,规范企业经营和管理行为,合理筹措和运用资金,优化资金结构,有效地规避经营风险,根据会计法、企业财务通则等国家有关财经法规、制度的要求,特制订本制度。 一、业务性资金实行安排管理 1、年初由财务部依据公司年度工作安排和目标,编报资金运用安排、单项工作安排表,报董事会审批后执行。 2、公司各部门安排内业务用资金,须填制资金运用申请表。由总经理审批,特别状况下总经理可授权执行副总经理审批。 二、费用性资金实行一支笔审批管理 1、全部费用的支出,每月均有总经理审批执行。 2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。 3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理睬同财务主管审批后执行,同时上报总经理。 4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批,同时上报总经理。 5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。 6、专用性票据要正规票据, 7、固定资产的购置必需经总经理审批报董事会同意后方可购置。 8、员工工资的审批由总经理审批。 三、限制现金运用范围,严格票据和现金管理。 财务人员刚好做好原始票据的催缴回收工作,杜绝白条下账和抵库。 1、职工因公领用款项,一般状况下要七天内核销报账,无特别缘由,月满不报者扣发工资顶替。 2、内部职工个人借款,未经领导批准,不得办理,经领导批准的借款,必需注明还款日期及方法,否则财审部拒付。 3、不论支票、现金,发生费用时经办人必需要求对方开具正式发票。支票发出时,财审部门要执行审批手续,登记支票运用备查薄。要精确填写金额,如详细额度不确定,应限位数,运用限位数支票时,经办人应亲自填写或严格监督收方填写,并让其在存根联上签字,以防公司受经济损失。 4、支票领用人从领用之日起,七日内必需报账,对到期不报者财务人员应刚好督促,并拒绝再发放。因此造成损失的,由支票领用人担当一切责任。 5、严禁开空头支票、远期支票。否则,出现问题纠纷、经济责任、法律责任,由当事人自负。 6、差旅费报销按公司规定执行。 7、职工工资及年终嘉奖工资由公司董事会确定标准。办公室负责填列考勤表,后由财审部做工资表,经总经理签批后,由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠,适公司经济状况,最多拖欠不超过两个月工资。 8、公司销售发票由出纳保管,并在主管会计的监督下按规定运用。 四、会计工作实行规范化原则管理 1、公司每月30日结账,月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事会和监事会。 2、财务部要刚好审核各项财务收支手续,合理设置会计科目,正确刚好记录账薄,精确核算成本。按时同有关部门对账,做到账账相符、账表相符、账实相符。 3、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为,应予以抵制,问题严峻的向领导请示处理。 4、依据会计档案管理方法的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保管。同时主动供应会计档案资料为公司服务。向外部供应会计档案资料时,原件不得外借,特别须要的,须经总经理和财务总监批准后办理借阅登记手续,按时归还后清点归档。 5、财审部必需保存各种合同文本、概预算文件一份,有关部门要主动协作,完整供应。财审人员必需按时收集、汇总生产经营状况等方面的有关资料,分析检查合同执行状况,为公司领导供应精确的财务信息资料和改进看法。 6、财务部库存流淌资金不超过1000元,运用现金如超过规定数额时必需提前告之。 五、公司全体员工要共同遵守以上财务制度,因违反财务制度而造成经济损失,由当事人负全部责任。 六、本制度由董事会负责说明,于2023年1月1日实施。 查阅更多相关制度范文,请点击: 财务会计管理制度 财务会计管理制度 财务会计 管理制度 为加强会计基础工作 , 建立规范的会计工作秩序 , 提高会计工作水平 , 依据中华人民共和国国会计法有关规定 , 参照国家会计基础工作规范条例标准 , 结合企业会计制度有关内容, 以及广州市睿捷经贸询问顾问有限公司会计核算的详细要求 , 特制定了广州市睿捷经贸询问顾问有限公司会计基础工作规范 . 一,财务会计管理的涵义 财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动.在管理经营过程中,各类询问服务费,代办服务费,各种兼营性服务的收入和相应的开支等,就构成了询问公司的资金运行. 财务管理就是询问顾问公司资金运行的管理,在资金运行过程中,包括各类询问服务费,代办服务费等资金的筹集,运用,耗费,收入和安排.要根据政府有关规定,规范企业的财务行为,加强财务管理和经济核算. 财务管理的主要内容