2023年集团企业制度篇.docx

2023年集团企业制度篇 书目 集团企业商务统计管理制度 某集团商务统计管理制度 一、商务统计:通过录入票据,在计算机中生成报表,与储运商务进行账账核对、账实核对,以此发挥监控职能,从而进一步确保物资平安、物资流规范,并为统计分析供应基础数据。 二、审核把关正确性和业务学问全面性及人员整体素养。 1、业务流程。 (1)票据审核流程。 (2)票据录入流程。 (3)票据及数据传递流程。 (4)核对差异与日碰点业务流程。 (5)随时信息查询业务流程。 (6)统计报表流程。 (7)商品调拨业务流程。 (8)盘点业务流程。 2、交接对象。 (1)对内:储运商务岗和总部数据汇总岗 (2)对外:财务和销售业务部门。 三、业务流程和接对象及程序运用状况。 1、票据审核流程:各种入、出库原始凭证票据填写是否规范、合理,干脆影响到总体物流通畅,也关系到财务核算精确、刚好,因此,票据审核特别关键,是统计业务当中至关重要环节。销售业务员持已填好票据在办理各种入、出库业务时,首先由储运商务对票据进行审核,审核盖章后再到商务统计岗由商务统计员进行其次道把关,进一步确认票据填写正确性。审核各类单据时,通用原则是先 转单 即首先检查一张单据除核心部分周边内容是否都填写的完整、精确,如办理日期、办理单位、授权人、经手人等以及上面是否有储运商务的签章,再看单据核心部分的商品编号、名称、数量、单价填写的是否清晰、有无涂改痕迹。 (1)入库单。 1供应商名称与开具发票单位名称必需完全一样,不允许省略。 2入库单必需录入单价,数量*单价=总金额。 3冲红时,入库单一红一蓝必需核对,加盖更改价格专用章。 (2)外购入库单与外购销售单。 1外购入库与销售小票内容要一样。 2销售小票金额要大于入库单金额。 3一次入库金额小于1万元。 4外购商品不许冲红。 5不许欠款销售,不许实物退货。 (3)商品出库单。 1凡是可以填写商品出库单商品一般都是在库消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。 2对于出库非耗材商品,留意审核其金额,单价在500元以上2000元以下需办理低值易耗品,2000元以上商品需办理固定资产。 3例外状况:计算机内部配件不论其价值均须办理固定资产,不允许随意出库。 4高价值类商品出库,如笔记本、必需有高层领导人签字,方可生效。 (4)样品借用单。 1需审核借用日期是否是当日日期,归还日期是否限制在一个月以内。 2借用缘由界定为展示、样机、修理、索赔。 (5)样品归还单:销售业务员办理归还业务时,应首先到商务统计处审核,在程序中查找原借用单内容,审核归还单内容是否与之相符,核实无误后,加盖人名章,办理人员随后到储运商务员处办理归还手续。 1借用单号相同。 2归还数量小于等于借用数量。 3一张归还单只能还一张借用单的商品。 4还货人与借用人相符。 (6)退货手续。储运商务在冲红销售小票上盖 货已收汔 章、 人名 章,商务统计需加盖 退货专用章 和 人名章 。 2、票据录入流程(程序中具体说明)。 3、传输数据、传递流程操作步骤。 (1)每天将前一天所录入(除归还单、借用单以外)全部票据财务联连同数据盘一同传递给财务会计岗,双方需在票据登记本上签字认可,以确认票据的传递。 (2)每天严格根据集团公司总部制定颁发分公司数据传输时辰表向集团公司总部传输数据,传榆内容包括:单据库、月报库、成本库、人员库、部门库、编号库、出库用途库、入库用途库、库别库、部门代号库、商品类别库。如遇特别缘由未能按时传送,应刚好向集团公司总部说明缘由并告知补传时间。 (3)每旬、每月在出完月报后,应将商务统计与储运商务的旬、月报及截止到本旬、本月盘点记录表刚好送到集团公司总部。月末商务统计与财务会计对账差异表于次月的9日之前交集团公司总部。 4、信息查询业务流程(程序中具体说明)。 5、核对差异业务流程(程序中具体说明)。 6、统计报表流程(程序中具体说明)。 7、调拨业务流程(程序中具体说明)。 四、盘点业务流程把握(盘点工作重要性及方法)。 为帮助储运商务做好库房的管理工作,保证账、物、卡的时时一样,发挥商务统计岗的监控职能,要求商务统计员应每日与储运商务共同依据当日保管实存日报对库房货物进行盘点,检查账物、账卡、物卡是否一样。每日盘点可依据实地库房大小对货物进行抽点,抽点内容通常是单位价值较高,出入库动态频繁主要商品。而每旬、每月在出完旬报、月报后则要求商务统计与储运商务员对库房货物进行全面盘点,以确保账实相符。 1、每日库存盘点记录表运用方法商务统计岗每日库存盘点记录表。 (1)对日盘点结果进行记录,盘点结果(账实相符或账实不符)统计岗每日库存盘点记录表主要是记录账实不符状况。 (2)统计库存商品畅销与积压,为月末库存分析积累素材。畅销与积压是相比较而言两种极端状况,商务统计在每日盘点后可向储运商务了解库存动态,记录畅销商品与积压商品。 2、旬、月盘点工作。 每旬、每月出完旬报、月报后,商务部经理、商务统计员及储运商务员应一同按核对无误后的报表对库存商品进行全面盘点,盘点结果也需登记在统计岗每日库存盘点记录表上。盘点后,商务统计员应把截止到本旬、本月统计岗每日盘点记录表和储运商务员旬报、月报一同送至总部。 五、与各商务员和财务人员各项交接。 1、商务交接。 (1)统计商务向销售商务供应已销未提状况,并与销售商务、销售业务部门进行确认已销未提数量。 (2)每日依据各库别须要,帮助销售商务按时开出商品调拨单,以确保各库别货物运转畅通。 (3)资金商务收款台每天必需将当天销售数据录入完毕,以保证商务统计人员进行勾对工作。 (4)商务统计员在勾对销售票据中发觉错误,资金商务收款台人员需刚好帮助修改,以保证数 据真实精确性。 2、商务统计人员与财务会计交接。 (1)商务统计应每日定时将已录入单据传递给财务会计岗,并有财务核对天误后签收记录部,商务统计员应妥当保存,按月装订。商务统计每天刚好向财务会计供应相应单据库,并刚好通知财务人员。 (2)商务统计人员每日应刚好向财务部供应统计岗的商品编码,以便财务部刚好接收并进行更新。 (3)财务会计每天必需刚好对商务统计传递票据进行核对,在月末成本结转工作完毕后,应刚好向商务统计传递,并通知商务统计岗刚好接收(每月28日下午4:00以前必需接收财务成本库) (4)每月月末商务统计协作财务会计对账,向财务会计供应已销未提数据,发觉问题刚好解决,确保账账相符。 (5)财务会计应在月末和商务统计共同对库房实物进行全面盘点,发觉问题刚好解决。每月6日必需供应上月统计与财务库存差异报表,商务统计查询差异缘由,确属本部缘由应刚好更正,9日前向集团公司送财务库存差异报表。差异报表应由财务经理、商务经理、经手人签字确认。 六、与集团公司各项交接。 1、票据需当日录入完毕确保库存数量真实性。 2、每天须刚好根据传输数据时辰表进行数据传输工作。如遇特别状况不能刚好传递,请速告集团公司信息收集岗工作交接人员。 3、每旬6、7、16、17必需完成旬报核对、盘点工作。 4、每月26-29日须完成月报核对、打印报表、盘点、数据备份、清库、接收财务成本、月末结转、传输数据工作。 5、每旬、每月出完报表后,应把截止到本旬、本月统计岗每旬盘点记录表复印、装订后随储运商务旬报、月报一同送集团公司总部。 6、协作集团公司总部单据抽查工作,刚好将单据进行传输。 7、须要进行新、旧商品编码更改工作时,应刚好通知集团公司总部业务交接人员、财务人员共同解决。 8、协作部门经理完成集团公司总部下达各项工作任务,协作公司其它部门完成各项检查工作。 七、商品编码管理、审核、传递。 1、目的:商品编码是存货管理现代化必要乎段,管理目的在于适应与满意电算化管理须要,提高工作效率,满意各种信息快捷和精确性传递,保证商品流通信息精确性,便于分类统计、核算、计价精确,同时对集团内物流环节加以合理限制,为大物流网络化管理奠定基础工作。保证物资流、资金流和信息流顺当发展。 2、编码作用。 (1)统计监控。 1商品的唯一正确标识。 2汇总统计时依据。 3财务核算依据。 (2)服务。 1对内:储运岗、汇总岗、在途岗、资产岗、统计岗。 2对外:财务会计、销售业务部门、资金商务收款台、其它岗位。 3、编码岗业务流程及操作程序。 (1)商品划分到销售业务部门进行管理,所涉及部门。 (2)商务统计岗进行日常维护。 4、商品编码有关规定。 (1)商品分为主营商品和外购商品两类。 1主营商品:指在经营范围内从集团内部购入的商品。 2外购商品:从集团公司所属范围以外单位购入的商品。 (2)主管商品编码一律由商务部编码中心商务统计岗负责编写,编码属性必需谨慎确定,主营商品编码一律与集团公司总部所用编码保持一样,各销售业务部门设编码专管员负责处理编码申请及维护事宜。 (3)分公司自主经营或外购商品在办理入库手续时必需先由选购商务人员负责向商务统计岗申请外购商品编码。商品名称应完整填写。 (4)为保持数据统一,各运用岗只能依据集团公司商务总部数据通过程序更新编码库。商品编码库添加和维护一律由商务统计员统一负责,严禁其他人员自行开库添加和修改。 (5)商务统计应每天刚好从集团公司商务部网络销售库接收新增商品编码库并刚好送到储运商务网址,为其供应商品编码库,对未上网储运商务,商务统计人员应刚好打印商品编码表,以书面形式通知储运商务人员。 (6)对于因干脆分货短暂无法从商品编码库中取得商品编号,各分公司商务统计须向分公司各销售业务部门询问编码,由商务统计岗进行增加。 (7)编码是唯一地确定一种商品,故每个编码必需唯一地定义在一个部门编号中。部门编号可以是须要单独核算的最低级别部门,也可以是销售业务部门编号。 (8)商务部必需做到与集团公司商品编码和规格名称一样,每个商品编码必需定义在唯一部门,必需保持商品名称和规格及型号与其商品编码唯一对应。 5、集团公司商品编码规则:根据商务部管理制度中关于库别编号统一管理规定执行。集团公司将对库别编号进行统一规定,经商务部、财务部共同探讨,规定执行方案。 (1)全部商品编码一律采纳八位ascii字符。 第一位代表定义部门,其次、三、四位共同构成商品类别名用于按类别统计商品销售和库存状况,从第五到第八位由各销售业务部门依据小类别依次自行定义。 (2)外购商品编码运用 0 开头,后七位按编码规则编制即 o* ,第一位 0 代表外购商品。其次、三位代表商品进货渠道,第四、五、六位代表商品类别,第七、八位自定义。 (3)集团公司仓库编号规定:库别编号由4位数字符号构成,设定*i、*ii、*iii、*iv。 (4)前2位标识库所在的物理地点,代表仓库地点,统一规定(地点用英文字母),后两位代表物资属性。 (5)集团公司库别设置:为保证商品流通顺畅,实现办公自动化,办理人员须根据库别要求填写单据。 1物资属性:商品-01。 2仓库地点:某仓库-01。 3商品种类:从其他仓库调入全部的商品以及外购商品(序号、商品编号、商品名称、实存数量)。 (6)商品分为不同的属性,库别用一位数字代表。 0折扣销售、1商品收入、2系统集成、3产品、4技术收入、5其他(含材料)、6代垫收入、7预留折扣、8折扣折让、9技术产品收入。 (7)第iii位表示库存状态,现有状态规定。 0空状态、1待修、2报废、3索赔、4无、5备件、6无、7借用、8暂存。 (8)第iv位表示库存类别,现有类别规定。 0空类、1商品、2材料、3成品、4软件、5处理品、6研发、7辅料、8质控。 (9)各分公司及其所 属单位在申请增加库别时,应先向商务部提出申请,说明新建库别所在地、库存类别、所存放物品状态或者用途,商务部将依据规则统一编制库别编号。 6、关于商品编码更改操作运用说明。 商品编码是物资管理电算化重要手段,是财务核算重要依据。因此商品编码不得随意更改和删除,必需向集团公司总部请示后,由总部与财务部协商同意后方能更改。 (1)核对结存数:各分公司商务统计岗与财务会计岗核对错误编号的商品结存数量,确保结存数量无误。 (备注:结存数量=库房实存+商品借用数量) (2)错误编号的商品中有借用的应先办理归还手续(例:某部门借用商品中有错误编号,打算更改正确编号)。 1查询打印出全部错误编号的商品的借用记录。 2按记录填写样品归还单(由商务统计人员代为填写单据并由借用人签字) 注:商品编号填入归还单上的内容应和借用单内容一样(此单据调账前录入) 3填写样品借用单(由商务统计人员代为填写单据并由借用人签字) 注:商品编号填写正确编号,其余内容应与归还单内容一样(此单据调账后录入) 4调账前先把原实存数和借用数做记录,以便查询。 (3)进行调账:将确认无误的商品进行编号的调整,填写商品调账单。(例:某部门商品中有错误编号,打算更改正确编号) 1调出部门和调入部门编号:某部门 2调账前商品的编码填写错误编号 3调账前和调账后的数量为结存数量(实存+借用) 4调账后商品的编码填写正确编号 5请在备注处由财务会计和商务统计人员双方签字。 (4)单据录入:储运商务、商务统计人员都要录入归还单、调账单、租赁单,并将票据传递财务部。 1有错误编号的借用的商品先录入归还单。 为了精确请在单据查询处对错误编号的商品进行查询,屏幕应显示为无满意条件的记录。 2录入调账单(在程序中的调拨单处录入) 为了精确请在库存查询处对错误编号的商品进行查询,库存数应为0,对正确编号的商品进行查询数量应为原错误编号的实存数。 3录入借用单。 为了精确请在单据查询处对正确编号的商品进行查询,屏幕显示的数量应为原错误编号商品的租赁数量。 4没有错误编号的借用的商品干脆录入调账单。 (5)打印出正确编号的商品的借用记录,交给借用人确认,在还租赁时应按正确的商品编号填写。 (6)对商品编号进行更改的商品需以书面形式通知财务部和商务部,以保证不再有错误的商品编号出现。 (7)更改工作请务必在结账前完成,并保证按时完成数据传递工作。 (8)商品编码修改和删除的规定: 凡财政年度或会计年度内有发生额或余额及借用账上有业务发生(存在入库和销售记录或有实物)的商品,不能修改编码,更不能删除编码。 (9)特别状况,必需由选购商务填写编码变更通知单,经过财务部同意后,储运商务填写商品调账(调拨)单进行处理。 八、月末结账(关于月末结账时间的再次确定) 为统一各地分公司月末结账时间,以确保月末结账时盘点数据的精确性,现将月末结账时间及相关留意问题作出规定。 1、月末结账时间截止为当月*日*点,遇节假日可提前到节假日之前的最终一个工作日,结账日*点之后发生票据算作下月票据,为此要求储运商务员应刚好向商务统计传票。 2、因为极特别缘由,结账之后仍需补录票据,肯定要把计算机系统日期改为当月*日后再录入票据,确保系统结账日期为*日。 3、在接收财务成本无误后结转时,请确定计算机系统日期为*日,如不是,请改为*日。在结转后起先录入下月新票据时,系统日期肯定复原为当日日期。 4、如个别分公司*日即可结转,请当日结转后不要录入新票据,于次日再起先录入。 九、财产清查。 (一)物资清理要求。 1、关于存货确认。 (1)库存商品。 1盘点时,依据储运商务员的实物报表进行核对无误后,清理小组与储运商务双方签字认可。 2出现账实不符状况时,先查明缘由,如确无法查明缘由,应按实际库存实有数进行调账。 3盘点时应将货物好坏质量状况精确填写,并将损坏、常年积压货物列出清单,经审计、财务、商务部及总经理认可同意后,按不同状况进入不同的库别库进行管理。 4商品报废必需经质检部门检验后,经上级主管部门审批后,方可报废统一处理。 5盘点后的库存报表应按其在库时间段(1个月-6个月及半年以上)分别列出,并分层次、属性设立商品、材料、成品、积压、待处理等库别,分别进行管理。 6统计账的实存数量与实物不符的,应按确认的库存实有数进行调账。 7库存实物中有计量单位与集团公司总部不一样商品,应以集团公司总部计量单位为准登记存实有数量,并进行相关调账处理。 (8)盘点过程中,如发觉代销、寄存、已售出等非库存商品,应登记在盘点报表的附表,并作为暂存库的库存进行入账,领出时应办理相应的出库手续,并经总经理签字后方可领货。 (2)借用商品: 1应在月底前责成分公司将借用库进行清理并尽快以销售小票顶物的方法进行清理工作。 2未归还借用商品应在盘点前打印借用明细清单,清单中具体注明借用商品存放地点,并有借用人签字确认。 3借用商品中如存放地点不在公司内部(在用户或合作单位),应有对方单位出示的借用合同(或借用证明)。 (3)已销未提商品: 1应在月底前责成分公司将已销未提货物尽快提走。 2如特别尿因不能提货的,应根据明细清单进行登记备案,未登记备案的,清理后不予提货。 3月结前的已销未提货物应在一个月内提货,过期销售小票视为作废。 4月结后的销售小票一个月内提货有效(以票据填写日期为准),过期作废。 (4)根据流程工作后应完成工作。 1报出报表,要求清查小组成员(审计、财务、分公司领导、商务部)签字。 2报表中所列的积压、报废商品,根据财务管理实施细则进行处理。 (5)详细的流程: 1处理时,应根据集团公司总部处理积压、报废流程进行公开招标,并以招标中最高价进行处理。招标过程应有总经理或授权人、商务管理人员、处理商品所属部门负责人、竞标单位共同参与。 2商务部成员有责任确认其公开招标的公正性,并在审核积压处理报表后签署商务部审核看法。 2、关于资产(固定资产、低值易耗品)确认。 (1)资产(固定资产、低耗)编码与集团公司总部编码一样。 (2)清理时,落实归属部门及责任人,并建账立卡; (3)资产卡片由责任人、部门经理签字认可,资产汇总报表由分公司总经理签字认可。 (4)未被认领或同时认领的资产,由分公司总经理裁决,但必需落实到责任人。 (二)商务部分账要求。 1、关于编码。 (1)商品编码。 1商品编码应与集团公司总部销售业务部门商品编码一样、计量单位一样。 2各销售业务部门库存中如有外购商品存货的处理方法。 3属于分公司经营产品,但不是从总公司进货外购商品,应根据总部商品编码进行(财务与库存)账物调整。 4属于非分公司经营的产品,应调拨到另设的外购部门,并尽快销售。 5从清理日起,分公司各销售业务部门在外购时,不允许有沉积库存,同时,根据总公司有关外购编码规定执行。 (2)库别编码: 1根据集团公司总部统一编制的 集团公司库别库 进行统一操作。 2新增库别时,应与集团公司商务部进行申报,并按统一库别进行操作。 (3)部门编码与人员编码: 1根据集团统一的部门编码及人员编码规则进行操作。 2分公司应设立与集团公司总部各销售业务部门对应的销售业务部门,并有相应的部门代号。 2、关于存货管理: (1)各分公司应严格根据财务管理实施细则进行存货管理。 (2)存货管理制度参考商务部管理制度。 (3)关于分账。 1根据各销售业务部门进行现存储运、统计账的分账工作(新旧部门、新旧库别、新旧商品编码、新旧bmq)。 2同时,借用库、入库单库也根据新销售业务部门、新库别代号、新商品编号进行切换。 3分账后,打印初始借用、入库及部门报表库,并经过分公司总经理、各销售业务部门、商务部及清理小组组长及相关人员共同确认后存档备查。 (4)传送数据的要求: 1分公司自清理小组清查完毕,根据要求打印报表之日起,每日上午10点前应将前一天库存数据向集团公司总部进行精确传送。 2商务部待汇总分公司库存数据后,对数据的刚好性、精确性进行检查,并作为考核依据。 十、库存分析报告。 1、综合分析能供应指标。 (1)存货周转状况。 (2)积压状况。 (3)商品在途数量与周期等各项综合指标。 (4)资产回收期与运用状况。 (5)借用与销售、借用与库存比例关系。 (6)其他报警信息。 2、综合分析角度与立足点。 (1)从部分到整体地对存货周转状况进行分析,能够使决策层刚好了解销售趋势改变,同时使销售业务部门能够驾驭存货各种信息。 (2)存货积压是影响资金周转关键环节,通过对积压时间段进行分析,主要是对将要产生积压或已产生积压状况尽快向销售业务部门通报,引起其高度重视。 (3)对于在途数量与周期限制,是站在公司的立场上,纵观并推断作为点与点之间连接环节是否畅通,并对其进行最佳效果限制,以期达到最小的损失。 (4)对于资产分析,从回收期等数理角度进行其科学性分析,同时又大量地立足于市场,立足于公司实际运作,对其运用合理性作出预见和总结分析。 (5)借用对于公司来说,它既是提高工作效率必不行少手段之一,同时又是给公司造成经济损失隐患,因此对于借用分析与跟踪,对于存货分析是重要指标之一。 3、存货限制目的。 (1)存货合理限制,能够削减公司财产损失。 (2)存货合理限制,能够加速资金周转,促进资金流运作。 (3)存货限制,是保障数据真实性必要手段。 (4)对于存货限制,其关键是把物管活,要流通、要周转。 4、违规认定与处理。 (1)各分公司商务统计和储运人员应严格根据规定执行操作,做到精确、完整、刚好。 集团企业费用安排管理制度 某集团费用安排管理制度 一、费用管理原则。 1、本着节约开支原则,加强对费用管理。 2、加强对费用总额限制,实行预算管理。 3、严格执行费用预算,对超预算支出,财务有权拒支。 4、各经营公司审批权限分级:部门级签字权限,总经理签字权限,总经理室会同签字权限。 5、严格执行各项费用开支标准和审批权限,对超标准开支,超权限审批,财务有权不予办理。 二、费用项目分类、开支标准和审批权限。 1、货物运输费:购进货物、销售货物而支付运输费用,凭运费发票经总经理或授权人审批、财务审批后报销。对外支付运费、运用车队车辆费、销售保险费、其它。 2、广告费:影视广告费、报刊广告、展示会费用、宣扬品印刷费、挂历费、其它。 (1)收回代垫广告费(从供应商处取得广告费返款,为广告费支出抵减) (2)凡属广告费用开支无论是否能从供应商处收回都计入广告费,经营公司为销售业务部门垫付广告费列入其他应收款代垫广告费户,由分公司部分担当凭销售业务部门与分公司广告费协议及发票或复印件列入广告费。 (3)广告宣扬费开支,年初需编制广告宣扬年度安排和广告费专项预算,经审批后报财务备案,财务依据安排和预算执行。 (4)未在年初安排和预算中单项广告宣扬活动费,应在事前将明细安排上报主管部门审批,审批后送财务备案,财务部依据审核批准后 广告宣扬活动费开支预算表 ,按表中所列项目予以借款、报销。广告费用项目之间不得转换。 (5)集团公司各销售业务部门拨付广告费,实行专款专用原则进行核算、管理,借款、报销时必需说明用途。 (6)广告宣扬费必需经总经理签字方可借款、报销。 3、询问、诉讼费。 (1)在预算范围内法律诉讼费,需经总经理室会同签字审批,同时将状况说明报送集团公司备案。 (2)在预算范围内,单笔询问费在1000元以上,需经总经理室会同签字审批;单笔询问费在2000元以下,由总经理进行签字审批。 (3)超出预算范围,应编写新增预算报告报集团公司审批,审批后方可运用。 (4)全部询问费支出均需取得询问业专用发票后报销,通过支票、汇款方式付款。 4、邮电费:邮寄费、市话费、长话费、传真费、bp机服务费、移动电话费、网络通讯费、其它。 (1)一般邮电费,由各部门具有签字权限负责人签字审批。 (2)bp机服务费,由经营单位总经理或办公室授权人审批。 (3)网络运用费(如intnet),列入预算由经营单位总经理审批;未列入预算报上级主管部门审批。 (4)移动电话购置前必需经上级主管部门审批,费用限额为每月600元/部,总经理每月800元/部,超出部分由运用人担当,特别状况,需由经营单位总经理室会同签字审批后方可报销。 (5)接受捐赠手机,需到商务部固定资产办公室专管员处办理固定资产增置手续后,才能报销相应通讯费用,否则不予报销。 5、外埠差旅费。 (1)出差到北京、海南、广东、福建、上海地区。 (2)出差到其他地区。 (3)单人住宿,住宿费标准可提高标准50%。 (4)公司有签约饭店,要在指定饭店住宿。 (5)住宿费用超过标准,超过部分一律自理。 (6)长途(累计来回时间在8小时以上)押运货物,按每8小时补贴50元。 (7)因公出国按临时出国及赴港澳人员费用开支标准规定。 (8)属于费用标准以内金额,用支取凭单领取,不需报销。若公司领导批示金额高于按费用标准计算金额,多出部分用借款单借出,回国后用境外票据报销。 6、运杂费:市内交通费、租车费、车队用车费、其它。 (1)报销出租车票必需填写 出租车票报销登记表 ,必需写清乘车人、起点、终点、详尽事由,部门具备签字权负责人需对其内容仔细审核、签字,附在报销单后。 (2)出租车票自乘车日期一个月内报销,超过一个月不予报销, 报销登记表 内容填列不详,不予报销。 (3)各公司因车辆运力不足而租车、包车费用,必需经总经理室会同签字审批(长期租包车要签定协议),报集团公司备案。 (4)货物运输费用由总经理或授权人审批。 (5)汽油、养路、保险费由总经理审批。 7、办公费:印刷费、办公用软件、内部领用、其它。 (1)办公用品及办公设备消耗:指办公用品及办公设备耗材消耗开支。 (2)1000元以下办公费用,由各部门具备签字权负责人审批。 (3)1000元以上办公费用,由总经理审批。 (4)超出预算额度办公费用,由各经营单位事先报送增加办公费预算报告,待批准后方可办理借款、报销手续。 (5)全部办公费发票均应列明购买名称或清单。 8、业务往来费:款待费、礼品费、其它。 (1)客户费用:为客户拿来发票报销费用,包括市内交通费、餐费等。 (2)凡报销款待、礼品费,需填写 款待、礼品费支出审批清单 ,应列明所款待客户单位名称、姓名、人数、标准,并由有关负责人审核批准后,方可借款报销。 (3)一次款待、礼品费在200元以内,由各部门具备签字权负责人审批。 (4)一次款待、礼品费在500元以内,由总经理审批。 (5)一次款待、礼品费在2000元以内,由总经理室会同审批。 (6)一次款待、礼品费在2000元以上,需经分公司总经理签批后报账。 (7)为进一步规范支付业务活动费,有效地限制款待费支出,凡市内款待费超过100元,必需运用支票结算,否则需经总经理或其授权者审批。 (8)副总经理以下人员,在外地出差期间,未经批准,不得用公款请客吃饭,特别须要应事先申请,由总经理审批。员工出差期间,非业务性餐费一律自费。 (9)因公外出或加班午餐、晚餐,餐费开支标准不得超过20元/人次(报销单据需注明就餐人数、姓名)。 (10)礼品领取以及购入报销,必需附有发往何处说明清单;大宗礼品购入要附有入库清单,并设专人管理。 9、会议费:自行组织会议、参与外单位会议、公司会议室运用费。 (1)自行组织的各类会议费用,应事先报会议费用安排,经总经理室会 同批准后,方可借款报销。 (2)外出参与会议,须持会议通知和有关单据到财务部报销。 10、劳务费:临时人员三个月以内劳务酬劳支出。 劳务费支出必需填列 劳务费支出凭单 按内容真实填报经总经理签批后到财务部取款。 11、修理费。 (1)设备修理费。 (2)房屋修理费:不变更房屋结构修理费。 (3)房屋装修费:变更办公环境房屋装修费。 (4)商品修理费:各分公司经营代理商品,作为售后服务而发生商品修理费。 (5)产品、商品售后修理服务开支由各部经理或其授权人审批。 (6)办公、生产经营设备修理,需经固定资产管理部门审批后,方可借款、报销,1000元以下由总经理或其授权人审批,1000元以上报固定资产管理部门审批备案后,方可借款、报销。 (7)房屋修理:全部房屋修理,应在当年预算范围内提出修理装修方案,在预算范围内,由总经理室会同审批。 12、货物保管费:内部安排数、其它。 (1)仓储费用:支付货物仓储保管费用。 (2)财产保险费:为货仓保管货物支付保险费。 13、内部车辆费:汽油费、养路费、修车赞、验车费、车辆保险费、其它。 (1)安排用车费。 (2)车辆保险费由总经理审批。 (3)内部用车费,制定内部用车收费标准、由各部门负责人进行审批,财务部将此费用分摊到各用车部门。 14、各种税费:除增值税、营业税、所得税以外其他税费,按税法规定执行。 15、风险打算金:坏账打算金,削价打算金。按政府规定比例计提两金,而不是公司内部管理加提两金。 公司发生坏账损失、削价损失,需报经总经理审批,上级主管、集团财务部备案后才能列入坏账处理。对外核算执行国家规定标准,责任会计核算考评。 三、员工福利费管理:财务部根据人力资源部制定公司职工福利费管理运用方法,制定相关内容借款、报销制度。 (一)医药费管理。 一零星医药费报销。 正式员工发生零星医药费,必需填写报销单,经医务室(经营单位可经办公室专人)签字后,方可到财务部报销。一般按药费发票(扣除自已部分)金额80%报销。当年药费发票应在本承包年度结束前报销完毕,超过承包年度不予报销。长期临时人员报销药费50%。 二员工住院费借款、报销。 1、员工住院费在5000元/次以下借款,必需经医务室签字审批后,方可到财务部办理借款。 2、员工住院费在5000元/次以上借款,必需经医务室、人力资源部签字审批后,才能到财务部办理借款。经营公司员工住院借款无论金额大小,均需总经理或授权副总经理签批后方可借款。 3、员工出院后应刚好持住院费发票到医务室填写报销单(单位可经办公室专人签批),由医务室审批后到财务部报销。若发生住院费押金退还支票,持票人应于支票开出日期的三日内交到财务部,以便刚好入账。 4、员工住院费报销标准按公司 医疗管理制度 执行。 5、公司员工医药费在工薪发放地点报销。在公司医务室取药仍由发薪单位负担80%,个人负担20%。 (二)困难补助,丧葬补贴管理。 员工领取困难补助、家属丧葬补贴,需填写支出凭证,由各级人事部门审批。 (三)员工工作餐费管理。 1、员工在食堂工作餐用餐标准由公司制定。各分公司员工在食堂用餐,由分公司福利费担当。公司本部工作餐支付,由财务部依据食堂供应当月本部员工用餐人数,按公司既定工作餐标准,向食堂拨付经费。 2、各经营公司要创建条件建立员工食堂,每日按人均6元标准逐月拨付经费,在福利费中列支,福利费不足部分列入管理费用,年末做纳税调整。 (四)员工福利费提取。 1、公司员工福利经费来源,除按国家规定标准提取外,其超支部分由公司净利润弥补。 集团企业办公管理制度13） 集团公司办公管理制度(十三) 第一章总则 第一条为提高工作效率、创建良好工作环境,特制订本制度。 其次条本制度适用于集团公司及所属各分(子)公司、部门的办公管理,各公司也可依据本制度精神自行拟定相应制度。 其次章办公纪律管理