2023年公司存货管理制度文库(5篇).docx

2023年公司存货管理制度文库(5篇) 书目 第1篇公司存货管理规定范本 第2篇公司存货管理制度范例 第3篇石油销售公司存货管理制度 第4篇有限公司存货管理制度 第5篇物业公司存货管理限制程序 公司存货管理规定范本 存货管理规定 存货在公司流淌资产中所占的比例最大,而且存放地点分散,接触此项资产的人员较多。加强存货管理,对于爱护存货平安,加快周转速度,削减积压,奢侈和损失,提高存货运营效率,有着重要的价值意义。 (一)公司应依据年度经营目标,市场购买状况和商品库存状况,制定年度商品选购安排,并按季,月分解。商品选购业务须履行审批手续,审批程序及选购流程按业务部门选购手册执行。选购人员应在职责范围内按审批看法办理选购业务,特别状况下无法刚好报批的,作个案处理,事后须补办审批手续,以防止盲目选购,造成积压损失。 (二)商品选购须取得供货方的发票或其他进货凭证(如送货单,发货单等由供应商开具的单据) (三)商品到达后须刚好组织进货验收。验收人员应验明品名,数量,品种,规格,质量与发票单据或合同订单所列是否相符。如有不符,应刚好记录并通知相关选购人员查明缘由视不同的选购方式作相应处理。未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。 (四)验收合格的商品,保管人员应刚好办理入库,在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。在开据时,应仔细细致,并留意核对单价及数量,确定精确的商品单价及数量以开据。开据后应在验收入库单上签名确认。 (五)商品验收入库蛋一式三联,一联收货人记帐留存,一联交供货方,财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。财务部门按国家统一会计制度,依据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。月未,货到票据未到的商品,应予暂估入库。 (六)总仓的商品配送出库,应在点验无误后,输入电脑,打印商品配送出库单,告知直营店打算收货。总仓人员须在配送单上签名,以示负责。配送单一式三联,由直营店签名确认后,一联总仓记帐留存,一联交直营店验收,财务联交财务部作配送帐务处理。 (七)存货应定期盘点,以便驾驭存货结构以及毁损,变质等状况在盘点的过程中,需在店长的监督下由仓储进行盘点,参盘人员应仔细,细致,负责地做好盘点工作。核对无误的盘点数据应刚好输入电脑。 公司存货管理制度范例 公司存货管理制度范本 1.目的:为加强存货的正确核算,提升对存货管理的有效性,防止存货的损失,特制定本方法 2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则,并同时将实施细则报公司财务部备案。 3.存货的构成及计价方法 3.1存货包括各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、以及辅料、外购商品等。为了反映和监督存货资金增减变动状况,必需对每一种存货进行货币计价。 3.2存货的实际成本构成 3.2.1外购材料 外购材料包括原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品,商品等。其实际成本包括:(a)进货原价;(b)运输、包装、仓储和保险费用;(c)运输途中的合理损耗;(d)入库前加工整理及选择费用(含发生的损耗、扣除下脚料、废料的价值); 3.2.2自制材料和产品 自制材料和产品,包括自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本包括自制过程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃料动力费及制造费用等。 3.2.3托付加工材料 托付外单位加工的材料,包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本包括托付外单位加工的材料实际耗用的成本,支付的加工费、来回运杂费、保险费、以及应由托付方负担的工商税收等; 3.2.4股东投入的存货 应聘请中介机构进行资产评估,依据其资产评估报告所确认的价值计价; 3.2.5捐赠的存货 捐赠的存货,可按捐赠的实物发票、报关单和有关协议,以及同类实物的国内或国际市场价格等资料确定其价值,并据以入帐; 3.2.6盘盈存货 根据同类存货的实际成本作价入帐。 3.3确定实物存货的数量 公司确定帐面实物存货数量的方法采纳:一是帐面盘存法,即永续盘存制,即按存货项目设置库房明细帐,逐笔逐日登记收发数额并随时结出结存数,二是依据公司内部限制要求对实存货物进行定期盘点,核对帐面记录,以保证帐实相符。 3.4存货采纳安排成本计价的核算 3.4.1公司对产成品采纳安排成本计价核算。设置'库存商品''材料成本差异'科目反映产成品增减改变状况; 3.4.2安排成本一经制定,一般在一个会计年度内不予变更; 3.4.3采纳安排成本计价核算的,月终通过'材料成本差异'分摊差异,调整为实际成本。 3.5、存货采纳实际成本计价的核算 公司对原材料、包装物、辅料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采纳实际成本核算。 3.6存货领用或发出的计价方法 公司对采纳安排成本核算的产成品按安排价成本计价,对采纳实际成本核算的原材料、包装物、辅料、燃料等,计价方法一般采纳加权平均法。计价方法一经确定,在一个会计年度内不能变更。 3.7存货跌价打算 每年中期末或年度终了,应对存货进行全面清查盘点,由于存货全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本等缘由,使存货成本不行收回的部份,根据成本与可变现净值两者中孰低者计价,当存货成本高于可变现净值时,在期末按单个存货项目的成本与可变现净值孰低额计提'存货跌价打算'。 4.存货的转移、收发和领退管理 4.1原材料、包装物入库单由选购员刚好、仔细填制,要求字迹清晰,填明入库日期、名称、规格、数量、质量、供货来源、单价、总价、运杂费、包装费等,经仓库保管员验收入库。入库单实行一料一单制。 4.2仓库保管员对入库的实物,要仔细清点数量、检查质量和核实价格,做好材料的验收、监督和保管工作。对于原材料、包装物等入库,必需经质检部检验,出具物品检验合格的检验报告书后,方可入库。发觉入库数量、质量、价格不符合合同规定时,应暂不办理入库手续,并刚好报告主管领导处理;材料已入库,但因故未办理入库手续或需退货时,保管员应妥当保管,刚好报告主管领导处理;生产车间已领材料因故需退料,在材料未运用和未损坏的状况下可办理退料手续。 4.3自制半成品、产成品入库,由生产车间填写'入库单',并持质检部门检验合格报告,一并交库管员验收。库管员验收时,要对品名、规格和数量、质量,对入库单填列内容逐一检查核实。符合规定的签字入库,不符规定的退回生产车间,不能办理入库手续。 4.4发出库存材料、包装物必需从严限制,要按年度目标成本对产品单位产量物耗的要求,分别对原材料、辅料、包装物、燃料、低值易耗品等加以限制。能以实物定额限制的,实行单位产量实物耗用定额领、发料;难于按实物耗用定额限制的,则实行单位产量金额耗用定额限制领发料。力求从发出材料起就限制监督材料的耗费,降低单位产品材料费用。 4.5发出库存原材料、包装物等,实行领用制。运用单位领用材料时填制领料单,经公司领导签字后,凭单领料。领料单执行一料一单制。公司需退料时,仍运用领料单,以红字填列。 4.6生产部门每月末,必需对各车间当月实际领料进行汇总,并同当月定额安排(产量*单位消耗定额)比较,编制出各单位材料耗用执行状况表,交公司有关部门(含财务部)存查、考核。 4.7自制半成品、产成品的发出,由医药公司填制销售发货申请单,经指定负责人批准,从成品库房领出,由医药公司依据销售合同进行发货。 4.8为了防止库存存货的过期和积压报废,库存货物的发出,本着:'先进先出'的原则,严格按生产批号发出,仓库管理人员违反此原则,造成积压、过期、报废应担当相应经济责任。 4.9对库存产品有效期进行监控,并实行预警制度。仓库管理部门定期向销售和财务管理人员报送存货状况表和退货状况表,对有效期过半和近效期(6个月以内)的存货予以报警,提出处理建议看法,督请有关单位加快处理。 4.10托付外加工物资的手续和管理 托付外加工的原材料等,归各生产单位管理。依据申请人对外加工的原材料等编制的托付加工材料单,经单位负责人审核后(数量较大的应报请总工程师审批),仓库据以发料;加工后,对加工单位出具的加工费用结算凭证,转由财务部审核,据以付款;加工收回原材料时,由仓库人员凭质量报告书验收入库。不符合合同规定要求的,不得入库。 5.低值易耗品管理 5.1低值易耗品摊销 为了反映低值易耗品的增减变动,正确核算其损耗价值,依据低值易耗品价值的大小,运用期限的长短,每次领用数量的多少,根据实际状况对不同的低值易耗品采纳不同的 摊销法: 5.1.1一次摊销法。适用于价值较小,或运用期限较短,简单损坏破裂或一次领用不多的低值易耗品; 5.1.2五五摊销法。适用于价值较高或一次领用数量较多的低值易耗品。 5.2低值易耗品管理 5.2.1各车间领用工器具等,按岗建卡(工具运用卡),凭卡和领料单领用。凡工具运用期未满前遗失,或运用不当,造成工器损失的,运用人必需赔偿不低于新工器具价值的50%,需向财务部缴纳工具赔偿金,并取得财务收款凭证后,方能持工具卡和财务凭证重新领用相应的工具。工具的报废鉴定,由制订工具卡的公司作出; 5.2.2总公司行政管理部门需用管理用具,一律由总经办购置和管理。运用部门领用后应加强管理,包括登记在用管理用具及其日常修理、报废鉴定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前报废的,运用人应担当相应的经济责任,并纳入日常考核范围。 6.存货的清查盘点 6.1为了照实反映存货数量和金额的实有数额,做到帐物相符,应定期或不定期对存货进行清查。对原材料等材料,至少应在年终编制决算前进行一次全面的实物清查;对半成品和产成品每季进行清查;仓库材料保管员换人时,必需对其所管材料进行全面清查盘点,方能办理移交手续。若发生存货损失,属过失人责任的,应当赔偿经济损失。 6.2财务部必需坚持每月按存货明细帐目同仓库保管员明细帐核对,如发觉帐帐之间出入较大的,应查明缘由,直到查清为止。 6.3组织库存存货清查,应以车间、仓库为主,总工办、生产厂、财务等部门派员参与监盘。坚持以实物为标准,逐样、逐堆、逐件、逐包进行现场清点,边点边作记录(品种、规格、批号或效期、数量等)。在清查基础上,分类汇总数量,然后与清查基础帐面余额核对,最终仓库编制存货盘点表。对其盘盈或盘亏的存货,由参加公司共同审核并查明缘由,报公司领导审批。批准之前,先将存货盘盈、盘亏数从'原材料''包装物'等科目转到'待处理财产损溢'科目;待查明缘由后,再按有关规定和批准处理方法进行处理,调整有关帐务。如对盘盈的存货,经查明确为收发计量或核算的误差等缘由造成,应刚好办理入库手续,调整帐面库存数和金额。对盘亏的存货经公司领导和有关公司批准后,依据亏损缘由,再分别按有关规定和批准方案处理。 7.附则: 7.1本制度由公司财务部负责说明。 7.2本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。 石油销售公司存货管理制度 石油销售公司存货管理制度 第一章 总则 第一条为了优化企业存货管理,保障仓库保管平安、有序、规范,提高仓库工作效率,特制定本方法。 其次条本方法中的存货是指公司在日常活动中持有的,以备出售的产成品或商品、在产品,以及在生产或供应劳务过程中耗用的材料和物料,主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。 第三条存货只有同时满意以下两个条件,才能加以确认: (一)该存货包含的经济利益很可能流入公司; (二)该存货的成本能够牢靠地计量。 其次章 存货的计量 第四条存货的初始成本的计量 存货在取得时,应根据实际成本入账。存货实际成本的计量因来源不同而有所不同,详细按以下原则确定: (一)购入的存货,其实际成本包括买价、运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费、运输途中的合理损耗、入库前的选择整理费等。 (二)自制的存货,有自制的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等。它们的实际成本包括制造过程中所耗用的原材料、工资和有关费用等实际成本。 第五条存货发出成本的计量 采纳加权平均成本进行日常核算。 第三章 存货的收发管理 第六条化工产品选购必需由销售部依据公司年度制定的选购安排选购,周转材料由综合办公室依据公司年度制定的周转材料选购安排选购。 (一)存货入库管理 1. 存货选购必需按规定取得增值税专用发票。对的确不能取得增值税专用发票的,须事先提出申请,报经财务部批准,方可选购。 2. 化工产品入库由经办人员依据发票、运杂费等外来凭证与选购安排、选购合同核对,检查凭证所列材料的品种、规格、数量和发货日期等是否与合同、安排相符。核对无误后,交由仓库人员填制材料验收入库单,仓库人员依据入库单的内容核对入库并签字,化工产品经办人据此报帐。财务人员依据有关凭证审核发票合法性、正确性及价格的合理性,并进行相应的会计处理。 3. 周转材料入库由综合办公室经办人员依据发票等外来凭证,检查凭证所列材料的品种、规格、数量相符。核对无误后,交由综合办公室仓库人员填制周转材料入库单,综合办公室仓库人员依据入库单的内容核对入库并签字,综合办公室经办人据此报帐。财务人员依据有关凭证审核发票合法性、正确性及价格的合理性,并进行相应的会计处理。 存货验收过程中,如有数量、质量、型号规格不符及破坏、毁坏等状况应查明缘由,属产品质量问题的,拒绝入库,实行退货,如不符,应由销售部或综合办公室会同相关部门根据公司关于质量管理规定提出索赔等处理看法,财务部门应当拒绝付款或部分拒绝付款。 (二)存货发出的管理 1. 周转材料,依据当期消耗安排,由运用部门填制'周转材料领用单',由责任部门审核签字,综合办公室仓库人员据此办理周转材料出库。 2. 化工产品出库,公司坚持先款后货原则,由销售部依据公司制定客户管理方法和结算管理方法进行销售出库单编制,财务部相关人员对货款是否到账进行审核,审核无误后在销售出库单签字确认,公司领导进行最终签字确认,销售部将确定无误的销售出库单盖章传真至仓库,仓库据以办理提货手续。 第四章 存货明细账管理 第七条全部入库储存的商品、材料物资,应按品种登记明细卡,记录收发数并结出余额,随时与实存数量进行核对,并做到卡、实相符。如有不符,应查明缘由并刚好订正。 第八条仓库应建立存货明细账,具体登记存货的类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等,并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。 第九条存货明细账是记录实物的收入、发出、结存状况的重要账册,必需按品种、规格登记,妥当保管,年终装订成册,至少保存5年。 第十条入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录,应当经有效授权批准。 第五章 存货的清查 第十一条每月要进行不定期盘点,每年要进行期末全面盘点工作,对库存材料、在制品、产成品等存货资产进行盘点。 第十二条由财务部组织力气,做好充分打算,依据工作安排进度,支配盘点时间;要事先打算盘点清册,盘点时逐一登记,发觉损坏、变质、陈旧、失效的存货,要单独注明,写明盘点日期,并由盘点人签章。对从实际盘点日至12月31日的存货每一笔收发业务都要单独列示计算。 第十三条存货发生盘盈、盘亏及毁损,应刚好按规定审批处理,盘盈的存货冲减当期的管理费用,盘亏的存货,应查明缘由,由于管理人员管理不善缘由造成的,应予以罚款,在扣减过失人或者保险等赔款和残值后,计入当期的管理费用,属于非正常损失的,计入营业外支出。 第六章 附则 第十四条本方法由财务部负责说明。 第十五条本方法自下发之日起施行。 有限公司存货管理制度 某有限公司存货管理制度 第一条为加强公司存货管理,规范存货的选购、耗用、销售与核算等,依据国家有关规定,结合公司经营须要,制定本制度。 其次条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。 第三条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定全部权为依据。凡在盘存日,法定全部权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。 第四条存货的分类:原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。 第五条存货的核算与摊销方法:存货根据实际成本计价,发出的存货成本采纳加权平均法计算确定,低值易耗品一般采纳一次摊销法摊销。对于价值超过2000元,但不作为固定资产管理的机具和工具,采纳领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。 第六条存货的入库: (一)购进原材料等存货,入库前必需办理验收入库手续。 1.核对实物规格、型号,生产单位与选购合同一样; 2.视察包装完好程度,并清点实物数量; 3.完成实物品质检查; 4.完成上述工作后填制'入库单'一式三份。 (二)验收中发觉溢余时填制'溢余货物单'。 (三)验收中发觉毁损短缺时填制'毁损短缺货物处理单'。 (四)按实收数量入库,并记录实物账卡。 第七条存货的出库: (一)依据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必需填制'出库单',出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者,一律不得发货。 (二)出库单以仓库为主体,分年度编写和依次编号,并按下列程序运作: 1.本单一式四份; 2.完成出库单全部内容,空白行应盖'以下空白'章; 3.发货并经清点完毕,应盖'存货已全部发出'章。 4.仓库内全部存货,没有调拨指令,均不准出库,禁止以白条抵库。 第八条仓储要求 (一)库房设施必需符合防火、防盗、防潮、防尘标准,货架应达到平安要求。 (二)仓库物资必需严格根据规定存放,每种存货应挂卡片,标明品名、规格、型号、产地、单位等,并标明现存数量。 (三)仓库保管员应履行以下基本职责: 1.严格禁止无关人员进入仓库;因业务工作须要进入仓库的有关人员,保管人员必需亲自陪伴; 2.定期检查消防器材,更新、补充消防物料; 3.保持库房清洁卫生,库容整齐、美观; 4.留意门锁平安,珍贵物品应设内库存放; 5.常常核对账、卡、物,发觉异样状况,刚好上报处理。 第九条实物账务 (一)存货明细账是记录实物的收入、发出、结存状况的重要账册,必需按品种、规格登记,妥当保管,年终装订成册,至少保存五年。 (二)记账应有合法依据,凭证必需完整无缺,并遵守以下记账规则: 1.依据入库单记收入,出库单记发出,有关指令资料作为其附件,分别依次编号,作为记账索引号,按月装订成册,以便日后查询; 2.账页不准撕毁,遇有改错,可以划红线加盖私章订正。账面记录,严禁挖、补、刮、擦和用涂改液; 3.账面记录采纳'永续盘存制',每次发生增减变动,刚好计算结存余额; 4.启用账簿,应在账簿封面载明公司名称、年度,在启用页内载明账簿名称,启用日期,由记账人员签名或盖章,并加盖公章。调换记账人员时,应注明交接日期,并由移交人、交接人签名或盖章。 5.废损处理 (1)存货在库保管期间,由于各种缘由发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时,必需肃穆、仔细、刚好填制'废损报告单',上报审批。 (2)依据审批看法,仓库方可作削减账务记录;财务部方可作有关账务处理。 第十条存货盘点根据中通建设股份有限公司财物盘点制度规定执行。 第十一条本制度由财务部制定,说明权、修改权归财务部。 第十二条本制度自20*年1月1日起实施。 物业公司存货管理限制程序 物业公司存货管理限制程序 1、检查残次商品,其处理需经批准; 2、货物收发需登记并与相关凭证相一样; 3、全部的存货账目需与总账核对一样,不一样处应查清缘由; 4、存货数量应由负责仓库以外的人定期依据记录来检查,不一样处应查清缘由; 5、没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的清点; 6、最高和最低记录应作预先设定并评审; 7、再订货点应预先设定并评审; 8、各类商品的存放地点应标识; 9、商品应存放于平安之处,以防止损失; 10、全部商品应标识相应信息并按类存放于各处; 11、进入仓库应受到限制。