2023年基金使用管理制度(2篇).docx

2023年基金使用管理制度(2篇) 书目 第1篇物业修理基金运用管理规程 第2篇物业公司物业修理基金运用及管理方法 物业修理基金运用管理规程 1.0目的 规范物业修理基金的管理工作,确保物业修理基金得到合理有效的运用。 2.0适用范围 适用于物业管理有限公司物业修理基金的管理工作。 3.0职责 3.1出纳员负责房屋本体修理基金的收取工作。 3.2公共事务部相关人员负责房屋本体修理基金的催缴工作。 3.3会计负责公用设施修理基金的运用核算及房屋本体修理基金的管理、核算工作。 3.4管理处经理负责物业修理基金管理工作的监督。 3.5公司总经理及业主管理委员会主任负责物业修理基金运用的审批。 4.0程序要点 4.1物业修理基金的分类。 4.1.1公用设施修理基金。用于购买管理用房、垫支购买部分商业用房和住宅区共用设施的重大修理工程。 4.1.2房屋本体修理基金。用于房屋本体共用部分的修理养护。 4.2物业修理基金的运用范围。 4.2.1公用设施修理基金的运用范围: a) 小区内的道路; b) 小区内的路灯; c) 小区内园林绿化地; d) 小区内的地下排水管; e) 小区内的文化体育场所; f) 小区内的停车场; g) 其他公用设施。 4.2.2房屋本体修理基金的运用范围: a) 房屋的承重墙的结构部位; b) 抗震结构部位; c) 外墙面; d) 楼梯间; e) 公共通道; f) 门厅; g) 公共屋面; h) 电梯; i) 机电设备; j) 本体消防设施; k) 公共天线; l) 本体上下水共用管道; m) 共用防盗监控设施; n) 其他房屋本体共用部分。 4.3 物业修理基金的收取标准。 4.3.1发展商按本小区建设总投资的2%交纳公用设施修理基金。 4.3.2房屋本体修理基金的收取标准(请参照附录,仅供参考): a) 多层房屋(不带电梯): -外墙涂料(含水刷石):0.25元/平方米/月; -外墙贴瓷砖、马赛:0.20元/平方米/月。 b) 高层房屋(含多层带电梯): -运用国产(含合资)电梯: 0.30元/平方米/月; -运用进口电梯:0.35元/平方米/月。 4.4 修理基金的收取程序。 4.4.1公用设施修理基金的收取程: a) 发展商在工程竣工验收后,按小区建设总投资的2%计算公用设施修理基金; b) 发展商应一次性将公用设施修理基金划拨到区住宅管理部门的专用帐户上。 4.4.2房屋本体修理基金的收取程序。 a) 公司财务部应在小区住宅保修期满以后起先计收房屋本体修理基金。 b) 财务部会计应在每月的20日编制住户下月的房屋本体修理基金应收明细表。 c) 明细表交财务部经理审核: ; -经审核存有疑问,应刚好查明并予以更正; -经审核无误财务部经理应在明细表上审核栏内签署姓名、日期。 d) 财务部会计依据审核无误后的房屋本体修理基金明细表。根据服务收费标准作业规程中的相关规定填写费用收取单。 e) 收费单经财务部经理审核无误加盖财务专用章后交管理处公共事务部的相关人员派发。 f) 公共事务部的相关人员根据服务收费标准作业规程中的相关规定进行派发。 g) 已办理银行托收的住户,由出纳员将托收明细表交银行在规定的时间内托收,并干脆划归代管基金专项帐户上。 h) 出纳员应在银行每次托收后的二日内到银行读取托收数据,并刚好将托收结果制表交财务部会计按会计核算标准作业规程中的相关规定进行帐务处理。 i) 住户用现金交纳的由出纳员根据现金管理标准作业规程及服务收费标准作业规程中的相关规定进行收取。 j) 出纳员应在每日下班前,将当日收取的房屋本体修理基金按昭现金管理标准作业规程和银行存款标准作业规程中的相关规定存入基金的专项帐户内。 k) 出纳员应在每日下班前将房屋本体修理基金的收款收据、收款清单、银行解款书刚好交财务部会计核对。 l) 财务部会计没有按时交纳的房屋本体修理基金,应根据服务收费标准作业规程、应收帐款标准作业规程中的相关规定进行催缴。 m) 对尚未售出的空置房,其房屋本体修理基金由发展商交纳。 n) 对催缴三次依旧不交纳房屋本体修理基金的业主,公司可按有关法规政策规定或依据托付管理合同、业主公约中的相关规定实行相应的催缴措施。 o) 对逾期未缴的房屋本体修理基金,财务部会计应根据服务收费标准作业规程中的相关规定计收滞纳金。 4.5 物业修理基金的运用程序。 4.5.1公用设施修理基金的运用程序。 a) 管理公司依据实际状况须要运用设施修理基金时,应向小区业主管理委员会供应以下材料: -公司部经理签字并加盖管理公司或管理处章的运用申请; -相关项目的有关图纸、预算资料; -施工承接单位或人员资质资料。 b)小区业主管理委员会在接到公用设施修理基金的运用申请后14日内召集业主大会审议。 -同意运用的,向区住宅管理部门报送由业主管理委员会主任和公司经理或管理处经理共同签字的住宅小区公用设施专用基金运用申请表;区住宅管理部门应在接到申请表后的14日内完成审批,并将款项划到公司帐户。 -不同意运用的,业主管理委员会应将不同看法书面通知管理公司。 c) 业主大会不同意运用公用设施修理基金,而管理公司认为有足够理由的,应向区住宅上级主管部门申请复议,经复议同意管理公司申请的,业主管理委员会必需执行。 d) 业主管理委员会可以对运用修理基金工程项目的施工质量及材料消耗等进行监控,并按工程要求进行验收。 e) 公用设施修理基金帐目,应由下列单位每三个月张榜公布一次: -业主管理委员会; -管理公司或管理处。 4.5.2房屋本体修理基金的运用程序。 a) 管理公司收取的房屋本体修理基金原则上30%用于房屋本体公用部位的日常修理和零星小修;70%用于房屋本体公用部位的中修以上修理工程;特别状况可另行处理。 b) 管理公司因须要进行中修以上的维护工程时,应向业主委员会供应下列资料: -有公司总经理或管理处经理签名的申请安排; -该项目的预算资料; -其他相关资料。 c) 申请安排经业主委员会或该栋50%的业主不同意,而公司或下属管理处认为有足够理由实施该项工程的,公司或下属管理处可向小区住宅管理部门申请,经管理部门核定后实施; -如经审议,业主管理委员会或该栋50%的业主书面同意后,后理公司或下属管理处应按安排执行该项工程。 d) 整个小区的本体基金不够支付时,经业主管理委员会同意,由全体业主分摊。 e) 单栋房屋本体修理基金不够运用时,经业主管理委员会或该栋5 0%以上业主书面同意,由该栋各业主分摊。 f) 公司财务部应在每年12月31日前,向业主管理委员会提交下年度房屋本体修理基金的运用安排及预算: -业主委员会应在收到公司安排及预算的15日内作出答复,逾期则视为同意; -业主委员会在收到公司提交的急修工程安排及预算的七日内应予以答复,逾期则视为同意。 g) 公司或下属管理处运用房屋本体修理基金完成房屋本体共用部份修理养护项目后 -日常修理和零星小修的费用支出证明由公司总经理签字,作为房屋本体修理基金支出的记帐凭证; -中修以上的工程应出具施工项目清单,由业主管理委员会主任或该栋楼长(或20%以上业主)、公司总经理签字,作为房屋本体修理基金支出的记帐凭证。 h) 财务部应每三个月公布一次本体修理基金的收支帐目。 4.6物业修理基金的管理程序。 4.6.1公用设施修理基金和管理程序。 a) 公用设施的修理基金由区住宅管理部门设立特地帐户管理,区管理部门不得干涉业主管理委员会对基金的正常运用,但应严格按运用审批程序审查无误后支出。 b) 公用设施专用基金的银行利息可以为修理基金的日常开支。 c) 财务部会计依据公用设施基金的收支单据编制记帐凭证、登记帐簿,根据会计核算标准作业规程中的相关规定进行独立的帐务处理。 d) 小区业主或其他相关人员及单位,如对设施修理基金的收支帐目有疑问,可向下列单位提出质询: -业主管理委员会; -管理公司或下属管理处。 e) 管理公司或下属管理处接到质询后: -原则上应在七日内予以答复; -特别状况可另行处理。 4.6.2房屋本体修理基金的管理程序。 a) 财务部会计应对房屋本体修理基金以房房屋每栋为单位设立专帐管理,并设立专用帐号存储各栋物业的本体修理基金。 b) 经办人凭房屋本体修理基金支出的原始凭据,按费用审核报销标准作业规程中的相关规定到财务部办理报销手续。 c) 财务部会计将房屋本体修理基金的报销单据根据会计核算标准作业规程中的相关规定进行帐务处理。 d) 如小区内的日常小修超过了房屋本体修理基金的比例,则应: -经过业主管理委员会或所需进行修理的单栋房屋的50%以上的业主同意; -将超出的部分在下年度房屋本体修理基金的小修费里冲抵; -经业主管理委员会确定提高本体基金标准来弥补。 e) 小区内的业主、其他相关单位或个人如对房屋本体修理基金的收支存有疑问,可以: -向业主管理委员会查询; -向公司财务部查询。 4.7物业修理基金资料的保管。 4.7.1财务部会计应在每月31日将本月物业修理基金的发生凭据汇总、记帐并按会计核算标准作业规程中的相关规定进行帐务处理。 4.7.2 财务部经理对物业修理基金的财务资料审核无误后,加密在财务部长期保存。 4.8物业修理基金的管理核算状况,作为财务部相关人员的绩效考评的依据之一。 5.0记录 5.1公用设施修理基金申请表。 5.2公用设施修理基金运用状况公布表。 5.3房屋本体修理基金应收明细表 5.4房屋本体修理基金申请运用表。 5.5房屋本体修理基金收支状况公布表。 5.6房屋本体修理清单。 6.0相关支持性文件 6.1现金管理标准作业规程。 6.2银行存款标准作业规程。 6.3服务收费标准作业规程。 6.4费用报销审核标准作业规程。 6.5会计核算标准作业规程 6.5应收帐款标准作业规程。 7.0附录 7.1市房屋本体修理基金指导标准。 公用设施修理基金申请表 编号: no: 申请人: 住址: 联系电话: 申请用途及金额年 月 日 初审看法签名: 年 月 日 复审看法签名: 年 月 日 验收状况签名: 年 月 日 确认签名: 年 月 日 公用设施修理基金运用状况公布表 no: 运用时间 主管部门 工程内容 项目数 基金支出 余额 备注 总经理: 业主管理委员会主任:制表人: 房屋本体修理基金应收明细表 年月 no: 业主姓名 房屋面积 基金单价 应收基金 备注 财务审核:制表:日期: 房屋本休修理基金申请运用表 编号:no: 申请人: 住址: 联系电话: 申请用途及金额 年 月 日 初审看法 签名: 年 月 日 复审看法 签名: 年 月 日 验收状况 签名: 年 月 日 确认 签名: 年 月 日 房屋本体修理基金收支状况公布表 年 季度 no: 栋号 主要工程内容 项目数 上季结余 本季支出 本季余额 备注 总经理:业主管理委员会主任: 制表: 日期: &nb sp;房屋本体修理清单 no: 日期 栋号 修理内容 修理金额 申请表编号 备注 单位 数量 单价 合计 修理负责人:主管: 审核: 附录: 市房屋本体修理基金指导标准 依据1996年下半年最低成本房价和建设部发布的修理范围标准,发布1997年房屋本体修理基金收费指导标准: 一、 测算标 多层房屋(9层及以下,不带电梯):0.63元/平方米/月; 二、 实际标准 考虑到目前住(用)户的实际承受实力,暂按测算标准的24%-35%收取,作为最低标准,以后逐年到位,即: 1、 多层房屋(不带电梯): -外墙涂料(含水刷):0.25元/平方米/月米; -外墙贴瓷砖、马赛克:0.20元/平方米/月米。 2、 高层房屋(含多层带电梯): -运用国产(含合资)电梯:0.30元/平方米/月米; -运用进口电梯:0.35元/平方米/月米。 各类商品房房屋经业主管委员或多数业主同意,标准可以适当止浮;超高层房屋可以上浮50%-80%。 以上标准均不包括中心空调系统。 市住宅局 物业公司物业修理基金运用及管理方法 一、修理基金的运用范围 1.公用设施修理基金的运用范围: 小区内的道路; 小区内的路灯; 小区内园林绿化地; 小区内的地下排水管; 小区内的文化体育场所; 小区内的停车场; 其他公用设施。 2.房屋本体修理基金的运用范围: 房屋的承重墙的结构部位; 抗震结构部位; 多墙面; 楼梯间; 公共通道; 门厅; 公共屋面; 电梯; 机电设备; 本体消防设施; 公共天线; 本体上下水共用管道; 共用防盗监控设施; 其他房屋本体共用部分。 二、物业修理基金的收取标准 1.发展商按本小区建设总投资的2%交纳公用设施修理基金。 2.房屋本体修理基金的收取标准(请参照附录,仅供参考): 多层房屋(不带电梯) -外墙涂料(含水刷石):0.25元/平方米.月; -外墙贴瓷砖、马赛克:0.20元/平方米.月; 高层房屋(含多层带电梯): -运用国产(含合资)电梯:0.30元/平方米.月 -运用进口电梯:0.35元/平方米.月 三、修理基金的收取程序 1.公用设施修理基金的收取程序: 发展商在工程竣工验收后,按小区建设总投资的2%计算公用设施修理基金; 发展商应一次性将公用设施修理基金划拨到区住宅管理部门的专用账户上。 2.房屋本体修理基金的收取程序: 公司财务部应在小区住宅保修期满以后起先计收房屋本体修理基金; 财务部会计应在每月的20日编制住户下月的房屋本体修理基金应收明细表; 明细表交财务部经理审核: -经审核存有疑问,应刚好查明并予以更正; -经审核无误财务部经理应在明细表上审核栏内签署姓名、日期。 财务部会计依据审核无误后的房屋本体修理基金明细表,根据服务收费标准作业规程中的相关规定填写费用收取单; 收费单经财务部经理审核无误加盖财务专用章后交管理处公共事务部的相关人员派发; 公共事务部的相关人员根据服务收费标准作业规程中的相关规定进行派发; 已办理银行托收的住户,由出纳员将托收明细表交银行在规定的时间内托收,并干脆划归代管基金专项账户上; 出纳员应在银行每次托收后的二日内到银行读取托收数据,并刚好将托收结果制表交财务部会计按会计核算标准作业规程中的相关规定进行账务处理; 住户用现金交纳的由出纳员根据现金管理标准作业规程及服务收费标准作业规程中的相关规定进行收取; 出纳员应在每日下班前,将当日收取的房屋本体修理基金根据现金管理标准作业规程和银行存款标准作业规程中的相关规定存入基金的专项帐户内; 出纳员应在每日下班前将房屋本体修理基金的收款收据、收款清单、银行解款书刚好交财务部会计核对; 财务部会计对没有按时交纳的房屋本体修理基金,应根据服务收费标准作业规程、应收账款标准作业流程中的相关规定进行催缴; 对尚未售出的空置房屋,其房屋本体修理基金由发展商交纳; 对催缴3次依旧不交纳房屋本体修理基金的业主,公司可按有关法规政策规定或依据托付管理全合同、业主公约中的相关规定实行相应的摧缴措施; 对逾期未缴的房屋本体修理基金,财务部会计应根据服务收费标准作业规程中的相关规定计收滞纳金。 四、物业修理基金的运用程序 1.公用设施修理基金的运用程序: 管理公司依据实际状况须要运用公用设施修理基金时,应向小区业主管理委员会供应以下材料: -公司总经理签字并加盖管理公司或管理处章的运用申请; -相关项目的有关图纸、预算资料; -施工承接单位或人员资质资料。 小区业主管理委员会在接到公用设施修理基金的运用申请后14日内召集业主大会审议: -同意运用的,向区住宅管理部门报送由业主管理委员会主任和公司总经理或管理处经理共同签字的住宅小区共用设施专用基金运用申请表;区住宅管理部门应在接到申请表后的14日内完成审批,并将款项划拨到公司账户; -不同意运用的,业主管理委员会应将不同看法书面通知管理公司。 业主大会不同意运用公用设施修理基金,而管理公司认为有足够理由的,应向区住宅上级主管部门申请复议,经复议同意管理公司申请的,业主管理委员会必需执行; 业主管理委员会可以对运用修理基金工程项目的施工质量及材料消耗等进行监控,并按工程要求进行验收; 公用设施修理基金账目,应由下列单位每3个月张榜公布一次; -业主管理委员会; -管理公司或管理处。 2.房屋本体修理基金的运用程序: 管理公司收取的房屋本体修理基金原则上30%用于房屋本体公用部位的日常修理和零星小修,70%用于房屋本体公用部位的中修以上修理工程,特别状况可另行处理; 管理公司因须要进行中修以上的维护工程时,应向业主委员会供应下列资料: -有公司总经理或管理处经理签名的申请安排; -该项目的预算资料; -其他相关资料。 申请安排经业主委员会或该栋业主审议: -如经审议,业主 管理委员或该栋50%的业主不同意,而公司或下属管理处认为有足够理由实施该项工程的,公司或下属管理处可向小区住宅管理部门申请,经管理部门核定后实施; -如经审议,业主管理委员会或该栋50%的业主书面同意后,管理公司或下属管理处应按安排执行该项工程; 整个小区的本体基金不够支付的,经业主管理委员会同意,由全体业主分摊; 单栋房屋本体修理基金不够运用时,经业主管理委员会或该栋50%以上业主书面同意,由该栋各业主分摊; 公司财务部应在每年12月31日前,向业主管理委员会提交下年度房屋本体修理基金的运用安排及预算: -业主委员会应在收到公司安排及预算的15日内作出答复,逾期则视为同意; -业主委员会在收到公司提交的急修工程安排及预算的7日内应予以答复,逾期则视为同意。 公司或下属管理处运用房屋本体修理基金完成房屋本体共用部位修理养护项目后; -日常修理和零星小修的费用支出证明由公司总经理签字,作为房屋本体修理基金支出的记账凭证; -中修以上的工程应出具施工项目清单,由业主管理委员会主任或该栋楼长(或20%以上业主)、公司总经理签字,作为房屋本体修理基金支出的记账凭证。 财务部应每3个月公布一次本体修理基金的收支账目。 五、物业修理基金的管理程序 1.公用设施修理基金的管理程序: 公用设施的修理基金由区住宅管理部门设立特地账户管理,区管理部门不得干涉业主管理委员会对基金的正常运用,但应严格按运用审批程序审查无误后支出; 公用设施专用基金的银行利息可以作为修理基金的日常开支; 财务部会计依据公用设施修理基金的收支单据编制记账凭证、登记账薄,根据会计核算标准作业规程中的相关规定进行独立的财务处理; 小区业主或其他相关人员及单位,如对设施修理基金的收支账目有疑问,可向下列单位提出质询: -业主管理委员会; -管理公司或下属管理处。 管理公司或下属管理处接到质询后: -原则上应在7日内予以答复; -特别状况可另行处理。 2.房屋本体修理基金的管理程序: 财务部会计应对房屋本体修理基金以房屋每栋为单位设立专账管理,并设立专用账号存储各栋物业的本体修理基金; 经办人凭房屋本体修理基金支出的原始凭据,按费用审核报销标准作业规程中的相关规定到财务部办理报销手续; 财务部会计将房屋本体修理基金的报销单据根据会计核算标准作业规程中的相关规定进行账务处理; 如小区内的日常小修超过了房屋本体修理基金的比例,则应: -经过业主管理委员会或所需进行修理的单栋房屋的50%以上的业主同意; -将超出的部分在下年度房屋本体修理基金的小修费里冲抵; -经业主管理委员会确定提高本体基金标准来弥补。 小区内的业主、其他相关单位或个人如对房屋本体修理基金的收支存有疑问,可以: -向业主管理委员会查询; -向公司财务部查询。 六、物业修理基金资料的保管 1.财务部会计应在每月月末将本月物业修理基金的发生凭据汇总、记账并按会计核算标准作业规程中的相关规定进行账务处理。