2023年房地产资产管理制度8篇.docx

2023年房地产资产管理制度8篇 书目 第1篇房地产股份公司固定资产管理制度 第2篇f房地产公司流淌资产管理制度 第3篇保利房地产资产管理制度 第4篇某某房地产公司资产管理制度 第5篇保利房地产固定资产管理制度 第6篇房地产经纪公司固定资产管理制度 第7篇x房地产开发公司资产管理制度 第8篇房地产开发公司资产管理制度 x房地产开发公司资产管理制度 房地产开发公司资产管理制度 目的:为加强公司资产管理,保证公司资产合理、有效运用,维护公司资产平安和完整,结合本公司实际状况,制定本制度。 适用范围:本规定适用于公司范围内全部资产的管理。 职责 公司行政办公室负责对资产实物进行归口管理,负责资产的申请、购置、登记、修理、调配和报废等各项程序。 公司财务管理部负责对资产的账务进行归口管理,包括入销账、折旧等。 资产的定义:本规定中的资产概念既包括固定资产(单价超过2000元人民币,运用年限超过1年的物品),也包括手机、办公桌椅等价格低,但运用时间较长的耐用物品。详细指以下种类: 建筑物:房屋、活动办公室; 交通工具及附属品:小客车、小轿车;车载cd机、车载冰箱; 办公设备:笔记本电脑、计算机、打印机、复印机、传真机、摄像机、打卡机、打孔机、装订机、碎纸机、数码照相机、一般照相机; 办公家具:保险柜、文件柜、办公桌、班台、会议桌、折叠桌、电脑桌、台案、折叠椅、班椅、办公椅、沙发、茶几; 通讯设备:手机、对讲机、集团电话、直线电话、车载电话。 资产的购置 各部门添置资产,需向行政办公室提交购买申请表,行政办公室首先考虑在公司范围内进行调配。如必需购置,经总经理批准后由材料选购部根据有关规定购买。 购置资产的发票,必需附所购置资产的清单明细,财务方可办理报销手续。必需由运用单位资产管理人员签字后方能办理出库手续,并将资产的相关材料交资产管理员归档。 资产的调拨:因调配、借用等缘由进行的资产转移由公司行政办公室办理,资产转入单位负责人需在行政办公室资产台帐上签字。其他个人和单位不得擅自对资产进行调用。 资产的运用管理 资产的运用:安排给个人运用的资产,运用人员应对资产的平安、完整负责。实行资产运用责任落实到人,当责任人工作调整或离职时,须将运用的全部资产进行移交,在其办理所用资产移交手续后,方可办理离职手续。 资产的处置:包括转让、报废、借出、变卖等,需由运用单位说明状况,行政办公室提交书面报告,经财务部经理签字、行政副总经理批准后方能进行。 因保管或运用不当以及其他人为因素造成资产的丢失或损坏,由责任人负责赔偿或修理,如缘由不明,则对运用部门负责人赐予肯定的惩罚。 闲置封存的资产由公司办公室统一管理,闲置封存的资产由申请运用部门向行政办公室提出申请,经行政副总审批后,方可启动闲置封存的资产。 对车辆、电脑等固定资产的运用管理,同时遵循公司其他相关规定。 资产的盘点清查 行政办公室在对公司现有资产进行一次性清理的基础上,对资产进行台帐管理。行政办公室对各类物品进行登记,大件物品进行编号管理。物品的各项特征(如名称、品牌、型号、购买日期、价格等)、转移记录(如转移时间、去向、运用单位签收等)以及报废记录(如报废日期、报废缘由等)均在资产台帐上体现。 为了保证公司资产的平安和完整,做到资产的帐物相符,行政办公室、各部门与财务部每季末25日-30日都要对本单位资产进行全面清查盘点,以驾驭资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未列入帐的资产,保证账物相符,对于盘亏、毁损、报废的资产,要查明缘由,写出书面报告,上报集团总裁,经批准后做报废核减资产台帐处理。 行政办公室资产管理人员要每月对各部门资产管理工作进行抽查,发觉问题刚好上报公司领导做出处理。 附件1.资产登记表 f房地产公司流淌资产管理制度 房地产公司流淌资产管理 第一条 公司的一切资产均为北京*置业有限公司全部,必需纳入公司账内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产,以防流失。 其次条 财务部应做好流淌资产的管理工作。流淌资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产,主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。 第一节 货币资金 第三条 公司在生产经营中取得的各项收入必需全部交到公司财务,刚好入账,任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。 第四条 对公司的货币资金和其他流淌资产必需加以严格的管理,货币资金的运用和流淌资产处理必需根据规定的审批权限经有关领导签字,否则不得支付和处理。 第五条 公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金运用和流淌资产处理的审批权. 第六条 为保证现金的平安,同时又不影响现金的合理运用,库存现金量最高不得超过10000元。 对每笔超过_元的大额现金支出应提前三天通知财务部,以便财务部提前做好打算. 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金,更不能擅自挪用现金。不得坐支现金. 每笔现金支出都必需依据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付,并编制记账凭证。 每笔现金收入也必需依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账,做到日清月结,每日盘点现金,确保账实相符,月末与总账核对,保证账账相符。出现问题要查明缘由,刚好订正。 对造成损失的责任人,依公司有关规定追究其责任。 第七条 除差旅费和必需以现金支付的1000元以内的选购款外,其他支出均不能借用现金,严禁因私借款。 借用现金应说明用途、归还(或报销)时间,且必需按期归还(或报销)。逾期不还者将从工资中扣除。 借用现金,申请人应填制现金借款申请表,写明用途,由部门经理审核确认,经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。 第八条 仔细做好银行存款的管理,遵守银行结算制度 第九条 支票的领取及管理 1、支票领取: 1) 凡领取支票,先填制支票申领单,写明用途、金额、运用人等项,经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。 2) 签发支票的金额超过_元,在填写申领单时,须提交符合审批程序的用款报告及附件(合同、选购单、安排书等)。 3) 领取人应办理登记手续,于领取后10日内报账。 4) 对末刚好报账者财务人员应当刚好督促,并有权不予签发新支票。 5) 在支票有效期内未运用的支票,或因状况改变未运用的支票应刚好退还财务部.对未刚好归还者财务部应刚好督促,并不予签发新支票. 6) 持票人应对支票妥当保管,如丢失,将由个人担当经济责任。 2、支票管理: 1) 所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途,不准签发空白支票。 2) 建立银行支票运用登记簿,具体登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等. 3) 出纳人员应每日编制银行存款变动表。精确驾驭账户余额,不准发生空头、透支资金。 4) 出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”,送交财务经理批准后呈报主管财务的副总经理,并传至总经理。月终前可依据公司资金变动的频繁程度和公司业务的须要,根据主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送. 5) 按时于月末填制“银行存款余额调整表”交财务部副经理(主管会计工作)审核,对未达帐项要仔细查对,刚好入账。 6) 出纳人员应刚好申购支票,并妥当保管。 7) 公司财务专用章、法人章分专人妥当保管。 8) 作废的支票,要刚好注明“作废”,并妥当保管,统一注销。 第十条 采纳银行汇票,汇兑等其他结算方式的要严格根据票据法和银行规定,根据本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。 第十一条 每日的银行收付业务应依据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额,定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调整表,月末与总账核对。必需保证账账、账实相符。 其次节 应收及预付款管理 第十二条 应收账款的管理规定如下: 应收款的发生:公司在确定供应信用于客户之前,应对该客户的资信状况进行具体调查,并按相应的权限批准信用额度,最终由总经理确定是否对客户供应商业信用。 计财部应仔细登记客户往来台帐,根据应收单位、部门或个人分别核算,刚好核对、催收应收款项。应依据客户的欠款状况,分析其信誉程度,刚好实行相应的措施收回欠款。 全部应收帐项均按帐龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必需常常核查全部应收帐项(至少每月一次),确定每项账款的可收性,并每月编制帐龄账目分析,财务经理审核。此分析将作为设立坏帐打算及坏帐确认的基准。 公司应依据阅历确定其本年度每月坏帐应计项目。该应计项目将作为计提坏帐打算的基础,并每半年进行调整,以反映目前状况。 公司负责应收账款的财务人员应常常与信用客户保持联系,按期填制并发送催帐通知单,与业务人员合作进行账款的催收,对业务人员催收账款进行督促和监督。 全部被视为无法收回的应收账款将依据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件: 1) 债务人破产或死亡,以其破产或遗产清偿后,仍旧不能收入回; 2) 债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回。 公司财务经理应每季检查应收账款,100万元以下的坏账经主管财务的副总经理和总经理双签批准后,可作为坏帐处理。100万元以上的坏帐,应由董事会确定后才可进行处理。全部处理的坏帐,均应撰写状况摘要汇总到董事会。 公司对应收款项的管理应遵循“谁经办,谁负责,刚好清理”的原则。财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标,确定奖惩措施。 其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。 第十三条 预付款和定金,必需要依据合同办理,由经办人申请,各部门经理审核确认,经财务部门核对无误,金额在_元以内的,由主管财务的副总经理审批;_万元以上的报公司总经理加签。 第十四条 预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算.定期检查预付款和定金,监督合同的履行. 第三节 存货管理 第十五条 存货,是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售,或者仍旧处在生产过程,或者在生产或供应劳务过程中将消耗的材料或物料等,包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。 第十六条 工程物资的管理 1、工程物资的选购: 1) 工程物资的选购,依据工程安排和预算,编制总体选购安排,报公司领导审核后执行. 2) 每月初,有关部门依据年度安排、上月工程物资的实际消耗状况、工程进度改变状况及合理的须要量制定月度选购安排,严禁无安排盲目选购。 3) 工程物资的选购必需由专人负责,选购员应依据经审核过的安排及选购清单实施选购。 2、工程物资的入库: 1) 工程物资购进后,必需仔细验收,严把质量关、价格关、数量关,经检验质量合格、数量无误后,方能办理入库手续。 2) 工程物资入库验收,发觉选购不合格或不符要求的,由选购人员干脆负责;验收入库后发觉问题的,由保管员负责。 3) 工程物资验收时发觉短缺、毁损等数量、质量上的问题,应查明缘由,落实责任,其中应由运输部门负责的,要填制工程物资短缺毁损清单,由运输部门鉴证后,连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清,验质尚无结果的工程物资应单独保管,不得领用。 4) 工程物资阅历收后,保管员应填制收料单,一式三联,第一联材料选购部留存,用以考核工程物资选购安排执行状况;其次联伴同发票送交财务部门报账;第三联仓库留存。 5) 选购人员向财务部门报账时,原始单据和入库手续必需齐全,否则财务人员有权拒绝报账。 3、工程物资的领用: 1) 工程物资的领用必需按领料单的要求严格填写,领料单如有缺项,保管员有权拒绝发货,仓库材料核算人员有权拒绝受理,并通知领用人补填完整。 2) 领料批准权限,按各级领导的审批权的规定办理。 4、工程物资的库存管理: 1) 仓库必需建立收、发、退料责任制,严格执行验收,规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度,做到账账相符、账实相符、账证相符。 2) 建立工程物资管理台账,进行数量、金额核算,设立核算人员,仔细填写收、发、退料凭证,做到真实牢靠。 3) 仓库依据收、发、退料单登记材料明细账,并于月底报送财务部门,与财务部门核对无误。 5、工程物资的盘点清查制度: 1) 为了不影响财务核算工作,仓库应在每月25日结账,编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料凭单刚好送交财务部门。每月25日结账时,要做好收、支、结存的盘点工作,核对库存数,从量上查明盘盈、盘亏数,报送财务部门。 2) 建立工程物资定期清查制度,采纳实地盘点的方法,用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后,编制库存物资盘点表,将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对,对于账实不符的材料,应切实查明缘由,分清责任。工程物资要求每季度清查一次。 3) 财务必需仔细做好原始凭证的审核工作,合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算,做到帐帐相符、账证相符、账实相符,保证帐、卡、物、资金四相等。 4) 做好工程物资的索赔工作。 6、工程物资的稽核: 1) 财务部应设置专职的审计人员(在公司的中、远期规划中,视公司的发展状况,成立独立的内部审计机构),对工程物资业务进行核查,对工程物资资金的利用效益进行分析。 2) 审计人员应参加工程物资的盘点,现场视察存货的流淌与限制。在调查过程中,还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的看法。因为有些工程物资的专业技术性强,相应的管理措施也很有专业技术性,不了解这些状况,就很难对工程物资的内部限制制度做出推断。 3) 工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金运用状况的计算、检查、分析(如计算工程物资周转率、周转天数等指标),以加强工程物资的管理,合理运用资金,加速资金周转,提高资金利用效率。 第十七条 低值易耗品 1. 依据公司的状况,规定2000以下,运用年限较短,不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中运用的包装物、周转材料等,为低值易耗品。 2. 低值易耗品在购买之前应依据须要填写购买申请单,经有关部门审核,公司领导批准,方能选购。一次性购买低值易耗品金额在5万元以下的,由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核,主管副总经理审批;一次性购买低值易耗品金额在5万元以上的,由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核,主管财务的副总经理及公司总经理双签批准。 3. 非生产用低值易耗品实行归口管理,计算机类低值易耗品由信息资源部管理,其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理. 各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作: 1) 参加供应商的选择评价 2) 参加品种、型号、规格、价格的选择 3) 负责验收 4) 提出转移、报废处理看法及参加清理 5) 参加组织资产清查等 4. 非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买. 5. 为了加强对在用低值易耗品的管理,应按运用单位和部门设置低值易耗品登记簿。 6. 运用部门向仓库领用低值易耗品,应填制一式三份的领用凭证,一份留存仓库,作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据:一份交给运用部门为实物管理的依据。一份交给会计部门作为记账的依据;除此以外,各部门应建立“低值易耗品卡片”由归口管理部门保管,限制各运用部门在用低值易耗品。 7. 要建立以旧换新的赔偿制度,并刚好根据制度的规定办理凭证,进行会计处理,按各运用部门设置在用低值耗品明细账(包括数量和金额),定期与实物核对.在用低值易耗品以及运用部门退回仓库的低值易耗品,应加强实物管理,并在备查簿中进行登记。 8. 公司的低值易耗品报废时,应由负责运用部门刚好填制低值易耗品报废单,填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料根据规定作价。由于员工丢失损坏,照章应由员工赔偿的,还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章,会计部门应依据报废单进行查审核对,并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。 9. 全部离开公司的人员,应办理低值易耗品的退库手续,同时,管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。 第十八条 存货应当定期盘点,每年至少盘点一次,盘点状况如与账面记录不符,应当于查明缘由后,按时进行会计处理,一般在年终结账前处理完毕。 第十九条 盘盈的存货,应当相应冲减有关成本费用;盘亏或毁损的存货,在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后,应当相应计入有关成本、费用,其中,由于自然灾难造成的净损失,计入营业外支出。 财务部应于每会计年度末对比存货的账面价值和现行市价,若账面价值低于现行市价,则应计提存货跌价损失打算。 其次十条 刚好办理竣工决算,正确核算完工产品成本.对产成品的入库、出库刚好进行核算,确保回款的刚好性,随时驾驭产成品库存状况. 其次十一条 出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账,在运用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台帐或卡片账,定期进行盘点,至少每年一次,评估出租开发产品的运用状况,正确、刚好驾驭资产的现实价值。 其次十二条 对工程支出进行明细分类核算,精确核算在建工程成本。 预算内工程支出由主管财务的副总经理批准。 预算外工程支出由总经理睬同主管财务的副总经理批准。 您还可以阅读以下相关举荐文章: 生产管理制度 设备管理制度 平安生产管理制度 房地产股份公司固定资产管理制度 房地产股份有限公司固定资产管理制度 一、固定资产的购置: 固定资产的日常购置由运用部门提出申请,由行政部依据固定资产年度预算,于各月末汇总各部门的购置申请,列出各月固定资产购置安排,报总经理审批后,由行政部统一办理。固定资产购入后由运用部门、行政部会同验收,填制固定资产验收单,由经手人、保管员签字确认。行政部凭固定资产购置申请审批单、购置发票、固定资产验收单刚好向财务部办理报销手续。 二、固定资产的领用: 固定资产运用部门领用固定资产时须填制领用单,列明领用部门名称、用途、固定资产名称、规格、数量、金额等。由运用部门负责人、固定资产保管员签字后领出。 三、固定资产的管理: 公司固定资产由行政部,财务部会同管理。财务部设置固定资产明细帐,凭合法、齐全的原始单据逐笔登记固定资产增加、削减状况,具体列示固定资产运用年限、折旧率、原值、累计折旧、净值。行政部设置固定资产登记簿,具体列示固定资产的数量、运用部门、存放地点、完好程度等。行政部负责监督各运用部门对固定资产的运用、管理工作,负责爱护固定资产的平安完好,会同财务部定期进行实物清点,编制盘点报告,发觉差异,刚好查明缘由,保证帐帐相符、帐实相符。 四、固定资产的报废: 固定资产因自然磨损等缘由失去原来的运用价值或灭失时,由各运用部门提出申请、说明缘由,经运用人、保管人签字确认后,报总经理审批。公司固定资产报废由行政部、财务部共同处理,处理状况报总经理审批后(重大金额固定资产报废须报董事会审批),据此核销固定资产明细帐。 房地产开发公司资产管理制度 房地产开发公司资产管理制度目的:为加强公司资产管理,保证公司资产合理、有效运用,维护公司资产平安和完整,结合本公司实际状况,制定本制度。适用范围:本规定适用于公司范围内全部资产的管理。职责公司行政办公室负责对资产实物进行归口管理,负责资产的申请、购置、登记、修理、调配和报废等各项程序。公司财务管理部负责对资产的账务进行归口管理,包括入销账、折旧等。资产的定义:本规定中的资产概念既包括固定资产(单价超过 元人民币,运用年限超过1年的物品),也包括手机、办公桌椅等价格低,但运用时间较长的耐用物品。详细指以下种类:建筑物:房屋、活动办公室;交通工具及附属品:小客车、小轿车;车载cd机、车载冰箱;办公设备:笔记本电脑、计算机、打印机、复印机、传真机、摄像机、打卡机、打孔机、装订机、碎纸机、数码照相机、一般照相机;办公家具:保险柜、文件柜、办公桌、班台、会议桌、折叠桌、电脑桌、台案、折叠椅、班椅、办公椅、沙发、茶几;通讯设备:手机、对讲机、集团电话、直线电话、车载电话。资产的购置各部门添置资产,需向行政办公室提交购买申请表,行政办公室首先考虑在公司范围内进行调配。如必需购置,经总经理批准后由材料选购部根据有关规定购买。购置资产的发票,必需附所购置资产的清单明细,财务方可办理报销手续。必需由运用单位资产管理人员签字后方能办理出库手续,并将资产的相关材料交资产管理员归档。资产的调拨:因调配、借用等缘由进行的资产转移由公司行政办公室办理,资产转入单位负责人需在行政办公室资产台帐上签字。其他个人和单位不得擅自对资产进行调用。资产的运用管理资产的运用:安排给个人运用的资产,运用人员应对资产的平安、完整负责。实行资产运用责任落实到人,当责任人工作调整或离职时,须将运用的全部资产进行移交,在其办理所用资产移交手续后,方可办理离职手续。资产的处置:包括转让、报废、借出、变卖等,需由运用单位说明状况,行政办公室提交书面报告,经财务部经理签字、行政副总经理批准后方能进行。因保管或运用不当以及其他人为因素造成资产的丢失或损坏,由责任人负责赔偿或修理,如缘由不明,则对运用部门负责人赐予肯定的惩罚。闲置封存的资产由公司办公室统一管理,闲置封存的资产由申请运用部门向行政办公室提出申请,经行政副总审批后,方可启动闲置封存的资产。对车辆、电脑等固定资产的运用管理,同时遵循公司其他相关规定。资产的盘点清查行政办公室在对公司现有资产进行一次性清理的基础上,对资产进行台帐管理。行政办公室对各类物品进行登记,大件物品进行编号管理。物品的各项特征(如名称、品牌、型号、购买日期、价格等)、转移记录(如转移时间、去向、运用单位签收等)以及报废记录(如报废日期、报废缘由等)均在资产台帐上体现。为了保证公司资产的平安和完整,做到资产的帐物相符,行政办公室、各部门与财务部每季末25日-30日都要对本单位资产进行全面清查盘点,以驾驭资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未列入帐的资产,保证账物相符,对于盘亏、毁损、报废的资产,要查明缘由,写出书面报告,上报集团总裁,经批准后做报废核减资产台帐处理。行政办公室资产管理人员要每月对各部门资产管理工作进行抽查,发觉问题刚好上报公司领导做出处理。 1. 某某房地产公司资产管理制度 某房地产公司资产管理制度 一、范围: 1、公司资产指法律上确定为公司全部,并能为公司供应将来收益的资源总和。 2、公司资产包括: 3、公司各年累计形成的企业资产; 4、公司对外投资、参股公司出资形成的法人资产; 5、界定的属于公司的其他资产。 6、公司资产形式有:长期投资、流淌资产、无形资产、递延资产。 7、公司对其资产的占有、运用、收益和处理活动进行投资管理,经营管理和收益管理。 二、资产投入管理 1、公司可以以现金、实物及无形资产投资设立企业。 2、有关职能部门负责资产投入的前期打算,即对投资项目进行市场调查,经济分析,可行性探讨,办理立项和审批手续,新办企业和新项目的工商登记及各项日常管理;负责向公司董事会提交有关项目材料在项目实施后,负责将有关材料整理归档。 三、资产经营管理 1、公司实行资产分级管理和登记制度,公司资产均要进行产权登记,分别建立固定资产和库存产品三级登记卡,对固定资产、库存产品实行定期盘点清查,开展各项日常管理。 2、公司资产的占有、登记、管理必需真实、全面反映公司资产的现状及变动。当资产出现流失、损毁时,管理运用资产的部门必需刚好向公司领导、董事会提交资产流失状况或损毁程度报告书。由财务部报有关机构验证确认,经董事会审核后方可处置。 3、对资产进行调剂、出售、抵押、担保时,必需向公司财务部、行政部、董事会报告,办理有关审批手续。 四、资产收益管理 1、公司对控投、参股公司的资产收益,按公司章程和国家及公司有关规定进行利润安排。 2、财务部负责公司固定资产的总额限制,固定资产折旧的管理, 行政部负责固定资产购置安排的编制及对实物的管理,财务部、行政部、固定资产运用人员建立三级固定资产登记帐卡,并负责每年对固定资产进行一次清查盘点,并根据盘点状况随时进行帐目调整,做到帐、卡、物相符,确保固定资产的完整性。 3、公司对固定资产购置实行安排管理和审批制度。公司各部门于每年6月末和12月末分两次向行政部申报固定资产购置安排,报公司董事会审批,经董事会审查批准后方可执行。 五、本规定由财务部负责说明。 六、本规定自探讨通过之日起施行。 房地产经纪公司固定资产管理制度 房地产经纪公司项目固定资产管理制度 固定资产的定义:(a)运用期限在一年以上。(b)单位价值观念2000元以上的房屋,建筑物,运输工具和其他设备,器具等。同时具备ab两条标准的并产权属于公司为公司固定资产,其余为低值耗品。 固定资产由公司办公室确定安排运用。运用人应与“产权人”签定运用合同或领取清单,固定资产日常修理按公司制度或按总负责管理人与运用人托付合同条款执行。 *售楼处固定资产包括传真机、电脑、打印机、打卡机及复印机等办公设备。 一、全部固定资产购置后,办公室进行登记建档并报公司备案。 二、办公室负责支配专人负责爱护,定期检查或请厂家上门维护、保养。 三、全部固定资产属公司财产要求员工疼惜运用,细致了解其运用方法后再进行操作,由于疏忽或过失造成设备损坏者按其情节轻重赔偿,凡属有意毁坏者应按所毁物品原件进行赔偿并对由此可能造成的其他损失进行惩罚。 四、固定资产的购置由各部门申请,由办公室报总监助理审批后报送公司。 五、家俱管理规定 家俱分给个人运用的由个人负责保管,公共区域的家俱由办公室或指定专人负责。 运用人员在离职办理交接时将运用物品交还办公室并填写交接物品清单,方可办理离职手续。 六、办公设备管理:办公设备包括复印机、电脑及打印机、传真机、电话、打卡机等。(见各项规定) 保利房地产资产管理制度 保利地产资产管理制度 第三十八条货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产由财务部门负责管理,交易性金融资产由证券投资部门负责管理,生产用固定资产归生产管理部门负责管理,非生产用固定资产由办公室负责管理,未开发土地由开发部门负责管理,在建项目及工程用设备物料由工程部门负责管理,已完工物业及出租物业由客服部门负责管理。各项资产统一由所在公司财务部门核算,各级财务部门应对资产的管理履行会计监督职责。在资产的日常管理过程中涉及其他部门职责的,相关部门应予以协作。 第三十九条 公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的需经股东大会审议批准,最近经审计净资产30%以内资产处置由董事会审议批准。 第四十条 各级公司应建立和完善资产管理方法,规范资产管理行为,依法管理和经营公司资产,保证公司资产的平安和完整,促进资产的保值增值。 保利房地产固定资产管理制度 保利地产固定资产管理制度 第五十八条 各级公司应建立和完善固定资产的日常管理制度,对固定资产的购建、运用、处置、保管和登记等基础工作实行规范化管理,确保固定资产的平安和有效运用。 第五十九条各公司应在编制年度财务预算时确定下年度的固定资产购置安排,并根据预算实施固定资产购置,超出预算范围内的固定资产购置,应按规定权限审批。 第六十条 累计不超过500万元的固定资产购建和处置由股份公司董事会授权董事长审批,500万元以上但未超过公司最近经审计净资产30%的固定资产购建和处置由股份公司董事会审批,超过公司最近经审计净资产30%的固定资产购建和处置由股份公司股东大会审批。董事长可以依据经营管理须要将其审批权限范围内的固定资产购建和处置根据肯定的额度授权给各级公司总经理审批。 各子公司预算范围以外单位价值10万元以上的固定购置应报其董事会审批,并报股份公司财务管理部门备案。 第六十一条 各公司严禁用公款以私人名义购置固定资产,所购置的固定资产必需全部纳入法定会计账内管理和核算。 第六十二条 各公司的固定资产每年至少进行一次清查盘点,并与会计账上记录核,确保账实相符,不相符的应刚好查明缘由,分清责任。对于已经失去运用价值、须要报废的固定资产,应刚好根据权限报请审批清理。 保利地产其他资产管理制度 第六十三条 各公司应建立和完善招投标等机制,有效降低各种物料、设备的选购成本。相关归口管理部门应做好验收和保管工作,保证其平安和完整。已完工物业及出租物业应定期维护。 第六十四条 股权投资、证券投资所形成的资产以及其他资产根据本制度其他章节及公司的相关制度规定管理。公司资产对外捐赠的管理制度依据公司的实际状况另行制定。