医院财务工作制度15篇.docx

医院财务工作制度15篇【第1篇】某医院财务微机室工作制度 医院财务微机室工作制度 1、微机室属贵重仪器设备重地。严格执行班前、班后清洁制度,保持室内整齐、清洁。 2、非操作人员严禁进入室内。 3、进入室内要更衣、换鞋。上机前要洗手。 4、室内严禁吸烟、大声喧哗和就餐。 5、开机前要检查电源是否符合要求,遇到突然断电时,立即作数椐存盘和备份,退出系统后关机。 6、不允许微机在无人值班的情况下开机运转。 7、严格数据备份制度。每次作账务处理后都要作全部数据备份,以确保财务数据的安全、可靠。 8、严防病毒传播,外来磁盘一律不准上机,否则,一旦造成损失,追究违反者全部责任。 9、财会微机不能做非财会业务以外的工作,不允许在不进入程序情况下做数据库操作。特殊情况下需报经财务处长批准。 10、操作人员要严格按规范要求操作、保养,维护设备(包括:主机、键盘、ups、空调机等)完好,保持设备及工作台洁净。工作台上、设备附近严禁放水杯、餐具、杂物等。关机后须用防尘布罩盖好,检查电源关闭后方可离开。 11、设备出现故障时,应认真检查并及时报告,请专业技术人员维修。凡属责任故障要追究当事人责任。 12、操作人员要善于及时总结应用软件中存在的问题,并提出修改意见,交财务处长。 13、建立工作日志制度。每天必记,严格交接班记录。 【第2篇】三二医院财务工作制度 某第二医院财务工作制度 一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则,奉公守法,不徇私情。 二、建立健全财务人员岗位责任制,做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查。既要明确分工,又要密切协作。 三、根据事业计划,正确编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务,按照规定的程序和期限,报送会计月报、季报和年报表(决算)。 四、组织合理收入,严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回,凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒绝支付。临时必需的开支应按审批手续办理。 五、当好领导参谋,进行经济活动分析,及时汇报业务收支、财产管理等情况,会同有关部门做好经济核算和管理工作。 六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字,并经财务会计审核制单后,出纳方可付款结算。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借款,须经主管部门和院领导批准,任务完成后及时办理结账报销手续。 七、会计人员要及时清理债权、债务,防止拖欠,避免呆账。 八、财务科应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、药品、器械等医院资产使用情况进行监督,清查库存,防止浪费和积压。 九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记,不得签发空头支票,领用支票要办理手续,支票领出不得转让他人,并在5天内交回注销。支票填错,不得涂改,应加盖作废章以示作废,丢失支票要立即向银行挂失。 十、每月核对银行存款,填制银行存款余额调节表,发现差错及时查询,做到账账相符。 十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款,或以长补短。出现差错应如实反映,经领导研究处理。 十二、当日收入的现金当日送交银行,编制日报表。收款收据存根及时复核,并签章。发现差错后能更正的立即更正,需要赔偿的应及时汇报领导,酌情给予赔偿处理。 十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作,并由财务科保管一年,一年后交医院档案部门保管。 【第3篇】五一医院财务科工作制度 第五医院财务科工作制度 一.正确贯彻执行各项财政政策,加强财务监督,严格财经纪律,财会人员要以身作则,奉公守法,同一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。 二.合理组织收入、严格检查各项支出,凡是该收的要抓紧收回,根据事业计划,对于临时所急需得开支,应按规定审批手续办理。 三.根据医院需要,正确及时编制年度预算、监督预算资金正确使用,认真办理会计业务,按照规定的格式和期限,报送会计报表。 四.加强医院经济管理,定期进行经济活动分析,并会同有关部门做好科室经济核算管理工作。 五.对一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证应由规定人员签名审批后,方能凭据报销。一切空白纸条,不能作为报销凭据。出差或因公借支,须经有关领导审批后办理,任务完成后应及时办理好接报手续(一般规定三天内) 六.会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。 七.监督、配合有关科室,定期对医院财产如房屋、医疗设备、家具、器具、药品材料等进行清点,防止浪费和积压。 八.严格遵守现金管理制度,每日收入的现金要当日存入银行,不得坐支。库存现金不得超过银行规定的限额。出纳人员不得以长补短,如有差错,由经办人详细登记,每月集中讨论,找出原因后,报领导批准处理。 九.认真做好会计档案的立卷工作。每年终将原始凭证帐本、财务决算等资料立卷造册,按规定定期交送档案室。 十.会计人员工作交接,应按财政部门的规定办理。 十一.对医院各下属部门的会计工作,每月实行监督指导不定期的抽查。 【第4篇】某医院财务工作内部牵制制度 医院财务工作内部牵制制度 1、出纳员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作;银行预留印鉴不得由出纳一人保管;所有银行存款、现金的收入、支出原始凭证不得由出纳人员填制;现金日记帐、银行存款日记帐和库存现金应当受到不定期的经常性的检查。 2、其他会计人员非经授权,不得代表单位办理银行存款和现金的收支业务。经授权代办的现金支付原始凭证,须经出纳检查认可并盖章后方为合格。 3、采购人员不得兼任材料、物资保管,保管人员不得兼管材料明细帐。 4、会计事项的处理,不能由一个人负责办理全过程,必须由两个或两个以上的人员处理。 5、对经济活动,确定审批权限,建立审批制度,审批人对所审批的财务内容负责。 6、建立财产物质的验收、入库、盘存对帐制度。 【第5篇】某医院财务科工作制度 市医院财务科工作制度 一、正确贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,严格财经纪律,财会人员要以身作则,奉公守法,同一切违法违纪行为作斗争。 二、合理组织收入,严格控制支出,对医院的各项支出严格执行"分级审核制度",财务 院长 出纳。对于未经审核的凭证不予支付。 三、根据事业计划,正确及时编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务,按照规定的格式和期限,报送会计季报和年报(结算)。 四、加强医院经济管理,定期进行经济活动分析,并会同有关部门做好经济管理核算的管理工作。 五、凡本院对外采构开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如:发票、帐单、收据等),原始凭证由经手人验收人和主管负责人签字后,方能依据报销,一切空白纸条,不能作为正式凭证(据),出差或因公借支,须经主管部门领导批准,任务完成后及时办理结帐手续。 六、会计人员要及时清理债权债务,防止拖欠,减少呆帐。 七、财务部门应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家财产进行经常的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。 八、每日收入的现金要当日送存银行,库存现金不得超过银行的规定限额,出纳和收费人员不得以长补短,如有差错,由经手人详细登记,每日集中讨论,找出原因后报领导指示处理。九、原始凭证、帐本、工资册、财务结算等资料及会计人员交接,均按财政部门的规定办理。 十、对本院的物价有监管职责,定期或不定期地对本院收费进行监督管理。 【第6篇】第4人民医院财务工作管理制度 第四人民医院财务工作管理制度 根据中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定,结合本单位内部管理的需要制定本制度。 一、财务管理制度 1.编制年度财务收支预算。年度收支预算是医院业务收入预测和支出的控制指标,其编制依据: (1)医院事业发展计划 (2)地方财政经费补助定额和专项补助 (3)本院专项资金和流动资金结余情况 (4)上年度业务收支数据 2.认真执行财务预算,搞好财务决算,加强收支管理,货币资金管理,医疗成本、财产物资管理,组织合理收入,努力节约开支,合理安排和使用各项资金,加强财务分析和监督检查,及时向院长反映预算的执行情况,提供决策依据。 3.严格执行国家有关方针、政策、法令,遵守财经纪律,在执行财政开支范围、开支标准的前提下,开支审批执行湛港医办字20048号关于认真贯彻执行湛江市第四人民医院药材采购及管理规定等制度的通知。 4.根据医院财务管理办法设置工作岗位,并实行岗位责任制考核。 5.按照医院会计制度实行权责发生制的会计核算基础,采用借贷记账方法,进行会计核算,及时、真实、准确、完整上报会计报表。 6.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 7.认真做好现金、支票、有价证券的管理,加强对有价票据、凭证、账册、报表的购印、发用、缴销的管理工作,堵塞漏洞。 8.严格执行物价收费政策,按标准进行计价收费,按制度进行结算。 9.会计人员必须持有会计从业资格证,应当具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德。按照规定的程序和要求进行会计工作,办理会计事务应实事求是、客观公正。保守本单位的商业秘密。 10.会计人员要按照国家有关规定,加强职业道德和防止经济犯罪教育,在任期内必须完成再教育课时,并实行岗位责任制考核。 11.医院领导应当支持财务会计人员依法行使职权,对忠于职守,坚持原则,对做出显着成绩的财务人员给予鼓励和支持。 二、财务收支核算制度 1.按医院财务管理办法的规定管理,医院一切业务收入纳入财务管理,医院的费用开支必须按计划、预算执行,必须符合国家规定的开支范围与开支标准。 2.各项业务收入、支出应在制度规定的科目内核算,不得在往来款项账户中核算。 3.专用资金要先提后用,专款专用原则,按规定的用途、范围及标准支出。 4.遵守现金库存限额和支票使用制度,会计和出纳之间分清责任,钱账分管,互相监督。 5.工资及补贴严格执行国家劳资政策和发放标准,按规定工资发放日发放。 6.现金收入必须当天如数存入银行,不得坐支,不得白条抵库。 7.费用的支出原始凭证必须具备下列条件: (1)符合经费的开支范围和开支标准。 (2)符合原始凭证所应有的内容。 (3)有批准人、验收(入库)和经手人签章。 (4)支票存根或汇款单必须填清楚收款人或收款单位、账号、金额。 8.按照医院会计制度进行记账、算账、报账。 (1)实行会计电算化所使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计账部、会计报表和其他会计资料要符合财政局、卫生局的要求。 (2)认真整理原始凭证,填制记账凭证和科目汇总表,登记总账和明细账,做到科目准确、数字真实、记载清晰,日清月结,报账及时。 (3)定期进行对账,及时清理全权债务,监督仓库实物验收、定期盘点,保证账证、账账、账物、账表相符。 (4)月末、年终按规定办理结账,编制会计报表数字真实可靠、计算准确、内容完整、分析简明、签章齐全、上报及时。 9.及时整理装订会计凭证、报表、账部必要资料,按制度归档。 10.进行科室经济核算,计算发放全院奖金,为医疗项目成本测算积累数据。 11.财务人员因工作调动或离职时,必须按规定办理交接手续。 三、现金管理制度 1.现金使用范围: (1)职工工资、津贴、奖金; (2)个人的劳务报酬; (3)各种劳保、职工福利及国家规定的对个人的其他支出; (4)出差人员随身携带的旅差费; (5)结算起点以下的零星支出; (6)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 2.遵守开户银行核定的库存现金限额,按规定的开支范围办理报销,防止资金的散失和非法使用。 3.严格遵守国家银行现金管理制度,现金收入应及时存入银行,不得坐支现金,不得白条抵库。 4.加强采购资金管理,外地采购需使用较大款额,应通过银行汇款,由当地银行监督支付,不准自带大额现金,或通过邮局汇兑套取现金。 5.出纳人员必须依据合法、审核无误的原始凭证办理现金支付,做到日清月结,做到账账相符,账款相符,对出纳不定期检查库存现金。 四、财产、物资管理制度 1.医院财产、物资实行财务、仓管、科室三级账务管理。 2.根据国资局、医院财产管理办法对固定资产的购入、领用调拨及报废进行核算和管理,完整记载财产分布状况,保证国有资产的安全完整。 3.固定资产报废必须填写报废单,写明报废原因、原价、使用年限、产地及报废意见,由有关管理部门鉴定报领导审批,按制度规定处理会计账务,报废残值交财务科入账。 4.购入、新建、改建、扩建、拆除固定资产时及时进行账务处理。 5.药品管理实行“金额管理、重点统计、实耗实销”的办法,及时入账,定期盘点,库存不超二个月的销量,月末按财务实际药品收入数核销药房药品销售,折算进价为成本支出。 6.卫生材料、其他材料、专项物资按“计划采购、减少积压、保证供应”的原则,加强管理及时登记进、销、存,月末按实际销耗数列支。 7.低值易耗品购进办理验收,领用发生支出的同时登记科室在用数,办理报废时核销。 8.药品、卫生材料、其他材料每季盘点一次,固定财产清查每年最少一次。 五、会计工作交接制度 1.按照会计档案管理要求,及时归集、整理、装订各种会计凭证、会计账部、会计报表及其他会计资料,隔年度的及时 移交医院综合档案室统一保管。 2.按照财政部颁发的会计基础工作规范规定办理会计工作交接。 3.会计人员因工作调动或因故离职,必须按规定将其所管理的工作依次交给接替人。包括:印鉴、现金、会计凭证、账簿、报表、有关文件、规章制度、保险柜钥匙及应交代的事项。 4.会计交接必须有文字记录,移交表一式三份,移交人、接替人、监交人分别签章,存档备查。 六、门诊挂号收费管理制度 1.挂号员每天在开诊前半小时开始挂号。 2.挂号员统一使用广东省医疗机构门诊定额收据。 3.按照物价医疗收费标准收取挂号费和诊金。 4.每天统计挂号和诊金收入,按缴款日报表将现金缴存银行,做到日清月结。 5.每天按缴款金额到财务科有价证券管理员处领回等额票据。 七、门诊计价收费管理制度 1.按照物价医疗收费标准计价收费。 2.收费员必须使用统一的广东省医疗机构门诊收费收据三联单、公费记账单、门诊计价分类日报表和印章,遵守领用、缴销制度,收据、印章专用,妥善保管。 3.当天的业务收入收款员在下班前,要在电脑上统计打出缴款日报表,现金集中送存银行,缴款书连同收费单存根一并交出纳结账,做到日清月结。 4.财务复核会计每天要核对单据收入与出纳缴银行数相符。 5.病人因特殊原因需退款,收费三联单要齐全,经办人、医师、门诊部、药房要签名证明。 6.凡收入款项必须开具三联收款单,处方、治疗单、检查单等一律附上第三联单据,若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。 八、住院收费管理制度 1.按照物价医疗收费标准收费。 2.收费员必须使用统一的广东省医疗机构住院收费收据三联单、住院收入分类日报表和印章,遵守领用、缴销制度,收据、印章专用,妥善保管。 3.当天的业务收入收款员在下班前,要在电脑上统计打出缴款日报表,现金集中送存银行,缴款书连同收费单存根一并交出纳结账,做到日清月结。 4.财务复核会计每天要核对病人按金收、付金额,出院结算单据收入,并与出纳缴银行数相符。 5.病人住院费用多收或误收的,经物价办核实报告财务科登记,然后由电脑室冲减。 6.凡病人欠费,要求减免的一律由物价办核实收费标准,经院领导签批。 7.凡收入款项必须开具三联收款单,若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。 九、会计监督制度 (一)会计监督制度的原则: 1.不相容职务相互分离控制,处理一项经济业务的全过程,必须由两人或两人以上共同分工负责,使在会计程序中自动验证。 2.严格遵守回避制度,单位负责人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人,以及有权办理资金支付的岗位工作;会计机构负责人的直系亲属不得担任本单位出纳人员。 3.必须健全和完善单位内部会计监督、会计工作的社会监督、会计工作的国家监督的三位一体的会计监督体系。 4.会计独立,会计部门与实物管理部门要独立分开。 5.记录完备,所有重要经济业务要有详细记录,并反映在会计报表中。 6.稽核对证,会计部门与管理部门采用稽核方法,做到账账相符、账表相符、账实相符,并控制实物和货币支出不超预算定额。 7.明确责任,建立岗位责任制,做到职责明确。 (二)会计监督制度的主要内容 1.货币资金的监督制度 (1)货币资金业务由专职出纳员处理,出纳与会计工作要互相分离,互相监督。 (2)货币资金支出必须有财务核准的凭证,不允许口头承诺和便条顶替。 (3)库存现金不得超过限额,除零星小额开支外,单位往来业务支出一律使用银行转账支票或银行汇款结算。 (4)银行存款应根据银行对账单与银行日记账核对一致,并编制银行存款调节表。银行账户不得外借使用。 (5)库存现金应日清月结,出纳日报表与库存现金相符,不能坐支,不能设置小金库,随时抽查库存现金。 (6)门诊、住院收款日报表金额必须与交款金额一致,复核员负责监督收款员和出纳足额解缴银行。 (7)业务收入、转让收入、欠费的收回等必须按项目来源开具收据入账。 (8)统一使用市财政局、税局规定的票据,各种有价票据要做好购进、核销、保存的管理工作。 2.工资发放的监督制度 (1)人员工资(包括在职职工工资,离退休人员费用)应严格按照国家规定的标准执行。 (2)每个职工的工资额及各项补贴、津贴依据人事科有关人员及工资变动通知,认真复核。 (3)保证将工资、补贴、津贴如数安全支付给应领工资人员。 3.采购与付款的监督制度 采购与付款控制的关键点围绕“请购-审批-采购-验收-付款”等环节,控制的方法是不相容职务的分离和授权控制。 (1)采购物资要由科室填请购单,写明品名、规格、数量、金额和用途,经领导审批。贵重仪器、设备请购科室必须有可行性报告报医院设备委员会讨论决定。 (2)采购业务应由管理部门专职采购员集中采购,属政府采购、招标项目按有关规定办理采购。 (3)药品统一按政府集中招标采购,新药的采购须预先经医院药事委员会批准。 (4)货物收到后,仓库管理员要验收入库,发票上必须由采购员、收货人、主管院领导签章。 (5)财务部门在付款时要对采购业务所取得的原始凭证进行审核。 4.盘存业务的监督制度 (1)仓库业务必须专人负责,做到账、物分管。 (2)仓库保管员要按照收到的货物与送货单核对品名、规格、数量、质量、金额,核对无误后,填制验收单,登记仓库明细账后交会计部门,物品的发出应有手续完备的领料单。 (3)仓库核算采用永续盘存制,每季盘点一次,做到账账、账物相符。出现盘盈、盘亏,应查明原因,及时处理,审核手续要完备。 (4)调入、赠送、无偿调出、报废的物资要有账务记载和手续。 (5)各类物资的储备额要与业务需要相适应,药库药品储备2个月,药房药品、材料为1至1.5个月。 (6)购进药品按规定计算差价,药品综合加成率应在规定的范围内。 十、会计档案管理制度 (一)会 计档案收集、立卷、归档的范围 1.会计凭证包括收款、付款、转账凭证及工资表。 2.会计账簿包括总账、各类明细账、现金和银行日记账。 3.会计报表包括月报表、年度会计决算报表。 4.其他会计资料。 (二)会计档案收集、立卷、归档的方法 1.会计凭证由会计人员在每月终后负责收集,审查核对后装订成册,账簿、报表年终进行归集。 2.会计档案的立卷、编目要按照会计法的规定进行分类,根据档案管理规定中的档案分类编号办法,按机构、期限进行编号、立卷,立卷后编制会计档案目录表,建立会计档案目录清册。 3.会计档案分类安置在档案架上,做到存放有序,查找方便,当年会计档案暂由财务科保管,于次年将整理好的会计档案移交医院档案室保管。 十一、财经纪律、职业道德 (一)财经纪律 1.财务部门认真实施中华人民共和国会计法等规章制度。 2.会计人员应坚持按会计制度办事。 3.单位领导应依法支持会计人员履行会计核算和监督职责。 4.会计、出纳、收款人员不得挪用公款,不得弄虚作假。 5.对不真实、不合法的原始凭证不能给予办理。 6.接受财政、审计、税务、物价机关依照法律和有关规定进行的检查和监督。 (二)职业道德 1.财务人员要有良好的职业品质,严谨的工作作风,严守工作纪律,热爱本职工作,努力钻研业务,不断提高业务水平。 2.财务人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度,维护国家和单位的利益,同时做好宣传解释工作。 3.财务人员办理会计事务应当实事求是,客观公正。 4.财务人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况,为改善单位内部管理、提高经济效益服务。 【第7篇】医院财务财务科工作制度 医院财务管理制度-财务科工作制度 1、正确贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,严格财经纪律。财会人员要以身作则,奉公守法,同一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。 2、合理组织收入,严格控制支出,凡是该收的要抓紧收回。凡是预算外的、无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支,应按审批手续办理。 3、根据事业计划,正确及时编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务。按照规定的格式和期限,报送会计季报和年报(决算)。 4、加强医院经济管理,定期进行经济活动分析,并会同有关部门做好经济核算的管理工作。 5、凡本院对外采购开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主要负责人签字后,方能依据报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。出差或因公借支,须经主管部门领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。 6、会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆账。 7、财务部门应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常性的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。 8、每日收入的现金要当日送存银行,库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错,由经手人详细登记,每月集中讨论,找出原因后报领导批示处理。 9、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料,以及会计人员交接,均按财政部门的规定办理。 【第8篇】z医院财务工作制度 一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则,奉公守法,不徇私情。 二、建立健全财务人员岗位责任制,做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查。既要明确分工,又要密切协作。 三、根据事业计划,正确编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务,按照规定的程序和期限,报送会计月报、季报和年报表(决算)。 四、组织合理收入,严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回,凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒绝支付。临时必需的开支应按审批手续办理。 五、当好领导参谋,进行经济活动分析,及时汇报业务收支、财产管理等情况,会同有关部门做好经济核算和管理工作。 六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字,并经财务会计审核制单后,出纳方可付款结算。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借款,须经主管部门和院领导批准,任务完成后及时办理结账报销手续。 七、会计人员要及时清理债权、债务,防止拖欠,避免呆账。 八、财务科应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、药品、器械等医院资产使用情况进行监督,清查库存,防止浪费和积压。 九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记,不得签发空头支票,领用支票要办理手续,支票领出不得转让他人,并在5天内交回注销。支票填错,不得涂改,应加盖作废章以示作废,丢失支票要立即向银行挂失。 十、每月核对银行存款,填制银行存款余额调节表,发现差错及时查询,做到账账相符。 十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款,或以长补短。出现差错应如实反映,经领导研究处理。 十二、当日收入的现金当日送交银行,编制日报表。收款收据存根及时复核,并签章。发现差错后能更正的立即更正,需要赔偿的应及时汇报领导,酌情给予赔偿处理。 十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作,并由财务科保管一年,一年后交医院档案部门保管。 【第9篇】c医院财务科工作制度 财务科工作制度 1.正确贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,严格财经纪律。财会人员要以身作则,奉公守法,对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。 2.合理组织收入,严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。凡是预算外的、无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支,应按审批手续办理。 3.根据事业计划,正确及时编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务。按照规定的格式和期限,报送会计季报和年报(决算)。 4.加强医院经济管理定期进行经济活动分析,并会同有关部门做好经济核算的管理工作。 5.凡本院对外采购开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后,方能以据报销。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借支,须经主管部门领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。 6.会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。 7.财务部门应与有关科配合,定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。 8.每日收入的现金要当日送存银行,库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错,由经手人详细登记,每月集中讨论,找出原因后报领导指示处理。 9.原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料,以及会计人员交接,均按财政部门的规定办理。 【第10篇】医院财务挂号室工作制度 医院财务管理制度-挂号室工作制度 一、门诊病员,应先挂号后诊病(病危抢救例外)。 二、挂号室逐步实行分科挂号,开诊前半小时即应挂号。 三、挂号室工作人员要态度和蔼,尽量为病人指明就诊地点。 四、同时就诊两个科室或转科病员,须重新挂号(会诊例外)。 五、挂号诊病当日一次有效,继续就诊,应重新挂号。 六、专科门诊应公布医生职称。 七、作好各类挂号的统计工作。挂号费、病历费应钱、物、帐相符。 【第11篇】第1人民医院财务处工作制度 第一人民医院财务处工作制度 1、正确执行会计法等各项财经法规和医院规章制度,加强财务监督、严格财经纪律,以身作则,奉公守法,敢于同违法乱纪行为作斗争。 2、做财务预决算工作,合理组织收入,严格控制支出、杜绝预算外及无计划开支,对临时性开支严格审批手续,充分发挥财务保障职能作用。 3、配合有关科室,定期对房屋、设备、器材、药品、材料、低值易耗品等医院财产进行经常性检查监督,及时清仓查库,防止积压、浪费。 4、正确办理各项财务会计事务,按规定及时报送各种报表,做到数字真实、准确。 5、加强医院经济管理,定期进行经济活动分析,会同有关部门做好经济核算管理工作,向院长提供经济信息,当好参谋。 6、严格执行财务开支审核制度,原始凭证须由经手人、验收人、科室负责人和主管负责人鉴章后方可报销,及时办理因公借支的结帐报销手续。 7、做好现金管理工作,及时送存银行,库存现金不得超过银行限额,与银行对帐及时,并做好印件和空白支票管理。 8、会计人员要及时清理债权、债务、防止拖欠及呆帐发生。 9、对各种记帐凭证、原始凭证、帐簿、报表等会计资料以及会计人员交接,均按财政部门的规定办理。年度终了,按照档案法规定,整理造册存档。 10、各种有价证券、收据等票据,确定专人管理,发放、领用、收回,及时登记注销。 11、积极推行计算机应用,使财务管理和会计核算工作逐步趋于规范化、科学化、现代化。 【第12篇】第2人民医院财务科工作制度 第二人民医院财务科工作制度 一、正确贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,严格财经纪律,财会人员要以身作责,奉公守法,同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。 二、合理组织收入,严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回,几是预算以外的,无计划的开支,应坚持杜绝,对于临时性的必须开支,应按审批手续办理。 三、根据事业计划,正确及时编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务,按照规定的格式和期限报送会计报表。 四、加强医院经济治理,定期进行经济活动分析,并会同有关科室做好经济核算的治理工作。 五、一切对外采购开支,均应取得合法的原始凭证,由经手人、验收人、主管领导签字后方可报销,出差或因公借支,须经主管部门领导签字,任务完成后及时办理结帐、报销手续。 六、会计人员要及时办理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。 七、财务科应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进行经常性监督,及时清查库房,做到心中有数,防止积压和浪费。 八、每日收入现金及时送存银行,库存现金不得起过银行规定限期额,出纳和收费人员不得以长补短,如有差错,由经手人具体登记,每月集中讨论,找出原因及领导批示处理。 九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人员交接、均按财政部门办理。 【第13篇】第1人民医院财务会计核算工作制度 第一人民医院财务会计核算工作制度 1、按照中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定建立会计帐册,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2、发生下列事项,应当及时办理会计手续,进行会计核算: (1)款项和有价证券的收付; (2)财物的收发、增减和使用; (3)债权债务的发生和结算; (4)资本、基金的增减; (5)收入、支出、费用、成本的计算; (6)财务成果的计算和处理; (7)其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。 3、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各项相一致。 4、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 5、会计核算以人民币为记帐本位币。 会计科目的设置和使用,符合国家统一事业行政单位会计制度的规定。 6、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定,不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿,不得设置帐外帐、不得报送虚假会计报表。 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料,应当建立档案,妥善保管。会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等都依据会计档案管理办法的规定进行。 实行会计电算化的单位,有关电子数据、会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。 7、会计记录的文字应当使用中文。 8、实行会计电算化,所使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的要求,必须符合财政部关于会计电算化的有关规定。 【第14篇】医院财务工作制度 医院财务工作制度 一、财务部门工作制度 、按照会计法、医院财务制度和医院会计制度，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。 、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。 、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。对各项开支实行预算管理。对于临时必须的开支，应按规定的审批手续办理。 、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务预算，办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。 、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好成本核算的管理工作。 、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。 、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。 、财务部门应与有关科配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。 、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。 10、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。 11、按照国家统一的招标投标目录进行采购，建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。 12、奖金分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平；坚持奖金分配不得与药品收入挂钩的原则。 13、加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。 二、经费审批及报销制度（新增） 为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。 、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。 、医院经费开支权限应体现统一管理、分级