文安县审计局责任清单.docx

文安县审计局责任清单（共9项）（其中：部门职责7项，与相关部门职责边界0项，公共服务事项0项，事中事后监督管理制度2项）2017年12月部门职责登记表序号主要职责具体工作事项责任科室备注1指导和推广信息技术在审计领域的应用，组 织建设审计信息系统参与计算机辅助审计，并对各业务部门的计算机辅助审计提供技术支 持；协助推行电子政府，推广使用审计管理系统和审计实施系统；负责 县本级网络，网站建设、管理、维护和安全工作；指导本局“金审工程” 建设与管理，承办有关人才培训工作办公室2负责组织开展对县直党政工作部门、事业单 位、县管党政主要领导干部，县属国有及国 有控股企业领导人员和依法属于县级审计机 构审计监督对象的其他单位主要负责人实施 经济责任审计：俎织开展相关专项审计调查； 承担县经济责任联席会议办公室日常工作以促进领导干部推动本地区、本部门（系统）、本单位科学发展为目标. 以领导干部任职期间经济活动的真实、合法和效益为基础，重点检查领 导干部守法.守纪、守规、尽责情况，加强村领导干都行使权力的制约 和监督，推进党风廉政建设和反腐败工作经责股依法依规劝党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任履行情况 进行监督、评价和签证.并向党委和政府慢交由计结果报告经责股总结研究经济责任审计工作经匿.研究起草有关经济责任审计的制度和 文件，督促落实联席会议决定的有关事项经责股3负责笈草县地方性审计现章草案，参与县地方性财 经政策法规的研究,开展审计理论利方法的研究； 审理有关事计业务*项，承担机关有关规范性文件 的合法性审栈工作，承担行政复议.行政应诉等工 作：杷织实施审计法制宣传教育.烟织财局审计机 关审计业务质量的坦督检交并纠正违法.通规审计 决定制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，叁与 起草相关的规范性文件办公室审理有关审计业务事项，承担机关有关规范性文件的合法性审核工作， 承担行政复议、行政应诉等工作办公室组织实施审计法制宣传教育工作办公室组织本局优秀审计项目评比工作办公室制定并组纨实施年度审计项目计划，监督审计项目的进程和质量办公室序号主要职责具体工作事项责任科室备注4拟订并组织实施县本级预算执行和其他财政 收支审计工作方案；起草向县人大常委会提 出县本级预算执行和其他财政收支情况的审 计工作报告.审计发现问题的纠正和处理结 果报告；负责财县本级预算执行情况的审计； 负责对县财政部门、县地方税务部门及其直 属单位的财务收支审计；负责汇总审计情况 并起草县本级预算执行情况的审计工作报 告；负责对县政府预算执行情况和决算的审 计；负责对县地方税务部门组织征收县级税 收情况、县地方税务系统税收征收管理情况、 国家金库中心支库办理地方预算资金收纳拨 付情况的审计,组织开展相关专项审计调查拟订并组织实施县本级预算执行和其他财政收支审计工作方案行政事业股负责汇总审计情况并起草县本级换真执行情况的审计结果报告，提交县 政府行政事业股起草向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计 工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告行政事业股负责对县财政部门的预算执行情况及其他财政财务收支情况进行审计行政事业股负责对县政府的预算执行情况和决算情况进行审计行政事业股负责对县地方税务系统的预算执行情况及税收征收管理情况进行审计行政事业股负责国家金库中心支库办理地方彼算资金收纳拨付情况进行审计行政事业股组织开展相关专项审计调查行政事业股上级审计机关,县委县政府交办的其他审计事项行政事业股5组织审计与县财政有拨款关系的县委机关、 县人大常委会机关、县政协机关、县法院机 关、县检察院机关及其他党派组织、社会团 体的财政财务收支；负责审计县政府有关部 门、直属事业单位及其下属单位的财务收支 和有关专项资金；组织开展相关专项审计调 查。对县本级国有资本占控股地位或者主导 地位的合费、合作企业及境外企业进行审计 监督,向县政府提交审计报告重点对与县财政有援款关系单位的财政财务收支、预算执行和决算、在 产保值港值等进行审计监督，按照程序实能审计，出具审计报告行政事业股重点对县政府有关部门、直属事业单位及其下属单位的财政财务收支、 预算执行和决算、资产的管理使用、财经玫簧落实情况以及专项资金等 进行审计监督，按殿程序实施审计，出具审计报告行戏事业股对分管行政事业单位以及上级交办的事项等进行专项审计调查，按照程 序实施调查，出具专项审计调查报告行政事业股时本级部门管理的养老保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金、失业 保险基金等社保保障基金的筹集，管理.使用情况进行审计丸怀.专项 审计调查。向地方政府及上级审计机关提交审计报告或专项审计报告行政事业股序号主要职责具体工作事项责任科室备注对本级部门管理的各项社会福利、救灾救济、优抚安置和社会捐赠资金 的筹集、管理、使用进行审计监督.专项审计调查。向地方政府及上级 审计机关提交审计报告或专项审计报告行政事业股6组织审计县政府投资和以县政府投资为主的 建设项目预算执行情况和决算；时县里点运 设项目的预算、银算执行情况和决算的审计 监督，组织对其他由国家直接投资、融资建 设项目的审计苴督；组织对国有施工和房地 产开发企业的审计监督：组织开展相关专项 审计调查负责对县重点建设项目的手页算, 概算执行情况和决算的审计监督工建交股俎织对其他由国家更接投资、融褥建设项目的审计监督工建交股组织对国有及国有控股施工和房地产开发企业的审计监督工运交股组织开展相关专项审计调查工戏交股7根裾审计法及实施细则等法律法规对我县国 有企业和国有控股企业及其主管部门进行审 计，俎织开展相关专项审计调查.俎织对县交通局及其所属企事业单位审计商贸股组织对县商务局及其所属企事业单位审计商贸股组织对县粮食局及其所属企事业单位审计商贸股其他交办审计事项商贸股注：1.根据形势任务发展，需要突出强化和增加的职责，请特别单列，并在备注栏中说明依据；2.由承担行政职能的事业单位履行的职责和工作事项，在备注栏中注明责任单位。填报人：刘艳杰填报时间：2017年12月联系电话:二、事中事后监督管理制度部门名琳：文安县审计局(-)规范审计业务操作(-)审计整改检交(-规范审计业务操作部门名称：文安县审计禽一、血督检查对象磕督检查对象为县审讦局各业务科室及审计人员.二、曲督检衣内容各业务科空及审计人员依法审计.依法进行专项审计谢充、依法执行审计法定程序、提出意见及保密等情笈。三、医督检3E方式具体应督检费方式主要有内部控制姓督检查.审计业务质量检查,审计回访等。四、曲售检查措旅一是审计机关按照审讦准则要求实行审计姐成员.审计姐主审.审计圾姐长、审计机关业务部门.审理机构.总审计你和率计机关负责人对审计叱务的分段质量控制：二是开展审计业务质量检查，检委执行审计法律法规情况；三是推行集体决策机制，姐组召开审计机关审计业务会议，集体讨论事定审计工作方案.更要项目的串计实施方案及其串计给果、审理部门和业务部门提交的其他重大审计事 项；五、蟹售检置程序五级审计业务质量控”程序为：审计人员按照审计项目实嘛方案要求透行调查取证：审计组组长或审计组主审讨审计组成员的工作进行督导并对审计实嘛结果速行审核：审计 组所在业务部门为审计组相关工作结果进行复核：审理机构对审计项目实的情况进行审理：总审计体, 审计机关负责人审定审计结果.开展审计业务质量检查程序为：发布审计师量检登通知书；姐成检食珥，开展审计项目质量检查工作；检查蛆提出检查结论；上报审计业务辰量检查绪果.审计机关审计业务会议程序为：按制度要求肩动审计业务会改制度；业务部门通知参会人属及准备会议资料；由局领导主持会议；业务部门记录会议情九并畏写审计业务会仪 纪要.送会议主持人审定；审计组按照业务会议纪，决定补充杳证并修改审计结果文书.审计回访程序为：舄办公室枇定审计回访计划；通知回访单位；召开座谖会、走访、个别暧话；撰写回访报告；对违纪违规人员进行处理。六、位督检查处理对下列审计执法过错行为按照审计执法过错责任性质和责任大小追究有关责任人员的责任：1.审计本项蛭过行政敕决.行政复权.行政诉讼，经裁决.奥欢机关敕定撤销.变更或贵今重新作出具体行攻行为的，或在行政诉讼中败诉的；2,未执行或违法执行法定程序，并侵犯相对人合法权益的；3.有意险睹械审计单位存在的问题,对审计中发熨的重大问题在审计日记、审计工作宸稿.审计报告中不予反映或不如实反映，疸自险国、篡改' 毁弃沟关材料的；4、未按羟批准的审计方案突敲，造成或大违法违规事项应当会出而未能交出的：5.收集的审计证明村特不符合有关规定，有重大遗漏.不合法或严重失实，迨成审计结果失实或出现重大数据错误的，明显影响审计定性造成父琦*处罚错误或失当的：6.对审计中发现的重要故家应于追查而故商未予追查，或事道被审计隼住根交虚假证明资料的：7,审计事项的主要事实不清或定性情识的，对审计发现问废适用法律法规不当，定性不准确，处理处罚不当的；8、未姓姨.定程序，对被审计单位违反国家规定的行为擅自决定减轻.免予审计处理、处网，或在，计报告中不予按藉势；9.世窕国家秘密、审计工作秘密成校审计单位商土秘畜的；10,在审计过程中巡超职权或该用职权、狗私舞瞥、玩忽职守的：依法应当追究的其他故惠或过失谕反法律.法规.规章规定,依法应当追究的审计执法过钳责任。对责任人审计执法过错责任追究的形式有：费令改正错误：令诚.批评教肓：责令作出书面检查：通报批评：停职挎训.转岗：取消评优.评先、#«.看职资标.给予行政 处分：构成犯罪的，移送有关部门，依法爱究形式贵任等形式的处理.<-）审计要改检查部门名称：文安县审计局一、质督检盍对象依法属于审计机关审计密督对象的单位.二、庆鲁检查内容（-）执行审计机关作出的处理处罚决定情咒；（-）对审计机关耍求自行纠正事项采取措施的情;兄；（=）根据审计机关的审计龙江采取措族的情泥；（E） M审计机关移送於理事项采取措施的情瓦。三、fi警检查方式审计机关可以采取下列方式检查或者了解被审计单位和其他有关单位的整改情况：（-）实地检查或者了解：（-）取得并审阅相关书面材料；（=）箕色方式.而于定期审计项目.审计机关可以结合下一次审计，粒查或者了储被审计单位的整改情瓦。四、曲警检查措旅及程序（一）审计组在审计实施过程中,应当及时督促被审计单位壑改审计发现的同照.（-）审计机关在出具审计报告、作出审计决定后，应当在规定的时间内检查或者了解被事单位和其他有关单位的整改情况.（=）检杳或者了解放审计单位和其他有关单位的整改情况应当取得相关迂明材料.（四）审计机关霎甩立整改检克跟踪机制.必要时可提请有关部门协助落实整改意见。（五）审计机关指定的种门检交或者了第被审计单位和其他有关单位整改情;兄.并向审计机关换七松在裁告。五、曲督检查处理（一）审计机关对被审计单位没有整改或者及有先至整改的事项，依法采取必要省施.（-）审计机关对审计决定书中存在的重要错误事项，应当于以纠正.（三）审计机关汇总审计卷仪情;兄，向本级致府报送关于审计工作报告中指出问照的整改情咒的报告.