办公文档范本建筑企业财务管理制度.docx

财务管控管理管控规章制度规章第一章总则第一条财务管控管理管控是企业管控管理管控的中心环节，为管控 管理管控好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证 各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管控管理 管控规范化、规章制度规章化，按照国家现行有关财政管控管理管控 规章制度规章，经合本公司具体情况制定本规章制度规章。第二条 本规章制度规章适用于公司各相关本次项目单位、公司内部 实行独立核算的机构部门机构及科室。第三条财务管控管理管控的主要有关内容有：1、固定资产管控管理管控规章制度规章；2、货币管控管理管控规章制度规章；3、成本资金管控管理管控规章制度规章；4、收入管控管理管控规章制度规章；5、各项资金管控管理管控规章制度规章。第二章固定资产管控管理管控规章制度规章第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大 的基础，管控管理管控好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企 业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司 固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管控管理管控，根据本 公司的具体情况制定本规章制度规章。第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管控管理管控。 第六条公司固定资产由公司财务科相关相关本次项目统计，由行政 部具体相关相关本次项目管控管理管控。第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技 术状况，以便更好的为生产技术服务。第八条纳入公司固定资产的相关本次项目及下属单位的资产，由各 相关本次项目、下属单位具体相关相关本次项目保管和使用，并具有 良好的技术状况，为公司发展提供服务。第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记 卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核 算。第二节固定资产的分类第十一条 办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯 设备、由公司行政部相关相关本次项目管控管理管控。第十二条 租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使 用人进行日常管控管理管控，按双方签订的协议条款执行，费用协商 解决。第三节固定资产的折旧第十三条 根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建 筑市的变更修改，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工 机具实行双倍余额递减折旧的办法。第十四条固定资产折旧年限按照国家或地方有关财务管控管理管控 政策执行。第四节固定资产的增加第十五条由公司或使用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入 价值和新增加的收益提供可行性的分析报告，供公司作为决策的评估 依据。第十六条根据生产经营的需要，新增固定资产由：1、10万元以内由公司经理办公会议决定；2、10万元以上由公司董事会决定。第十七条使用机构部门机构必须经公司决定，下达新增固定资产通 知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人相关相关本次 项目本协议合同支付资金服务质量和性能是否符合标准，并将技术资 料存档备查，经验明资产管控管理管控人，单位相关相关本次项目人 本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后方可本相关 本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联 系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。第十八条计价入账，按财务规章制度规章规定的计价方法入帐。第十九条进行固定资产编号，记入台帐。第五节固定资产的维修第二十条固定资产必须建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一 旦发生维修，必须相关要求进行登记。第二十一条公司管控管理管控系统所用的固定资产经使用机构部门 机构申请，由公司总务提请批准后，由公司出资维修。第二十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管控管 理管控人督促维修，费用按承包协议合同协议规定办理。第六节固定资产报废的管控管理管控第二十三条由使用单位提出局面报告，说明原因，报送公司质检科 认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。第二十四条经决定报废的固定资产由资产管控管理管控人本协议合 同支付资金服务后予以处理。第二十五条报废资产的处理残值收入应由资产管控管理管控人相关 相关本次项目上交公司财务科。第三章货币资金管控管理管控规章制度规章第一节总则第二十六条货币资金是企业各项资产中最具有流动性的资产，如果 管控管理管控不善，也最容易给企业造成损失。为加强货币资金的管 控管理管控，建立和完善，各项管控管理管控规章制度规章，防止意 外事件或损失的发生，制订本规章制度规章。第二节现金管控管理管控一、现金的收入 第二十七条公司一切现金收入应由两个经办相关有关人员分工相关 相关本次项目办理，并由业务机构部门机构或会计填制发票或收款收 据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处本相关本次项目联系相关 公司正式正式合约生效方法，会计相关有关人员据此记账，从而确保 发票收款和入账金额的一致性。第二十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账 可查，职责清楚。第二十九条库存现金应控制在核定的库存金额内，超过限额的应当 天送存银行，防止盗窃丢失。按照公司具体情况，库存限额控制在 10000元以内。第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳相关有关人员应做到日 清日结，不应以白条抵库，保证实际库存现金与现金日记账的账面金 额核定相符，发现若有不符，应及时查明原因，予以核实。二、现金的支出第三十一条公司的所有资金支出均应符合国务院颁发的现金管控 管理管控条例规定范围。公司现金支出应适用于下列几项：1、职 工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种资产；4、各种劳保、福 利费用；5、出差相关有关人员差旅费用；6、其他结算起点以下的零 星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。第三十二条按照有关规定，每一笔现金支付业务都必须由经办人本 相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法证明，主管相关领 导人审核同意，出纳相关有关人员才能据此本相关本次项目联系相关 公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正 式合约生效方法或盖章或签字或盖章。对手续不齐备，无主管相关领 导人审核同意的凭据不得支本相关本次项目联系相关公司正式正式 合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方 法或盖章或签字或盖章项。第三十三条对特殊情况下的个人借支款项，必须由借款人出具主管 相关领导人审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时 全额扣回，当月借出款项，必须当月全额收回，防止呆账给公司造成。第三节银行存款管控管理管控第三十四条 为保证企业货币资金的安全，避免经济损失，按照国家 银行结算办法规定，根据公司的具体情况，制订本规章制度规章。第三十五条遵守国家的法律、法规和银行结算办法的各项规定, 遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期 支票。第三十六条严格执行国家的有关结算办法，对不同的本相关本次项 目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关 公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章业务，应按照有关规 定选用恰当的结算办法。第三十七条银行结算凭证由出纳员相关相关本次项目购买、保管、 签发。并设登记簿，对作废的凭证要及时报请处理。第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制 各项栏目。如因特殊情况确实需要，需经主管相关领导人同意，出纳 相关有关人员应在支票上填明收款人名称、用途、控制金额、日期等 栏目。同时建立登记簿，注明原因、用途、金额，应交回时间，并由 经办人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，交回时 及时注销。第三十九条对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人本相 关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法证明，相关领导人审 核同意等手续，方可签发。对各相关本次项目单位资金，必须由相关 本次项目单位主要相关相关本次项目人出据，按内部承包协议合同协 议规定的限额以内办理。第四十条银行明细账必须按规定逐步登记，每月5日前应将银行对 账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账 的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管控管理管控，明确责任, 各负其责，确保企业各项资金安全。若有不善，将追究相关责任人的 责任，或移送司法机关。第四章成本管控管理管控规章制度规章第四十二条为了正确核算企业的成本费用，准确真实的体现企业的 经营成果，根据国家的有关规章制度规章规定，结合公司实际情况， 制订本规章制度规章。第四十三条公司实行两级成本核算制，公司会计相关相关本次项目 公司的成本管控管理管控及核算，相关本次项目单位会计相关相关本 次项目本相关本次项目的成本管控管理管控与核算。相关本次项目会 计每月按时向公司会计汇报工作。第四十四条成本管控管理管控与核算制必须按照国家财务规章制度 规章的规定，严格划分成本与其他费用支出的界限，按照成本开支的 范围核算公司及相关本次项目的成本。第四十五条按照财务规章制度规章规定的行业成本开支范围，正确 核算公司及相关本次项目成本，成本费用必须真实足额，不得弄虚作 假。违反规定者，视其情节轻重给予行政警告和适当的经济处罚。第五章收入管控管理管控规章制度规章第四十六条为保证公司规章规章制度规章的贯彻落实，各项费用的 足额及时收缴，保证各相关本次项目单位能按协议合同协议约定进行 正常的生产经营活动，根据有关规定和公司的实际情况，制订本规章 制度规章。第四十七条由公司签约的对外协议合同协议价款及相关本次项目单 位在生产经营中按协议合同协议约定增加的款项，必须通过银行转入 公司指定的银行账户，严禁各相关本次项目向建设单位收取现金，或 转入公司以外的其他银行账户。第四十八条除协议合同协议约定的由建设单位提供材料的款项可直 接由建设单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位直接支付材料 款。第四十九条公司严格按照专款专用的原则，除按，内部承包协议合 同协议比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由相关本次项目相 关相关本次项目人按先内部后外部的顺序支配。第五十条凡相关本次项目部直接从建设单位收取现金或将资金直接 从建设单位转入其他账户的，一经发现公司有权拒绝办理有关手续和 其他票据证明，同时公司将根据情节轻重给予行政处罚，并以相应金 额的20%-50%经济处罚，且发生的一切损失由相关本次项目部单位自 行相关相关本次项目。