2023年物业公司财务制度篇.docx

2023年物业公司财务制度篇 书目 物业公司财务管理制度 物业公司财务管理制度 一、仔细贯彻执行国家各项财经制度和纪律,用新型的财务管理对本公司的经济管理进行全面、精确的核算、反映、监督和限制,为提高本公司的经济效益而发挥以财务管理为龙头的作用。 二、加强财务管理核算,按期编报会计报表,全面反映公司经营活动和资金改变状况,为公司领导供应真实的会计核算资料,使公司领导经营决策有牢靠的数字依据。 三、加强财务管理,仔细编制执行财务安排,按时收缴小区业主的水、电、暖气费及物业管理费,管好财产、管好财务资料,合理运用资金。加强现金管理和支用,刚好清理债权债务,精打细算、增收节支,提高管理经济效益。 四、搞好会计监督,严格履行公司给予的工作职权,敬重宣扬和维护国家有关财经制度、法令和纪律在本公司的执行状况。 五、加强财务工作人员的专业学问学习,提高业务水平,要求每位财务人员忠于职守、秉公办事,按财务制度办事,杜绝业务差错。 六、小区内有关重大经济协议或有关经济文件拟定要以财务参加和核算为依据,进行精确分析和管理。 七、全部财务现金支出必需有经理签字后,报总公司主管理领导及总经理审批。 物业公司财务成本费用管理制度 物业公司财务制度之成本费用管理 第一条 经营活动各项耗费依据各项财务制度计入成本费用。主要包括营业成本、营业费用、管理费用、财务费用等。 其次条 下列支出不得列入成本费用: 1、购置和建立固定资产支出; 2、购建无形资产的支出; 3、对外投资的支出; 4、被没收的财物;各项罚款、赞助、捐赠支出; 5、归还固定资产投资借款的本金和在固定资产投入运用前发生的借款利息和外币折算差额; 6、在职工福利费中开支的福利费; 7、向股东发放的股利; 8、 偿还债务本金; 9、国家规定不得列入成本费用的其他支出。 第三条 经营活动中发生的差旅费、业务款待费,分别按公司制定的因公出差管理制度、经营业务费管理制度严格执行。 第四条 员工工资由综合部造册,相关负责人审核,经总经理审批后,由财务部发放。 第五条 福利费每月按职工工资总额的14%的比例计提、工会经费每月按职工工资总额的2%计提、职工教化经费每月按职工工资总额的1.5%计提,养老金等按有关规定计缴。 第六条 经营活动当期所发生的营业费用、管理费用、财务费用,不计入成本内,营业费用干脆从营业收入中扣除,管理费用和财务费用计入当期损益。 1、营业费用包括业务人员的工资补贴和福利费、广告费、展览费、租赁费(不包括融资租赁费)、差旅费、经营业务费等。 2、管理费用包括行政管理人员的工资补贴和福利费、折旧、工会经费、业务款待费、职工教化经费、探讨开发费、技术转让费、无形资产摊销、坏帐损失、办公用品、水电费、物料消耗、房租费、会议费等其它因管理须要所支付的费用等。 3、财务费用包括经营期间发生的利息净支出、汇兑净损失、银行手续费等。 某物业公司财务管理制度 zh物业公司财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强分公司财务管理工作,充分发挥财务管理在企业经营活动中的作用,依据国家有关的法律、法规和公司的相关规定,并结合分公司的实际状况制定本制度。 其次条执行国家的有关法律、法规和制度,对分公司的财务活动实施有效限制,照实反映分公司的财务状况和经营成果。 第三条分公司的财务活动在经理的领导下,由财务部门统一管理。 第四条分公司财务工作接受公司财务部门的管理、监督和审计。 第五条分公司重大投资决策项目必需有财务部门主管人员参与。 其次章财务部门和财务人员 第六条分公司必需设立特地的财务机构和财务人员,并指定(任命)专业人员为财务机构的负责人。 第七条财务人员必需遵守国家有关的法律、法规、制度和分公司的规章制度。对违法违纪行为,财务人员有权拒绝执行,并向分公司经理或主管单位请示汇报。 第八条财务人员有权依法行使有关财务规定的权利和义务。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违法行为的会计人员实行打击和报复。 第九条财务人员必需持证上岗,依法从事财会工作。 第十条分公司领导的亲属不得担当本分公司财务部门主管人员,财务部门主管人员的亲属不得同时担当出纳工作。 第十一条财务人员调动工作或者离职,必需与接管人员办理交接手续。一般财务人员办理交接手续,由财务部门主管人员监督交接;财务部门主管人员办理交接手续,由分公司经理监督交接,必要时主管单位可以派人会同监督交接。 第三章现金、银行存款、借款 第十二条分公司现金、银行存款的管理必需遵守国家的有关法律、法规和规章制度,以及银行的相关规定。 第十三条分公司现金库存量应保持在1000元左右,并做到日清月结,帐实相符,每天须将结余现金存入银行帐户。 第十四条存、取大额现金时,必需有专人、专车护送。 第十五条购置物品:支付费用在人民币500元以下,可用现金支付,人民币500元以上,原则上须用转帐支票支付。 第十六条以银行转帐支票支付款项时,必需在支票上注明支付时间、收款人单位全称、支付金额及用途。 第十七条分公司员工因工作须要可以借款。 满意下列一项条件者,可借用现金: 1.借款金额在人民币100元以下; 2.购买零星物品或不便利用支票付款的; 3.因公出差需借款的; 4.其它相关法律、法规、制度规定可用现金的条件。 除此之外,其它需借用支票。 第十八条借款人必需填写借款单并经部门主任和分公司经理审批。禁止未经批准,私自挪用公款。 第十九条财务人员必需将借出款项刚好登帐核算。借款人必需在业务结束后一个星期内将所借款项归还或将费用报销凭据交给财务人员销帐。逾期不报帐还款者,在其本人工资中逐月扣回。 其次十条借款人必需妥当保管好现金或支票,如有丢失由借款人担当经济责任。 第四章审批权限 其次十一条分公司的一切费用和支付对外款项,必需经分公司经理审批、签字同意。 其次十二条分公司财务部门在分公司经理同意的前提下,有权进行日常的财务往来款项的收付,如:水电费、工资、税金等项目的支付。 其次十三条分公司经理的审批权限,按公司的有关规定标准执行。 其次十四条分公司的正常对外承包项目,如空调、电梯、绿化、清洁卫生等保养款以及如消杀费、外墙清洗费等费用由项目主管人员审核,再上报分公司经理审批,签字同意后方可支付。 其次十五条宴请款待费应严格根据国家规定执行,原则上不请客送礼,但因工作关系须要,须由分公司经理批准。 其次十六条对外支付工程款,必需先订立合同,合同交财务部门主管人员复核、备案后,按合同规定的有关条款付款,严格按审定的结算书办理结算手续。 其次十七条分公司各部门购置单位价值2000元以上的固定资产,需先编制安排,经分公司经理审核后,报公司领导审批,方可购置。购置后报财务部门登记,由购置固定资产部门主任负责设备的管理与运用。 其次十八条购买机电设备零配件、材料必需根据iso9002的程序,先入库后出库,做到进出有登记,账物相符。 第五章费用的报销 其次十九条付款原始凭证背面需注明事由、经办和部门主任签名及分公司经理签署审批看法,如有不真实或审批手续不全的,财务人员有权拒绝办理。 第三十条因公事出差返回后,按规定应报销的各种票据,应分类整理贴好,由部门主任审核,上报分公司经理审批,从返回分公司5日内,必需到财务部门报销。 第三十一条探亲差旅费,按规定路途及应报项目将票据整理贴好,由主管部门主任审核,上报分公司经理审批。 第三十二条外委工程的材料垫付款,该工程完工验收后,一周内要报清各项费用开支,便于刚好对外结算。 第三十三条财务人员应仔细审核每笔借款,对逾期不还款应马上通知借款人,并依据须要向分公司经理汇报,以便刚好实行措施处理,避开造成坏帐,削减不必要的经济损失。 第六章其它事项 第三十四条分公司各部门对外业务往来中,全部收费由财务部门统一管理。经财务部门同意,可托付其它部门收取专项款。托付收款部门须建立往来帐目,管好现金,按规定时间与财务部门清帐。 第三十五条全部的财务发票和收据必需编号,加盖分公司财务专用章才有效。各部门需用发票和收据,必需到财务部门领取,开票时须按发票编号依次逐张开出;对误写的收据或作废的支票,应注销并盖'作废章',妥当保存,不得销毁废弃。用后存根交财务部门核帐后,方可交旧领新。如发觉有以各部门名义开出的发票和收据或发票遗失、断号现象,应追究当事人及各部门主任的责任,款项由分公司追回。 第三十六条分公司全体员工须自觉遵守,严格执行本制度。 第三十七条本制度由分公司财务部门负责说明。 物业公司财务管理制度总则 物业公司财务管理制度之总则 第一条 为规范财务管理,维护财经纪律,加强财务监督,保障股东和债权人的合法权益,不断提高经济效益,进一步完善财务为中心的财务管理模式,特制定浙江纳德物业管理有限公司财务管理制度(以下简称本制度)。 其次条 本制度依据公司法、会计法、企业会计制度、企业会计准则、企业财务通则等法规制定。 第三条 本制度适用于浙江纳德物业管理有限公司。 第四条 公司根据相关法规做好会计工作,按期出具财务报告,并经执业注册会计师出具审计看法。 第五条 公司要发挥财务安排、财务决策、财务限制职能,加强筹资、投资、利润安排工作,刚好完成财务分析供经营管理决策参考,限制成本费用,提高资金运用效益,确保公司资产平安完整。 物业公司财务管理制度-7 物业公司财务管理制度(七) (一)现金管理 1、现金的运用范围 依据国家现金管理制度及结算制度的规定,企业收支的各种款项必需根据国务院颁发的现金管理暂行条例的规定办理(见附件),在规定的范围内运用现金。允许企业运用现金结算的范围是(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬劳;(3)依据国家规定颁发经个人的科学技术、文化技术、体育等各种奖金;(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(5)向个人收购农副产品和他物资的价款;(6)出差人员必需随身携带的差旅费;(7)另星支出;(8)中国人民银行确定须要支付现金的其他支出,属于上述现金结算范围的支出,公司可以依据须要向银行提现支付,反之一律通过银行进行转账结算。 2、库存现金的限额 库存现金的限额是指保证公司日常另星支出按规定允许留存的现金的最高数额,库存现金的限额,由开户行依据开户单位的实际须要和距离银行远近等状况核定,其限额一般根据公司3-5天日常另星开支所需现金确定,远离银行或交通不便的企业,银行最多可依据公司15天的正常开支量来核定库存现金的限额,正常开支须要量不含公司每月发放工资和不定期差旅费等大额现金支出,库存限额 一经核定,要求公司必需严格遵守,不能随意超过,超过限额部分的现金应刚好存入银行;库存现金低于限额时,可以签发觉金支票从银行提取现金,补足限额。 3、不准坐支现金 公司发生的现金收入,应刚好送存银行,不得干脆用于支付自己的支出。用收入的现金干脆支付支出的,叫做'坐支'。公司如因特别状况需坐支现金的,应事先报经开户行审查批准,由开户行核定坐支,范围和限额。公司应分期向开户行报送坐支金额和运用状况。未经银行批准,企业不能擅自坐支现金。为了加强银行监督,公司向银行送存现金时,应在送款薄上注明款项的来源。从开户银行提取现金时,应当在现金支票上写明用途,经开户行审核后,予以支付现金。 (二)票据管理制度 包括银行支票和发票的管理。 1、空白票据的管理 (1)建立空白票据购买、领用、保管、注销的制度,指定专人管理,以明确责任。 (2)空白票据保管人员应建立明细登记薄,将每本空白票据起止号登记齐全,领用时按本注销。 (3)空白票据的领用,必需按号码依次领用和签发,不得间隔号码。 (4)出纳人员存放未运用完的空白票据时,应与印鉴分开保管,更不得将空白票据事先盖好印鉴存放。 (5)各类票据不准转借、转让、倒卖、代开、撕毁、涂改、伪造,不准在填写票据时弄虚作假,不准擅自出售或拆本运用及销毁。 (6)公司若发生停业,合并等特别状况,应按税务机关规定,须要撤销或更换发票的应在税务机关规定的期限内向原购领发票的税务机关办理发票的撤销、更换手续,一律不准私自处理。 2、银行支票 (1)银行支票的领用及签发 a、签发银行支票应按银行现行规定办理,用自动支票打字机或墨汁、黑签字笔、炭素墨水填写。 b、领用空白转帐支票应由领用人在支票登记薄中签名后领用,出纳人员应同时在支票票面上写明日期,收款单位、用途及支付限额。 c、需当时付款的固定经济业务,如:合同款、劳务费、往业款项等,根据公司付款程序,经公司领导同意后,出纳人员应依据收款单位的收据,将其收款单位、用途、日期、大小写金额等项目填写齐全,不得空项,支票的存根应和支票正联填写相同,不得简化,不得潦草。 d、现金支票必需由出纳人员签发,支票中的项目必需填列齐全,支票的存根应和支票正联填写相同,不得简化,不得潦草。 e、不准签发空头支票,不准签发远期支票,不准出租和出借支票或转让给别的单位和个人运用,不准将支票交给收款单位代办签发,不准填写假用途,躲避银行监督。 (2)银行支票的报帐 a、空白转帐支票领用人应在支票签发后的五天之内向财会部门进行报帐,逾期不报的应由会计部门负责催报,因迟报而造成资金不足出现空头支票或延误了会计工作的,应对领用人赐予肯定的经济惩罚。 b、转帐支票运用完毕后,领用人应将经过领导批准及经办人签字后的收据交到会计部门,经出纳人员审核后进行支票销号。 c、支票如有丢失,领用人应马上同会计部门进行联系,同时向公司领导汇报,以便实行措施刚好解决。如因汇报不刚好,又不实行相应措施,因此而造成的损失,应追究领用人的责任。 (3)银行出现差错 签发支票发生错误不能更改,应在支票的正联和存根上加盖'作废'戳记。作废的支票不得撕毁和丢失,应由会计部门按年单独装订成册,随会计资料一同归档。 3、发票(含机打发票、手写发票及内部收据) (1)购买发票时,应依据当地税务机关规定的要求,到指定地点购买。 购买发票时应依据不同行业,购买性质不同的发票。 (2)发票的领用 a、运用发票时由会计部门负责发票的专人填制运用发票登记薄由领用人签字,方可领出。 b、填制发票,应用元珠笔并依发票联项垫双面复写纸书写,字迹清楚、工整。 c、填制发票,应依据发票中所设项目填写齐全,不得遗漏和省略,发票填写完毕,应由开票人签名或盖章,同时加盖开票单位的有关专用章(如:财务专用章)。 d、填制发票必需连续运用,不得间隔联次。 (3)发票的审核 a、作为收款单位时: (a)审核付款单位交来的款项是否为本单位的款项。 (b)审核付款单位金额是否与应收金额相符。 (c)转帐付款应按银行支票审核规定,进行逐项审核,现金收付应当面点清。 b、作为付款单位时: (a)审核收款单位开据的发票是否印有税务机关发票监制,是否有发票字轨号码,是否有收款单位及开票人签章。 (b)审核发票日期、收款单位名称、用途、填写是否正确,大小写金额是否相符,累计金额加计是否精确。 (c)审核发票是否有更改项目,联次传递是否正确,有无涂改和弄虚作假现象。 (4)发票差错的更正 1、按规定不能更改,重新开具新的发票。 2、发票填写发生错误,不能更改时(如:金额数字),应在发票的各联次上加盖'作废'戳记,如其中联次已撕下,应将撕下的联次按依次重新粘在发票本上,完整保存其各联,不得销毁。 (三)公共设施专用基金的管理制度 1、来源:在住宅区移交时,开发建设单位按住宅区建设总投资的2%的比例,划拨住宅区的公用设施专用基金给住宅区业主委员会。 2、基金由区住宅管理部门设立专帐专人管理,专款专用,业主委员会和物业管理公司对基金运用受区住宅管理部门的监督。 3、基金用于住宅区重大修理工程项目和购买管理用房,物业管理公司向业主委员会申请修理安排,业主委员会审批。 (四)会计工作交接制度 1、会计人员工作调动或因故调离,必需与接替人办理交接手续,没有方法交接手续的,不得离职。 2、会计人员离职前,必需将本人所经管的会计工作,在规定的期限内,全部移交清晰。接替人员应仔细接管移交的工作,并接着办理移交的未了事项,移交后,如发觉经管的会计业务有违犯财务制度和财纪律等问题,仍由原移交人负责。 3、会计人员办理移交手续前,必需做好以下各项工作: (1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应填制完毕。 (2)尚未登记的帐目应登记完毕,并在最终一笔余额后加盖印章。 (3)整理应当移交的各项资料,对未了事项要写出书面材料。 (4)编制移交清册,列明应当移交的凭证、帐表、公章、现金、支票薄、文件、资料和其他物品的内容。(四)会计人员办理交接手续,必需有监交人负责监交。一般会计人员交接,由会计部经理监交;会计部经理交接,由公司领导人监交,必要时上级主管部门派人会同监交。 4、会计人员办理交接手续,必需有监交人负责监交。一般会计人员交接由会计部经理监交;会计部经理交接,由公司领导人监交,必要时上级主管部门派人会同监交。 5、移交人员要根据移交清册,逐项移交;接替人员要逐项核对点收。 (1)现金、有价证券要依据帐薄余额进行 点交。库存现金、有价证券必需与帐薄余额一样,不一样时,移交人要在规定期限内负责查清处理/ (2)会计凭证、帐薄、报表和其他会计资料必需完整无缺,不得遗漏。如有短缺,要查明缘由,并在移交清册中注明、由移交人负责。银行存款帐户余额要与银行帐单核对相符。各种财务物资和债权债务的明细帐户余额,要与总帐有关帐余额核对相符,或与往来单位、个人核对清晰。 (3)移交人经管的公章和其他实物,也必需交接清晰。 6、会计主管人员移交时,还要将全部财务会计工作,重大的财务收支和会计人员的状况等向接替人员具体介绍。对须要移交的遗留问题,应写出书面材料。 7、交接完毕后,交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。并应在移交清册上注明:单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及须要说明的问题和看法等。移交清册一般应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。 8、接替的会计人员应接着运用移交的帐薄,不得自行另立新帐,以保持会计记录的连续性。 9、会计人员临时调离或因事因病不能到职工作的,会计部经理或公司领导必需指定人员接替或处理。 10、公司撤销时,必需留有必要的会计人员,办理清理工作,编制决算,未移交前,不得离职。接收单位和移交日期由上级主管部门确定。 合并单位的会计移交手续,比照上述规定办理。 (五)会计档案管理制度 会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算资料,它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。 1、会计人员要根据国家和上级关于会计档案管理方法的规定和要求,对公司的各种会计凭证、会计帐薄、会计报表、财务安排、公司预算和重要的经济合同等会计资料,定期收集,审查核对,整理立卷、编制书目、装订成册,指定专人妥当保管,防止丢失损坏。 2、调阅会计档案,要严格办理手续,本单位人员调阅会计档案,要经会计部经理同意。外单位人员调阅会计档案要有正式介绍信,经公司总经理及会计部经理批准,批准后要具体登记调阅的档案名称,调阅日期、调阅人员的姓名和工作单位、调阅理由、归还日期等。 调阅人员一般不得将会计档案携带外出,需复制的,要经过公司总经理同意。 3、对保管期满的会计档案,要根据档案管理方法的规定由会计部门和档案部门共同鉴定,报经上级主管批准后进行处理,对须要销毁的会计档案,要填写'会计档案销毁清册'。销毁时,由公司领导指定档案部门和会计部门共同派员监销,并在销毁清册上签名或盖章。'会计档案销毁清册'要长期保存。 4、合并、撤销单位的会计档案应依据不怜悯况,分别移交给并入单位,上级主管部门或主管部门指定的其他单位接收保管,并由交接双方在移交清册上签名或盖章。 5、会计档案保管期限 各种会计档案的保管期限,依据其特点,分为永久、定期二类,详细明细详见附件。 (六) 用章管理制度 1、会计部印章分别保存在两位出纳员处(财务章、人名章)以利于相互监督和审核。 2、会计部印章不准外借。 3、会计人员向外报送报表、文件等,需用印章时,经办人必需在登记薄中写明缘由及签字,经会计部经理批准签字后方可运用。 4、印章用完后放入保险柜中保存。 5、对外结算的支票用章,经付款主管审核方可运用。 (七) 合同管理制度 1、全部原始合同原本均给会计部一份由会计部专人负责管理。 2、全部合同必需按国家规定的税率贴印花税。 3、每支付一笔合同款时,须先由负责合同的会计员按合同条项逐项审核,审核无误后在付款批件上注明'与合同相符'字样,对于不符合合同要求的付款予以拒付。 4、建立合同帐薄,按时登记合同帐,合同执行完后要刚好注销。 (八)拨打传真长途电话管理制度 1、因公向外发传真或打长途,要事先填在登记薄中填清日期、时间、发往地、用途及经办人。 2、本部门电话仅限于因公运用不得打私人电话、传真不外借。 3、根据节约原则,因公打长途电话长话短说,尽量让对方往本部门打,节约开支。 (九)培训安排管理制度 1、定期由部门主管及经理进行业务培训/ 2、学习国家有关财务、税收等的文件,不断提高业务水平。 3、凡参与完外出学习的员工,回来后均要写出心得,并将培训内容传达部门员工,以便共同提高。 4、激励利用业余时间参与社会上各种有关培训,主动参与专业技术职称的考试,取得相应技术职称。 5、定期进行轮岗,使每个员工做到熟识驾驭会计部各岗的工作内容及程序,做到一专多能 ,做部门里的多面手。 (十)、报销管理制度 1、严格按预算付款。 2、对于手续不完备的款项拒付。 3、对于现金另星报销要严格审核原始凭证,属于预算内支出项目,报销人必需到负责预算的会计人员处核 销后到会计部经理处审核签字,方可到出纳员处报销。 4、属于预算外的支出,必需由公司总经理特批在发票背面签字,经办人签字后到会计部经理处审核签字,最终由出纳员再审核无误后,予以报销。 5、对于发票大小写金额、抬头、印章有误的拒付,内部收据不予报销。 6、上述报销均由经办人统一填制支出凭单。 物业公司财务管理制度范本 物业公司财务管理制度范本第一章 总则 第一条 为了规范_物业公司(以下简称'公司')的财务行为,有利于加强公司的财务管理和经济核算,提高公司的经济效益,依据企业财务通则、施工、房地产开发企业财务制度、物业管理企业财务管理规定以及公司章 程的有关规定,特制定本制度。 第起,在有效运用期限内平均摊入管理费用。 第三十一条 公司转让无形资产取得的净收入,除国家法律法规另有规定外,计入其他业务收入。 第三十期应付租金时; 四、以预收和分期收款方式销售的开发产品,本期收到价款时。第十章利润和利润安排 第五十条 公司利润总额包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。 第五十一条 公司财务部门依据年度开发经营安排和销售安排,编制年度利润安排,确定年度利润目标。 第五十二条 公司发生的年度亏损,可以用下一年度的税前利润弥补,下一年度利润不足弥补的,可以在五年内持续弥补,五年内不足弥补的,用税后利润等弥补。 第五十三条 公司缴纳所得税后的利润,根据下列依次安排: 一、被没收的财物损失、支付各项税收的滞纳金和罚款; 二、弥补企业以前年度亏损; 三、根据税后利润扣除前两项的10%提取法定盈余公积金;盈余公积金达到注册资金50%时可不再提取; 四、提取5%的公益金; 五、经股东会确定,提取的随意盈余公积金; 六、向股东安排利润。公司以前年度未安排的利润,可以并入本年度向股东安排。第五十四条 盈余公积金可用于弥补亏损或用于转增资本金,但转增资本金后,公司的法定盈余公积金一般不得低于注册资金的25%。 第五十五条 公益金主要用于公司的职工集体福利支出。第十一章 企业清算 第五十六条 公司根据章 程规定解散或者破产以及其他缘由宣布终止时,应当成立清算机构。清算机构在清算期间负责制定清算方案,清理公司财产,编制资产负债表和财产清单,处理公司债权、债务,向股东收取已认缴而未缴纳的出资,清结纳税事宜以及处置公司剩余财产。 第五十七条 清算期间发生的清算机构的成员的工资、差旅费、办公费、公告费、诉讼费以及清算过程中所必需的其他支出,计入清算费用,由公司现有财产优先支付。 第五十八条 公司财产支付清算费用后,按下列依次清偿债务: 一、应付未付的职工工资、劳动保险费等; 二、应缴未缴国家的税金; 三、尚未偿付的债务。在同一依次内不足清偿的,根据比例清偿。 第五十九条 清算终了,公司的清算净收益,先用于弥补以前年度的亏损,然后按余额依法缴纳所得税。缴纳所得税后的剩余财产,按股东出资比例进行安排。 第六十条 清算结束后,清算机构应当提出清算报告并造具清算期内收支报表,经注册会计师审查后,报股东会或有权主管机关确认。第十二章 附则 第六十一条 本规定由公司财务部负责说明。 第六十二条 本规定自公司董事会探讨通过之日起施行。 物业公司财务管理制度-最新范本 一.财务管理制度 1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按会计法办事,遵章遵守法律,做好财务会计工作。 2.财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的状况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。 3.负责组织各部门编制收支预算草案,依据总经理的指令,结合公司的状况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案,定期对执行状况进行分析,并作出书面报告送总经理。 4.管理和限制各部门编制收支安排,平衡工作,严格检查备用金的运用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金改变状况向总经理汇报。 5.遵循权责发生制原则刚好完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时精确编报会计报表。 6.每月按时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费状况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。 7.每年*月、*月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况,并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。 8.负责公司的各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。 9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。 二.会计核算管理制度 1.采纳借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。 2.合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。 3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均运用中文;会计凭证运用复式记帐凭证。 5.会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必需符合国家统一的会计制度的规定,并应刚好向董事会和有关部门报送会计报表。 6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当根据国家有关规定建立档案,妥当保管,保管期满须要销毁时,要填写'会计档案销毁清册',经总经理批阅,报董事会和财政部门批准后销毁。 三.现金管理制度 1.依据物业管理公司管理业务的须要,库存现金限额为人民币壹仟元正,超出限额部分,应在当天存入银行,现金必需在规定的范围、限额内支出,除特别状况外,不得在现金收入中干脆坐支。 2.现金的运用范围: 2.1 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项; 2.2 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购买物资的款项; 2.3 结算起点($100元)以下的零星支付款项。 3.不准单位之间和个人因私借用备用金。 4.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。 5.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 6.行政人事部因选购工作须要,可申请配备备用金,限额$1,000元,用于零星选购,并于每年末办理清算手续,次年初重新申请配备。 四.支票管理制度 1.严格遵守支付结算方法中有关支票运用的规定,不得发出空白支票,为便利工作,经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票,即必需填写日期、用途,只空出金额、收款人名称栏,但必需注明限额,凡领用支票者必需在开出支票五天内报帐。 2.支票金额起点为人民币100元,支票的付款期限为自出票日起10天内。一般支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在一般支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金。 3.签发支票应运用碳素墨水或墨汁填写,票面必需有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必需为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票。 更多财务管理制度范本举荐阅读*: 1、餐饮财务管理制度 2、事业单位财务管理制度全文 3、餐饮财务管理制度2023 4、公司财务管理制度范本 5、影响农夫专业合作社财务管理制度发展分析 6、中小型铸造企业财务管理制度 7、销售公司财务管理制度 8、办公室财务管理制度 9、学校财务管理制度范本 10、销售公司财务管理制度的内容 物业公司财务发票管理制度 物业公司财务制度之发票管理 第一条 发票管理是指对增值税专用发票、工商企业统一发票、工商企业统一收款收据的管理。 其次条 财务管理部应指定专人管理、领购、保管发票,发票管理人员应做好登记、发放、调换等工作。 第三条 对外经济往来中,凡购买商品或接受劳务所需支付款项,都必需取得对方发票或收据(属于增值税项目的应取得增值税专用发票)。 对外供应货物、供应劳务等可取得收入的都必需开具发票(或收据)。开具发票应当根据规定的时限、依次、逐栏、全部联次一次性照实开具,并加盖公司财务专用印章或发票专用章。 第四条不得转借、代开发票,不得将发票带往公司所在行政区域以外开具。 第五条 发票采纳以旧换新的方法领用,发票管理人员应将原发票存根清点,如有违反规定的,不予调换。 第六条 无特别状况,不得开红字发票,不得作废,确需开红字发票的,须经财务部经理签字同意。 物业公司财务管理制度-13 物业公司财务管理制度(十三) 一、仔细贯彻执行国家各项财经制度和纪律,用新型的财务管理对本公司的经济管理进行全面、精确的核算、反映、监督和限制,为提高本公司的经济效益而发挥以财务管理为龙头的作用。 二、加强财务管理核算,按期编报会计报表,全面反映公司经营活动和资金改变状况,为公司领导供应真实的会计核算资料,使公司领导经营决策有牢靠的数字依据。 三、加强财务管理,仔细编制执行财务安排,按时收缴小区业主的水、电、暖气费及物业管理费,管好财产、管好财务资料,合理运用资金。加强现金管理和支用,刚好清理债权债务,精打细算、增收节支,提高管理经济效益。 四、搞好会计监督,严格履行公司给予的工作职权,敬重宣扬和维护国家有关财经制度、法令和纪律在本公司的执行状况。 五、加强财务工作人员的专业学问学习,提高业务水平,要求每位财务人员忠于职守、秉公办事,按财务制度办事,杜绝业务差错。 六、小区内有关重大经济协议或有关经济文件拟定要以财务参加和核算为依据,进行精确分析和管理。 七、全部财务现金支出必需有经理签字后,报总公司主管理领导及总经理审批。 物业公司财务管理制度-12 物业公司财务管理制度(十二) 第一条 为了加强公司财务管理,规范公司财务行为,合理限制成本费用支出,依据企业财务通则规定,结合公司经营性质,特制定本财务管理规定。 其次条 收费管理。各项目部应建立收支两条线的登记账,不得坐支。(1)收费员收取的款项应开具公司盖章的收据,不得以收条替代收据。开出的收据字迹要清楚,金额不得涂改,收据上应载明每项收费金业主姓名、房号、款项时段,部门等内容。(2)略。(3)公司出纳员每天下午下班前到各项目部签收进账后的回单和开出的收据,两项核对一样,做到日清月结。(4)月底各项目部将本部收费明细表汇总后发给公司财务部核对。 第三条 报销管理。公司日常报销费用主要包括保洁费,修理材