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最新整理中级经济法试卷答案一 简答题 1、案例 1 甲公司是由自然人乙和自然人丙于 2002 年 8 月共同投资设立的有限责任公司。2006 年 4 月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债权并上市的方案要点如下：(1)截止到 2005 年 12 月 31 日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为 5000 万元，资产总额为 26000 万元，负债总额为 8000 万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2003 年度至 2005 年度的可分配利润分别为 1200 万元、1600 万元合 2000 万元。(2)甲公司拟发行公司债券 8000 万元，募捐资金中的 1000 万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为 4%，期限为 3 年。(3)公司债券拟由丁成效商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为 120 天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券 2000 万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：(1)甲公司是否具备发行公司债券的主体资格(2)甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件并分别说明理由。(3)甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定并说明理由。(4)甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定并说明理由。公司债券的承销期限和包销方式是否符合规定并分别说明理由。单选题 2、关于商业银行的贷款业务，下列说法正确的是()。A可以向公司董事的亲属发放条件优于其他借款人同类贷款条件的担保贷款 B可以以稍高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款 C可以吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款 D可以向银行其他业务客户中不符合贷款条件的企业发放贷款 单选题 3、个人理财业务是建立在()基础之上的银行业务。A存款业务关系 B委托代理关系 C法定代理关系 D贷款业务关系 多选题 4、代理记账机构与委托人签订的合同应载明的内容有()。A明确会计凭证传递程序和签收手续 B编制和提供财务会计报告的要求 C会计档案保管的要求 D双方终止合同应办理的会计交接事宜 多选题 5、A公司 2011 年发生了下列事项：1)1 月，刚取得会计从业资格证书的李某，被公司从办公室调到财务科任出纳，原出纳张某调到销售科。李某与张某在办理会计工作交接时，因会计科长出差，由公司临时指定财务科一名会计负责监交工作。交接中李某发现存在“白条顶库”问题，即电话向财务科长汇报，财务科长指示他先办理完交接手续，再对“白条顶库”问题逐个查清处理。随后，李某、张某及监交人在移交清册上签字盖章。2)4 月，李某在办理报销工作时，发现采购科送来报销的 3 张由供货方开具的发票有更改现象：其中 2 张发票分别被更改了数量和用途，另外 1 张发票被更改了金额；该 3 张发票的更改处均盖有供货方的业务印章。尽管李某开始有些犹豫，但考虑到 3 张发票已经本公司总经理、财务科长签字同意，最后均予以报销。3)12 月，公司在进行内部审计时，发现原出纳张某在经办出纳工作期间的有关账目存在一些问题，而接替者李某在交接时并未发现。审计入员在了解情况时，原出纳张某认为既然已经办理了会计交接手续，自己不应再承担任何责任。下列关于原始凭证说法正确的是（）A原始凭证上的金额，是反映经济业务事项情况的最重要的数据 B原始凭证金额错误的，如随意更改，容易导致舞弊，不利于确保原始凭证的质量 C原始凭证金额错误的，只能由原始凭证出具单位重新开具 D原始凭证开具单位对于填制有误的原始凭证负有更正和重新开具的义务，不得拒绝 单选题 6、甲股份有限公司 2007 年实现净利润 500 万元。该公司 2007 年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其期初留存收益的是()。A发现 2006 年少计财务费用 270 万元 B发现 2006 年少提折旧费用 0.02 万元 C为 2006 年售出的产品提供售后服务发生支出 50 万元 D因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为 5%单选题 7、封闭式基金的基金份额，由()申请上市交易。A基金托管人 B持有基金比例超过 10%的投资者 C基金管理人 D中国证券业协会 单选题 8、根据银团贷款业务指引的规定，()负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款与交易中发生的问题。A中国人民银行 B银行业协会 C中国银监会 D国务院 单选题 9、调整银行业务关系的金融法律规范是()。A 商业银行法 B 票据法 C 支付结算办法 D 保险法 简答题 10、简述引进外资，必须坚持的重要原则。单选题 11、商业银行()的主要收入来源是手续费收入。A支付结算业务 B存款业务 C同业拆借业务 D贷款业务 单选题 12、某上市公司 2007 年度财务会计报告批准报出日为 2008 年 4 月 20 日。公司在 2008 年 1 月 1 日至 4 月 20 日发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的是()。A发生重大企业合并 B2007 年销售的商品 100 万元，因产品质量问题，客户于 2008 年 2 月 8 日退货 C处置子公司 D公司支付 2007 年度财务会计报告审计费 20 万元 单选题 13、上海证券交易所上网发行申购资金冻结时间设计为()个交易日。A1 B2 C3 D4 单选题 14、在我国，B股席位是()。A自营席位 B代理席位 C普通席位 D专用席位 多选题 15、证券公司应当在每一月份结束后 10 个工作日内，向证监会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月的()情况。A强制平仓的客户数量 B强制平仓的交易金额 C有关风险控制指标值 D融资融券业务盈亏状况 单选题 16、建设工程项目信息管理部门的主要工作任务不包括()。A负责工程档案管理 B负责信息处理工作平台的建立和运行维护 C负责编制信息管理手册 D负责编制项目进展报告 多选题 17、(一)A、B、C三家企业于 2006 年 6 月 6 日共同投资成立甲有限责任公司(以下简称甲公司，非投资公司)，公司注册资本为人民币 1000 万元，其中 A认缴出资 600 万元、B认缴出资 300 万元、C认缴出资 100 万元，各方按照出资比例享有表决权。公司章程规定了 A、B和 C首次出资额和缴足出资的时间。公司成立后不久，甲公司即为 A的 100 万元的银行贷款提供担保。该担保事项提交甲公司股东会表决时，A、C赞成，B表示反对，但最终股东会仍然通过了该议案。为此，B欲将其在公司的出资份额全部转让给 D企业，A和 C均不同意 B的股权转让，因而产生纠纷。分析案例，回答下列各题：(2007，78)对 A和 C与 B的出资份额转让纠纷的解决方案可以是()。A由 A购买 B的出资份额 B由 C购买 B的出资份额 C即使 A和 C不愿购买，B也无权将出资份额转让给 D企业 D如果 A和 C不愿购买，则 B有权将出资份额转让给 D企业 单选题 18、商业银行按照()可以分为个人贷款和公司贷款。A贷款额度 B还款方式 C主体类型 D担保方式 单选题 19、根据银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法，企业发行短期融资券应在（）。A上海证券交易所 B深圳证券交易所 C中国银行间市场交易商协会 D中央国债登记结算有限责任公司 单选题 20、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券席位，以大宗交易申报的形式在交易日()分前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。A11：25 B13：30 C14：55 D15：00 -1-答案：(1)甲公司具备发行公司债券的主体资格。暂无解析 2-答案：B 解析：商业银行法第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件，故 A选项错误；C选项所属行为属于吸收客户资金不入账罪；D选项所属行为属于违法发放贷款罪。3-答案：B 解析 根据商业银行个人理财业务管理暂行办法规定，个人理财业务是建立在委托代理关系基础之上的银行业务，故 B选项正确。4-答案：A,B,C,D 考点 代理记账的基本要求 5-答案：A,B,C,D 原始凭证错误的更正 6-答案：A 解析 发现 2006 年少计财务费用 270 万元，属于前期重大会计差错，应采用追溯重述法调整留存收益期初余额。7-答案：C 解析 封闭式基金的基金份额，经基金管理人申请，中国证监会核准，可以在证券交易所上市交易。8-答案：B 解析 银行业协会作为行业自律组织，负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息，制订行业相关公约等。9-答案：A 解析 票据法、支付结算办法是调整票据管理和票据流通关系的金融法律制度；保险法调整保险关系的法律规范。10-答案：(1)必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。暂无解析 11-答案：A 解析 存款业务不收取手续费，反而要支付给存款人利息，故 B选项错误；同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，拆入需要支付利息，拆出可以收取利息，故 C选项错误；贷款业务主要收入来源于贷款利息收入，故 D选项错误。12-答案：B 解析 调整事项的特点是：在资产负债表日或以前已经存在，在资产负债表日后得以证实的事项；对按资产负债表存在状况编制的会计报表产生重大影响的事项。“选项 B”符合调整事项的特点；“选项A和 C”属于资产负债表日后事项中的非调整事项；“选项 D”不属于资产负债表日后事项。13-答案：D 解析 掌握股票上网发行资金申购的基本规定和操作流程。14-答案：D 解析 专用席位主要是指只能从事 B股股票买卖的 B股席位，以及其他具有专门用途的席位，如只能从事债券买卖的债券专用席位、经证券交易所批准基金管理公司向证券公司租用的 A股席位等。15-答案：A,B,C,D 解析 证券公司应当在每一月份结束后 10 个工作日内，向证监会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月的下列情况：融资融券业务客户的开户数量；对全体客户和前 10 名客户的融资、融券余额；客户交存的担保物种类和数量；强制平仓的客户数量、强制平仓的交易金额；有关风险控制指标值；融资融券业务盈亏状况；要求报告的其他信息。16-答案：D 暂无解析 17-答案：A,B,D【真题解析】本题考查有限责任公司股权转让。根据公司法第 72 条规定：“有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。”本题正确答案为 ABD。18-答案：C 在商业银行，个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人，这也是与公司贷款业务相区别的重要特征。19-答案：D 解析：企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。20-答案：C 暂无解析
