企业资金运营授权审批制度.docx

企业资金运营授权审批制度制度名称资金运营授权审批制度执行部门监督部门第1章总则第1条 为规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经 营活动高效、有序地进行，特制定本制度。公司所有的资金支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。公司对资金的支付实行分级授权批准制度。本制度所称的资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。本制度适用于公司各部门所涉及的资金授权审批的业务和事项。第2章 资金管理原则与依据为加强公司对资金的管理，本公司实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。1 .公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作发挥指导作用。2 .公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，以作为月度资金管理的指令性标准。第7条 公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制月度资金预算，提交 公司月度工作会议讨论批准。批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请,上级主管领导、公司总经理共同批准后，财务部方可办理。第3章 资金支付的程序规定公司各职能部门应按照规定的程序办理资金支付业务。第10条提出支付申请各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付 方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。第11条支付申请审批审批人应当根据资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批。对不符合规定的货币资金支付, 审批人应当拒绝批准。第12条支付复核财务部复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准程序是否正确、手续 及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等，复核无误后交由出纳人员办理支付手续。第13条办理支付出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，并做到及时登记现金和银行存款日记账。第4章 资金支付申请的授权审批规定第14条公司资金支出申请的审批权限类别1 .审核是指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。2 .审批是指有关领导参考“审核”的意见后进行批准。3 .核准是指财务部负责人或指定人员，根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。第15条 公司预算内资金审批权限规定各职能部门资金支出按规定经领导审批后由财务部门核准；各类用款的审批权限如详见表lo第16条 公司预算外资金审批权限规定公司预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出，部门经理审核，财务部审核，财务总监审批；如 果有重大事项支出，应报总经理审批。第17条 对于公司费金的审批必须经过逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。第18条 超过500万元的资金使用，必须经过董事会审议、股东大会批准后财务部方可办理。第19条 财务部资金专员负责保管财务印章，并严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金 支出的执行，同时资金主管应定期向财务部经理、财务总监、总经理汇报资金收付情况。第5章附则第20条 本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。第21条 本制度自一年一月一日起开始实施。附表1公司预算内资金审批权限说明表工作事项使用部门部门经理财务总监总经理董事会固定5万（含）以下提出审批资产5万10万元提出审核审批购置10万20万元提出审核审核审批20万元（含）以上提出审核审核审核审批货款支付5万以下提出审批5万（含）以上提出审核审核审批办公费提出审批招待费提出审批差旅费提出审批培训费提出审批通信费提出审批宣传广告费用10万以下提出审批10万（含）以上提出审核审批利息支出提出审核审批工资、奖金、福利提出审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核审批对外单位借款提出审核审核审核审批编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期