出入库单的管理.docx

库房入库单、出库单的管理为了加强公司的财务管理工作，提高企业内部流程运行速度和效率，降低企业管理成 本，随时掌握材料出入库业务情况及业务流程处理效率，实现实时的材料管理监控，结合 本公司的具体情况，特制定本管理规定：一、 入库单的货物来源、材料名称、规格（要求与发票一致）、单位、数量、单价、金 额填写齐全，相关人员要签字；（注：数量单位要以平时领用为依据，保证入库、出库单与明细账的单位相一致）二、 出库单的材料名称、规格、数量、单位、金额、车号及用途填写要齐全，相关人员 要签字；三、 材料名称、金额、单位与库房账、财务账一致；四、 当暂估价入库单与发票实际单价、金额不一致时要开具红票冲回，再按发票金额填 写，保持入库单与发票金额一致；五、 每张入、出库单只能填写同库房入、出库材料，不得将非同类库房的材料填写在一 张单据上；六、 出入库单周期为上月26日到本月25日，以上单据在当月发现差错时，及时更正； 如果已报账发现差错确需更改的，仓库保管员填写红色单据冲销（必须标注原凭 证时间、单号等信息），并同时填写蓝色正确单据报账；七、 入库单内容必须同实物验收情况和采购发票信息一致；八、 不按要求填写入库单、出库单，相关部门有权拒收单据。本规定自下发之日起执行XXXX公司XXXX年X月X日精品文档精心整理出纳岗工作流程（一）现金收付1.收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的金 额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务 结算章将收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流 水账 登记票据传递登记本 将记账联连同票据登记本传相应岗位签 收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具 收据的，核实收据上已写有转账字样，后加盖转账图章和财务结算章，并 登记票据传递登记本后传给相应会计（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有 交款人签字。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 检查并督促领款 人签名 据记账凭证金额付款 在原始凭证上加盖现金付讫图章一 -登记现金流水账 将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放 的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖现金付讫图章登记 现金流水账 登记票据传递登记本 将支出证明单连同票据传递登记 本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 安全妥善 保管现金、准确支付现金 及时盘点现金 下午3： 30视库存现金余 额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保 密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票一核查和补填进账单一上午上班时交 主管岗背书一送交司机进账及取回单 整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起 在微机中编制回款登记表并共享-f打印-f 将回款登记表连同回款单传销售会计精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单一-登记票据传递登记本相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单 登记票据传递登记本H专管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费 用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根 粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖转账图 章登记单据传递登记本H专相关岗位制证4才料核算岗（材料 采购） 成本核算岗（外协加工、车间请款） 管理费用岗（管理部 门用款） 销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 ®）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据工资岗位完具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账 单连同工资盘交司机送南湖建行 登记支票使用登记本 将支 票存根粘贴到付款审批单上 加盖转账图章 登记单据传递登记本 工资福利岗注：每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行 将工资款划入首义招行。打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。通业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单 交司机送银行倒进账 登记支票使用登记本 将支票存根粘贴 到付款审批单上 加盖转账图章 登记单据传递登记本 工资 福利岗还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 登记单据传递登记本»传 管理费用岗交税完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号 及进单精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理 进税卡 凭税务岗填写的付款审批>开具支票>填写进账单 > 交司机送银行进账 > 凭回单及支票存根登记支票使用登记本 > 传税务 岗位编制凭证从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条>登记支票使用登 记本H专税务岗位编制凭证 及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清 理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免 空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。会计与出纳之间是分工与协作的关系主要表现为：作为记帐凭据的会计凭证必须在出纳、明细帐总帐会计之间按照 一定的顺序传递。他们互相利用对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺 一不可。同时，他们互相牵制。出纳的现金银行存款日记帐与会计的总帐对应的现金、银行存款日记帐，总分 类帐与其所属的明细分类帐，存在金额等量关系。出纳与会计必须定期相互核对帐目保持一致。会计工作必须实行钱帐分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负 责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。会计不得管钱管物。会计、出纳、保管、审计等都属于不相容岗位，必须实行岗位分离。会计职责:1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固 定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、 会计监督活动， 当好领导的参谋。2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会 计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内 容完整，数字清楚正确，报送及时。3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保 证收入合乎标准，支出合乎手续。精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案, 做到资料齐全、保密。5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。出纳职责:一、根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。二、及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。三、严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不 外借帐户，不坐收现金。四、及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相 符。五、负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确， 依据充分。六、负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。七、定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。八、按规定办理其他所辖事务。精品文档可编辑的精品文档