存货持有成本控制方案设定安全库存量与请购点降低库存.docx

存货持有成本控制方案方案名称存货持有成本控制方案受控状态编号执行部门监督部门考证部门一、背景与目的存货持有成本是采购成本的重要组成部分，为此公司须控制采购存货量，降低存货持有成本。1 .公司须避免存货短缺，以保证正常的生产物料供应和日常办公。2 .公司须尽量减少不必要的库存堆积，避免增加人工成本、仓储成本，产生呆废料损失。二、说明1 .适用范围本方案所指的存货即指采购所得物品。本方案适用于采购所得存货的持有成本控制。2 .存货持有成本的定义本方案规定的存货持有成本是指存储在仓库里的物品所需的成本，具体指因存货占用的资金使公司丧 失了使用这笔资金的投资机会，相应的损失了这笔资金所能得到的投资回报。三、职责分工（一）采购部1 .采购部经理的职责（1）审批采购作业天数和采购流程。（2）审批请购点和请购量的设置。2 .采购专员的职责（1）制定采购流程与采购作业天数，报采购部经理审批后，通报相关部门。（2）根据生产部门、使用部门和仓储部门提供的资料，设置请购点与请购量。（-）仓储部1 .仓储部经理的职责（1）负责监督仓库管理员的库存管理工作。（2）组织制定并监督执行安全库存量。2 .仓库管理员的职责（1）负责仓库存货的日常管理工作。（2）执行安全库存量管理。（三）财务部1 .财务部经理的职责（1）审查安全库存量和请购点的设定。（2）组织分析存货仓储成本占有率。2 .成本会计的耿责负责核算库存成本和存货仓储成本占有率等。四、库存量控制存货的持有成本与存货库存量有关。库存量过多，则增加库存成本和呆废料损失；库存量过少，则供 应不足延误生产。因此，公司须制定合理的安全库存量和请购点，以此降低库存量，从而降低存货持有成 本。（-）设定安全库存量安全库存量是指为了防止由于不确定性因素（如大量突发性订货、交货期突然延期等）而准备的缓冲 库存。安全库存量的制定方法如下。1 .预估存货的基准日用量（I）用量稳定的存货仓储部会同生产部依据去年口平均用量，结合今年销售目标和生产计划，预测常用存货的基准口用 量。当产销计划发生重大变化时，应及时对相关存货的日用量做出相应的修正。（2）用量不稳定的存货由生产部相关人员根据生产要求，参考销售部提供的销售量，结合市场情况，根据销售计划，按照前 一次使用周期产品生产所消耗的单位用量，预估此存货当前的日用量。2 .确定采购作业天数采购作业天数是指一次采购作业所消耗的时间，由采购专员依照采购作业各阶段所需时间来设定，其 设定方法如下。（1）采购专员依据采购作业的各阶段所需时间设定采购作业期限，并将设定的作业流程和作业天数 报采购部经理核准。（2）采购部经理结合公司的具体情况和发展规划，核准其作业流程和作业天数。（3）采购部拟订请购作业的相关规范文件传达到有关部门，作为确定请购需求日及采购数量的参 考依据。（4）相关部门根据采购部发布的采购作业天数，预估此期限内的存货用量。3 ,确定安全库存量（1）安全库存量的计算公式安全库存量=采购作业期间的需求量x差异管制率+装运延误期间的用量采购作业期间的需求量=采购作业天数x预估日用量装运延误期间的用量=装运延误天数x预估日用量（2）差异管制率公司生产部门或使用部门根据以往用量经验和实际情况预估的用量，往往与实际用量存在差异。用量 差异率即指实际用量超出预估用量的比例。本公司的差异管制率是指根据自身实际情况设定的允许用量差异的范围，一般设为25%。（3）装运延误天数装运延误天数是指采购物品在运输途中因装卸和搬运原因造成物品延期到达仓库的时间。一般情况 下，对于省内采购，公司设置的搬运延误天数为1天，其他国内地区为2天，国外亚太地区为4天，国外 欧美地区为6天。4 .修改安全库存量用量差异管理人员于每月月初针对上月开立的差异情况，查明差异原因，拟订处理措施，研究是否修 正预估月用量。如需修订应在表中“拟修订月用量”栏内进行修订，经主管副总核准后送仓储部用于修改 安全存量。（二）设定请购点采购部根据生产部门或使用部门设定的预估日用量和仓储部设定的安全库存量，设定请购点和请购量，保证物品供应及时，同时减少库存堆积，从而降低成本。不同物品的性能与用途量不同，公司须针对 重要存货设置不同的请购点和请购量。1 .设定请购点请购点是指当存货到达一定量时，采购部须执行采购作业。请购点是采购部执行采购的预警信号，有 利于降低库存成本。请购点库存量计算公式如下。某存货请购点的库存量=采购作业期间的需求量+安全库存量2 .设定请购量不同的物料，须设定不同的请购量。影响请购量的因素主要有以下五点。（1）采购作业天数。（2）最小包装量。（3）最小交运量。（4）仓储容量。（5）其他影响因素。五、检查与考核公司需定期检查采购部请购点的设置是否合理，是否按照物料消耗定额和安全库存量来制定，考核相关存货仓储成本占用率、采购延误次数等。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期精品文档精心整理德仁居采购部标准化管理办法一、采购部工作要求：1、所有采购项目均需总经理签批授权。2、所有采购物品均需比较至少三家的价格和品质，月结类物品 每月每一类至少多家供货商提供报价单。3、所有采购物品的品质须保持一惯稳定。4、采购部工作人员须对自己采购物品价格和品质负责。5、所有供货名片、报价单、合同等资料及样品采购部须登记归 档并妥善保管，有人员变动时须全部列入移交。6、采购时间要求：一般物品采购时间为3天；急用物品当天必 须采购回来；印刷品、低值易耗用品、布草等，使用部门须提前一 周下申购单。7、采购部禁止采购任何未下申购单的物品，否则不予以报销。8、禁止用货部门自行采购物品或私自与供应商洽谈采购事宜。二、采购部管理制度（一）审批制度1、申购单审批程序：使用部门经理（仓库主管）一采购部一采购部询价一总经 理审批一同意后返回采购部进行市场购置。2、价值2000元以下单批次采购的物资，采购部须事先货比三 家，并在申购单上注明询价结果和选定的供应商，经总经理批准后方精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理可采购。3、价值3000元以上的单批次购买的物资必须经总经理审批 后，上报集团副总经理、集团总会计师批准方可采购。4、月结物品采购审批程序：蔬菜、肉类、冻品、海鲜、水果由 行政总厨、用货部门负责人直接下单至采购部落单，其它物品按上述 第1、2、3款程序执行。（二）采购监督采购成本的控制由财务室、采购部、使用部门共同完成，平时 各部门应及时到市场上了解价格行情，以促进酒店采购成本的控制 与监督。（三）供货商的管理选择、评价供应商的标准包括：工商营业执照、税务登记证、 卫生许可证、技术监督许可证、动物防疫合格证等。根据信誉等级将供应商分为三级：具有商品信誉、商品质量使 用反馈良好的为A级；符合准则资格的为B级；信誉不好、不符合 标准资格的为C级。（四）合格供应商的评定流程：1、采购人员收集供应商评定资料如：工商营业执照、税务登记 证、卫生许可证，技术监督证等。2、由采购部经理搜集供应商评定所需资料报总经理。3、根据有关法律法规要求对各供应商进行审批、评价，根据合 格供应商审批权限确定出合格供应商。精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理三、采购部工作流程（一）食品采购管理规定：1、每月月初将本月蔬菜、肉类、冻品、水果价格报价清单报到 总经理处，并附市场寻价清单，海鲜价格需每周报一次，并附市场 寻价清单。2、采购人员每天按照经营部门每日提报食品采购单进行采购。3、采购人员接到订单后，按品种分类后并及时通知供应商送 货。4、对价格波动较大的季节性时令水产及蔬菜等的采购需及时通 知各用料部门，同时监督原料价格。5、采购部要求供货商每日10： 30分之前将每日菜品送齐。（二）采购的标准：1、采购的食品应当无毒、无害，符合食品卫生标准和应当有的 营养要求，具有良好的感官性状；2、对肉类、乳制品、酒类、调味品及食品添加剂等，必须向购 方索取检验合格证或食品卫生检验合格证；3、严禁购买无卫生许可证的食品；4、做到不采不鲜，污秽不洁，死因不明的禽、畜水产等；5、不使用不符合卫生标准的容器；6、生、熟食品要绝对分开。（三）仓库补仓物品的采购工作流程：仓库的每种库存物品，均应设定合理的采购线，在库存量接近精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理或低于采购线时，即需要补充仓库里的存货，仓库管理员要填写一 份仓库补仓“采购申请单”，需注明以下资料：1、货品名称，规格；2、最近一次进货单价；3、本次订货数量。送采购部初审同意签字确认后，上报总经理，签批后，进行购 置，一般物品要求3天内完成。如有特殊情况，要向主管领导汇 报。（四）部门新增物品的采购工作流程：若部门欲添置新物品，部门经理或行政总厨应填写“采购申请 单”送交采购部，采购部经理初审同意签字确认后，上报总经理， 签批后，按“采购申请单”内容要求，立即组织实施购置。（五）采购工作流程中须规范事项：1、所有的采购申请必须填写一式三联，在经审批批准后：一联 作采购部存档并组织采购；一联作为仓库收货用；一联使用部门存 档。2、收到采购申请单后，检查采购申请单是否部门经理签字，核 对填写是否正确。（六）货比三家工作流程：每类物品报价单需要最少三家作出比较，以保证采购物 品价格的合理性，即在订货前，必须征询3个或3个以上供应商报 价，然后确定选用那家供应商的物品，具体做法是：精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理1、采购部按照采购申请单的要求组织进货，填制空白报价单， 包括：填写空白报价单中所需要的物品名称、产地、规格、型 号、数量、包装、质量标准及交货时间，送交供应商（至少选择3 个供应商），要求供应商填写价格并签名退回。对于交通不便或 外地的供应商，可用传真或电话询价。用电话询价时，应把询价结 果填在报价单上并记下报价人的姓名，职务等。提出采购部的选 择意见和理由，连同报价单上报主管领导。2、主管领导根据采购部提供的有关报价资料，参考采购部的意 见，对几个供应商报来的货品价格以及质量，信誉等进行评估后， 确定其中一家信誉好、品质高、价格低的供应商，上报总经理审 核。（七）市场调研、询价制度：参与人员：采购经理、物品使用部门负责人、总经理。1、确定调研物品、调研地点及调研时间。2、对调研物品的品质、价格、服务等相关资料进行记录。3、将调研物品的信息并与酒店现行采购物品进行对比，由采购 经理出具市场调研报告并由调研人员共同签字认可。4、将调研报告送总经理，调研价格将作为采购该物品价格的重 要参考依据。调研要求：1、对于原材料至少要每月调研一次，如果有条件可以每周做一次。精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理2、对于物料用品至少要每季调研一次，如果有条件可以每月做 一次。3调研的物品必须与现行使用物品相同或具有可比性。4、对于调研资料要收集存档。（八）货品入库验收流程：不论是餐食原材料还是物料采购均实行三方监控，即采购验 收、财务仓库验收、使用部门验收，验收合格后才方可入库领 用。U!、采购部岗位职责1、在酒店总经理的领导下，负责采购部的组织管理工作，日常 工作中要率先垂范，廉洁自律，协调采购部与酒店各部门之间的关 系。2、负责审核餐饮等部所需食品原材料、酒水、饮料等的采购 计划，并且平衡库存，尽量减少库存，节省资金占用。3、参与大宗商品订货业务洽谈，并检查合同的执行情况。4、负责建立采购部的各项规章制度并监督贯彻落实；审核供货 商的资质，严格把关。5、检查监督各种原料的采购、价格变动、市场趋势的情况，并 提出降低成本的建议及措施。6、完成总经理及主管领导布置的其他工作。精品文档可编辑的精品文档