仓库存货盘点计划书仓库盘点前、中、后的具体实施步骤.docx

XXXX盘点计划一、盘点目的1、为存货资产审计和评估的需要，也为加强公司的存货资产管理.，保障存货资产的安全 性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，为下阶段的 销售、生产计划及财务成本核算提供依据。二、盘点时间、地点、人员安排（总负责）：1、盘点方法：采取静态盘点2、盘点人员包括财务、仓库、以及外部审计。仓库名称盘点日期盘点人员负责人仓库A仓库B仓库C备注审计人员监盘请各部门组织相关人员参与盘点。三、盘点范围对各仓库实行全面盘点。四、盘点程序盘点前：1、存货盘点前的准备工作：a） 10月19日盘点策划，20日盘点动员会议.b）与仓库、销售等部门协调，10月21日下班后将实物已入库、出库的所有单据入账， 并记录各单据类别的最后一张单据单号，领料单据如已部分发料的则需要列表记录单 据号并记录各材料发出情况。其他类别单据如已有出入但因故无法审核的，同样列表 记录。所有单据审核入账的时间截止为21日.c）盘点现场物料后归位对应分配所属各材料数量。d）打印盘点表（存货明细），盘点表中应注明品名、规格、单位、账面数，并包含盘点 日期、实盘数、盘点人、监盘人等信息。e）整理仓库存货，将存货码放整齐，同类存货保持每层堆放数量一致，将纵深过多过高 的存货分开摆放，以保证盘点人员每堆存货均可盘到。2、原则上盘点当天存货不移动，即不发生出入库，如盘点当天由于经营需要发生出入 库，其出入库的单据需经相关人员签字后方可实施收发。盘点前将当天预计出库存货调入 待出库仓单独存放，将当天入库存货单独存放，并保留当天出入库原始凭证，待盘点后统 一入账，以减少在盘点过程中物料移动影响盘点准确性和盘点效率。3、将外单位的存货以报表列明，以便在盘点后从总账中扣除。4、不列于盘点的各种物料（己开退货单但未送走，供应商己送货但未签收货单，己申请报 废并登记入帐但尚未拉走等）要隔离开来。盘点中：1、 由各盘点组负责人按存货的类别确定盘点顺序，并确保搬移工作有序进行。2、 由盘点表到实物：根据存货盘点表中列举的存货，对选定的样本进行数量清点并记录在存货盘点表上，如有差异，需记录并后续跟进分析。3、 审计人员依据各组实盘情况，随即抽查验证盘点情况。4、 各组将请审计评估人员进行监督盘点。盘点后：1、盘点完毕，盘点人和监盘人在盘点表上签字，盘点表复印后一式三份，由供应仓库、 财务、审计人员分别保管。2、全部盘点完毕后，由盘点工作组编制存货盘点报告，将存货的实际盘存数量和账面余 额比对，列明差异数。3、仓库和财务部共同对差异进行分析，查找原因。4、对盘点中发现的损坏、过期的存货列明清单，按照报废处理流程专题汇报、审批，经 审批同意后销毁处理。财务部精品文档精心整理存货盘点计划书参与部门：财务部、商品部、仓库、信息部协助部门：采购部、生产部f）盘点目的5、 确定存货量以求“帐”、“实”相符。6、 确实掌握存货进出使用状况及改善仓库的管理水平。g）盘点基准日：2019年12月15日00时00分h）财务部复盘日：2019年12月17日i）盘点标的物5、 成衣、面料.、辅料、道具j）盘点范围1、 奉贤成品仓库2、 奉贤材料仓库k）盘点前之准备工作1、 向各相关部门主管说明盘点计划并向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点部门需于12月12日将盘点人员名单提供给财 务，以便财务部进行有关盘点计划安排。精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理2、 仓库必须在盘点之前将全部实物录入系统。3、 抽点人抽点时，仓库原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。4、 仓库需在2019年12月12日17:00前确定盘点人员安排。5、 盘点表单发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有盘点人员于盘点单据上签名。6、 采购部、生产部应通知供应商、加工厂从2019年12月15日 00:00至2019年12月17日24:00停止送货，商品部停止发 货。7、 盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。8、 盘点表单发放时间：仓库物料盘点表2019年12月15日00:00 （各相关统计人员提 供）I）盘点作业时间：1、 盘点单位初盘日：2019年12月15日。2、 财务部复盘日：2019年12月17日。m）盘点方式仓库存货盘点方式精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理1、盘点前应将盘点现场进行清理，将存货分类摆放，同一料号之存 货应尽量归集在一起。2、盘点前所有存货需全部进行验收处理。3、仓库使用仓库物料盘点表进行盘点，盘点人各仓管员根据盘点汇 总表，逐一核对实物与盘点汇总表之数量是否一致，在盘点表上签 名并记录实存数和差异；每张盘点表均需盘点人签名。4、各现场盘点应由相关仓管员自己以盘点表取样抽点，抽取5%- 10%作为样本，如果有20%的样本有差错，应全部重盘。5、初盘结束后，如果实际数与盘点数存在差异，须将初盘结果、以 及盘点差异交仓库主管重新盘点确认最终的正确数量。6、财务部抽盘时将持物料盘点表，抽取样本，并在盘点汇总表上所 抽项目后签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初盘人在物料 盘点表上签字确认。7、如抽盘数与盘点数存在差异，仓库须将盘点表在当日及时上交财 务部确认差异原因，查明后根据实际情况作账务处理。九、盘点工作作业人员有关工作人员职务说明：1) 盘点人：实际担任盘点的人员，从事搬运整理分类清点实物。精品文档可编楫的精品文档精品文档精心整理仓库盘点人为各仓管员。2) 现场盘点负责人及初盘人：负责盘点区域盘点人调配，盘点事 项协调，盘点标的物的抽点及陪同抽点人员抽点。3) 抽盘人：财务部按抽样原则对物料进行抽点，抽样量10%- 20% o4) 控单人员：负责所有盘点表单、盘点汇总表之收发事宜并严格 掌握盘点收发数量之一致性及所有存货收发截止单据号码及复 EM十、盘点结果之处理1、 主库房与报废库房之差异全部确认为库房的盘盈亏，差异及时 查明原因，进行必要的管理改善并由财务部协同信息部在12 月18日00:00执行过账进行调整。2、 丽晶系统数据全部以盘点数进行调整。十一、注意事项1、 盘点时所使用的计量单位必须保证与财务记录单位一致，以便 数据的核对。2、 盘点、抽点、会点时须注意小心取放，以免受盘物损坏造成公 司损失。3、 此盘点计划书最终解释权属公司财务部，其他未尽事宜另行通 知精品文档可编楫的精品文档