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最新整理中级经济法重点题二 单选题 1、关于商业银行贷款法律制度，下列哪一选项是错误的（）A 商业银行贷款应当实行审贷分离、分级审批的制度 B商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率 C商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得低于百分之八的规定 D 商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查 单选题 2、一般准备金作为利润分配来处理，是所有者权益的组成部分，因而可以计入作为商业银行资本基础的附属资本，但计入的一般准备金不能超过银行加权风险资产的()。A 2.5%B 2%C 1.5%D 1.25%单选题 3、中国大河公司与日本青日株式会社签订了出口大蒜的合同，付款方式为付款交单(D/P)。提单由中国外轮代理公司营口分公司签发。大河公司将单据交给托收行中国银行营口分行，委托其向买方收取货款，营口分行又委托代收行日本某商业银行代收款项。日本商业银行通知收货人拿钱到该银行赎单。现假设青日公司经理到银行承兑后即将提单拿走，提取货物后也未付款。请问下列选项中哪个是正确的()A 大河公司可以直接对日本商业银行起诉，要求其承担违反托收指示的赔偿责任 B因为大河公司是营口分行的委托人，营口分行又是日本商业银行的委托人，所以可以视为在大河公司和日本商业银行之间有合同关系 C大河公司只能委托营口分行向日本商业银行追究责任 D 如果青曰公司不付款，营口分行应承担支付货款的责任 单选题 4、某商业银行在章程草案中规定本银行可以根据需要开展业务。可是根据我国商业银行法的规定，商业银行只能在法定的规范内开展业务，而不能自己确定业务的范围和种类。如果你是该商业银行的常年法律顾问，下列哪些内容应当从章程草案中删掉()。A 以多种方式开创新型金融工具吸收社会游资存款 B以互利互惠方式与公用企业公司合作代收代缴业务 C开展个人与公司合作储蓄方式，将个人户头挂在公司储蓄户头上，以合法地减少个人利息所得税支出 D 开展私人银行业务，为个人购房、购车、上大学、出国留学、医疗等消费提供融资服务 单选题 5、某外商独资企业(鼓励类项目，海关 A类管理企业)于 2009 年 10 月在投资总额内持编号为 Z的征免税证明向海关申报进口原产于日本的“立式加工中心”(商品编码：84571010；最惠国税率：9.7%；增值税率：17%；法定计量单位：台；监管条件：AO)2台。2010 年 3 月，海关对企业实施常规稽查时发现该企业擅自将减免税设备向金融机构办理了货款抵押，海关对该企业处以罚款人民币 10 万元，并调整其管理类别。根据上述案例，解答下列问题：该企业向海关申报进口“立式加工中心”时，其进口货物报关单有关栏目应填报为：A“贸易方式”：2225；“征免性质”：789 B“贸易方式”：2225；“征免性质”：799 C“贸易方式”：2025；“征免性质”：789 D“贸易方式”：2025；“征免性质”：799 单选题 6、下列已经颁布的规范性法律文件中，不属于宪法部门的是（）A 全国人民代表大会组织法 B 中华人民共和国国际法 C 中华人民共和国反垄断法 D 全国人民代表大会和地方各级人民代表大会选取法 单选题 7、根据证券法律制度的规定，下列关于基金份额持有人自行召集基金份额持有人大会的表述中，正确的是()。A 召集人应当在基金份额持有人大会召开的前 30 日通知其他份额持有人 B代表基金份额 10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会 C报国务院证券监督管理机构备案 D 基金管理人、基金托管人都不召集的，基金份额持有人有权自行召集 单选题 8、反映公司、企业的财务状况的会计报表是()。A 资产负债表 B利润表 C现金流量表 D 利润分配表 单选题 9、下列关于个人信用信息基础数据库管理暂行办法的说法中，不正确的是（）。A 规定了信用信息保密原则 B规定商业银行和征信服务中心在采集信息时应结合自身的主观判断 C规定了个人信用数据库采集个人信用信息的范围和方式 D 明确个人信用数据库是中国人民银行组织商业银行建立的全国统一的个人信用信息共享平台 单选题 10、按照企业所得税的相关规定，下列各项中表述正确的是()。A 总机构的各项经营性和非经营性收入，应从总机构提取税前扣除管理费数额中扣减，但国债利息收入因其免税可不计算在内 B总机构管理费的支出范围和标准，应严格按照企业所得税和两个文件的有关规定执行，总机构代下属企业支付的人员工资、奖金等各项费用，一律计入总机构的管理费核算 C总机构和分摊管理费的所属企业不在同一省(自治区、直辖市)，且总机构申请提取管理费金额达到 2000 万元的，由国家税务总局审批 D 总机构和分摊管理费的所属企业不在同一市(县)，且总机构申请提取管理费金额不足 2000 万元的，由总机构所在地省级税务机关审批 单选题 11、证券公司诱使客户进行不必要的证券交易，或者从事证券资产管理业务时，使用客户资产进行不必要的证券交易的，责令改正，处以()的罚款。给客户造成损失的，依法承担赔偿责任。A 1 倍以上 5 倍以下 B 3 万元以上 30 万元以下 C 3 万元以上 10 万元以下 D 1 万元以上 10 万元以下 单选题 12、根据我国政府对 WTO 的承诺，外国证券机构直接从事 B 股交易的申请可由()受理。A 中国证监会 B证券交易所 C证券业协会 D 国家外汇管理局 单选题 13、关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知（国税函 2009694 号）对企业年金企业缴费部分个人所得税的规定是：（）。A 不征收个人所得税 B单独征收个人所得税 C不得在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除 D 享受一定程度的税收优惠 单选题 14、下面给出关于清算的四种解释，其中错误的是()。A 指一定经济行为引起的货币资金关系的应收、应付的计算 B指公司、企业结束经营活动、收回债务、处置分配财产等行为的总和 C证券交易的清算是指银行同业往来中应收或应付差额的轧抵 D 银行同业往来中应收或应付差额的轧计及资金汇划 单选题 15、下列关于高级计量法的说法，正确的是（）。A 使用高级计量法不需要得到监管当局的批准 B一旦商业银行采用高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法 C巴塞尔委员会规定资产规模大于 1000 亿美元的银行必须使用高级计量法 D 高级计量法的风险敏感度低于基本指标法 单选题 16、甲公司分立为乙公司和丙公司，在分立过程中，乙公司和丙公司对甲公司所欠丁、戊、己、庚的债务达成协议：乙公司承担丁、戊的债务，丙公司承担己、庚的债务。后因丙公司无力承担己、庚的债务而发生纠纷。则乙公司和丙公司达成的债务承担协议()。A 无效 B有效 C可撤销 D 效力未定 单选题 17、证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为（）。A 证券自营业务风险和证券经纪业务风险 B基本风险和非基本风险 C系统风险和非系统风险 D 经营管理风险和政策法律风险 单选题 18、尹某任职于某销售公司，属于该公司高管人员，每月工资收入 10000 元。2011年发生的业务如下：(1)5 月，销售公司实施持股激励计划，授予尹某股票期权 5000 股，授予价为 3元/股，并约定持有一年方可行权。由于急需资金，尹某于 12 月将该期权转让，转让收入为 20 万元。(2)尹某于 2010 年 5 月出售一套购入于 2008 年的自有住房，取得收入 200 万元，并缴纳个人所得税 8 万元。2011 年 3 月，尹某购入另一套住房，价格为 160 万元。(3)8 月，尹某编写的企业管理经验在某出版社出版，获得稿酬 1 万元。尹某将全部收入用于资助高校作研发费用。(4)12 月，尹某因担任某有限责任公司董事，取得董事费收入 15 万元，并将苴中 10 万元通过红十字会捐赠给红十字事业。(5)12 月，转让其他境外上市公司股票，取得转让净所得 20 万元，在境外未缴税款。根据上述资料，回答下列问题：尹某 2011 年重新购买住房可以取得的纳税保证金为()元。A 0 B 64000 C 75250 D 80000 单选题 19、下列有关证券交易所的说法，不正确的是()。A 制定证券交易所的业务规则 B安排证券上市 C统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行 D 证券交易所是实行自律管理的法人 单选题 20、通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共 同持有一个上市公司已发行的股份达到（）时，应当在该事实发生之日起 3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告。A 5%B 10%C 15%D 30%-1-答案：B 商业银行法第 35 条第 2 款规定：“商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。”所以 A是正确的。该法第 38 条规定：“商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。”所以 B 是错误的。该法第 39 条第(一)项的规定，商业银行贷款，资本充足率不得低于百分之八。所以C 是正确的。该法第 35 条第 1 款规定：“商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。”所以 D是正确的。因此本题应选 B.2-答案：D 解析 我国商业银行现行的按照贷款余额 1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。由于普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质，因此，普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的 1.25%，超过部分不再计入。3-答案：D 解析 托收的种类(付款交单)4-答案：C 商业银行法 第 3 条：“商业银行可以经营下列部分或者全部业务：(一)吸收公众存款；(二)发放短期、中期和长期贷款；(三)办理国内 外结算；(四)办理票据承兑与贴现；(五)发行金融债券；(六)代理发行、代理兑付、承销政府债券；(七)买卖政府债券、金融债券；(八)从事同业拆借；(九)买卖、代理买卖外汇；(十)从事银行卡业务；(十一)提供信用证服务及担保；(十二)代理收付款项及代理保险业务；(十三)提供保管箱服务；(十四)经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。经营范围由商业银行章程规定,报国务院银行业监督管理机构批准。”故 ABD 不选。5-答案：A 暂无解析 6-答案：C【解析】反垄断法属于经济法。7-答案：B 解析 基金份额持有人大会由基金管理人召集；基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。代表基金份额 10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额 10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前 30 日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。8-答案：A 考点 各会计报表的概念 9-答案：B 个人信用信息基础数据库管理暂行办法主要内容包括四个方面：明确个人信用数据库是中国人民银行组织商业银行建立的全国统一的个人信用信息共享平台，其目的是防范和降低商业银行信用风险，维护金融稳定，促进、个人消费信贷业务的发展；规定了个人信用信息保密原则，规定商业银行、征信服 务中心应当建立严格的内控制度和操作规程，保障个人信用信息的安全；规定 了个人信用数据库采集个人信用信息的范围和方式、数据库的用途、个人获取本 人信用报告的途径和异议处理方式；规定了个人信用信息的客观性原则，即个 人信用数据库采集的信息是个人信用交易的原始记录，商业银行和征信服务中心 不增加任何主观判断等。所以，根据第点可知，选项 B 的叙述不正确。10-答案：C 解析 按教材新增加的支付总机构管理费的规定，总机构和分摊管理费的所属企业不在同一省(自治区、直辖市)，且总机构申请提取管理费金额达到 2000 万元的，由国家税务总局审批；该论述是正确的，其他的论述错误。11-答案：D 暂无解析 12-答案：B 解析 此外，根据我国政府对 WTO 的承诺，外国证券机构驻华代表处申请成为证券交易所的特别会员可由证券交易所受理。13-答案：B 暂无解析 14-答案：C 解析 清算一般有三种解释：指一定经济行为引起的货币资金关系应收、应付的计算；指公司、企业结束经营活动、收回债务、处置分配财产等行为的总和；银行同业往来中应收或应付差额的轧抵。证券交易的清算，适用第一种解释，具体指在每一营业日中每个结算参与人成交的证券数量与价款分别予以轧抵，对证券和资金的应收或应付净额进行计算的处理过程。15-答案：B 暂无解析 16-答案：B 暂无解析 17-答案：A 证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为证券自营业务风险和证券经纪业务风险。18-答案：B 个人出售现住房后 1 年内重新购房的，按照购房金额大小相应退还纳税保证金。购房金额大于或等于原住房销售额的，全部退还纳税保证金；购房金额小于原住房销售额的，按照购房金额占原住房销售额的比例退还纳税保证金，余额作为个人 所 得 税 缴 入 国 库。因 此 应 归 还 的 纳 税 保 证 金=80000(16000002000000)=64000(元)。19-答案：C 解析 证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。其主要负责提供证券交易的场所和设施，制定证券交易所的业务规则，接受上市申请，安排证券上市，组织、监督证券交易，对会员、上市公司进行监管等事宜。C 项属于中国证监会的主要职责。故选 C。20-答案：A【解析】答案为 A。证券法第八十六条规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到 5%时，应当在该事实发生之日起 3 日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。