区水利局财务报销制度.pdf

椒江区水利局财务报销制度 一、财务管理 1、财务实行统一管理的原则。局机关的所有银行户头，集中财务室管理，分户建帐。严格按会计制度办事，手续不具备的一律不予报销。做到报销凭证规范，报销金额符合标准，审批手续符合要求。2、基层站所财务实行站帐局管制度。基层单位财务由局财务专职会计做账管理，各站所只设出纳员，各站所设立备用金 3000 元，具体操作程序按有关规定办理。本制度由局办公室财务部门解释。3、领用空白支票必须经办公室主任审核，报分管财务局长批准，同时办理登记签字手续，且在当天内将发票和支票存根交回销号；财务人员不得“白条抵库”，现金要日清月结，会计、出纳每月对现金核对不少于一次；现金、支票、印章和其他票证，须专人分别保管，保险箱钥匙要专人负责，并随身携带，并不定期变换密码。二、财务审批的有关规定 1、2 000 元以下（含 2000 元）以下的开支，由会计审核、办公室主任核准、分管财务领导审批报销。2、2000 元以上至 10000 元（含 10000 元）以下的开支，事先编制预算报经局长同意后办理，报销时由会计审核、办公室主任核准、分管财务领导审批报销。3、超过 10000 元的开支，由局领导班子集体研究决定。4、凡外出考察的事项由局领导班子集体研究安排。三、差旅费等开支规定 机关工作人员差旅费等开支按台椒财行20082号文件相关规定执行。四、差旅费借支、报销手续 1、本局工作人员差旅费由分管财务领导签批。所有借支必须在回机关后的五个工作日内结清帐目。2、差旅费报销单，只准报销交通费、住宿费、邮电费和行李费。出差人员填好报销单据后由经办人在发票背面注上说明，室站负责人签字，会计审核后，由分管领导审批。各室站负责人报销，由会计审核后，分管局长签批，报分管财务领导审批，局领导之间统一由分管财务领导审批。3、到三区出差不报销住宿费。五、其它报销 1、工作人员独生子女入托费 独生子女托费：按照区物价局、区财政局、区教育委员会文件 关于调整市区幼儿园收费标准的通知精神，局机关工作人员子女保育费由父母双方单位分别按每月 50 元的标准凭幼儿园的正式发票报销。子女入托区机关幼儿园，赞助费在 3500 元之内按实报销，超出自负。2、专业书籍购买报销 购书籍范围：涉及水利工作的专业用书，如水工设计、规范、程序等工具书。购买程序：由经办人凭购书籍订单，由档案室统筹兼顾，分管领导审核同意，分管财务领导签署意见后购买。在外出差购买专业用书（预先与档案室沟通是否重复购买）回单位后将所购专业用书交档案室登记造册、编码。报销程序：经办人、档案管理员、办公室主任、分管领导签报。3、胶卷、扩印报销 照片（影像）使用范围：涉及水利工作重大活动及行政执法活动等，由办公室负责人严格把关统一定量购买管理。报销程序：购买胶卷、扩印、经办人、文书、档案管理员、办公室负责人、分管财务领导签报。4、订阅报刊、杂志，由办公室统一安排提出意见，报局长审定。5、报表、宣传学习资料、技术资料等需在外印刷的，由各室站提出意见，报分管局长审核，主管局长批准，由办公室统一安排印刷。六、附则 1、本制度自发布之日起开始执行，原有关规定停止执行。2、本制度由局办公室负责解释。