键桥通讯担保业务管理暂行办法(2010年6月).pdf

深圳键桥通讯技术股份有限公司 Shenzhen Keybridge Communications Co.,Ltd.-1-深圳键桥通讯技术股份有限公司 担保业务管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了加强对担保业务的内部控制与管理，规范担保行为，防范担保风险，根据公司法、证券法、合同法、担保法、企业会计准则、企业内部控制基本规范以及其他有关法律、行政法规的规定，结合本公司的实际情况制定。第二条 本办法所称担保，是指本公司依据担保法和担保合同或协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供担保并依法承担相应法律责任的行为，不包含担保公司的担保业务及按揭销售中涉及的担保等具有日常经营性质的担保行为。第三条 公司资金管理部会同财务核算中心建立与实施担保业务的内部岗位制，并采取以下控制与监督措施：（一）职责分工、权限范围和审批程序要明确规范，机构设置和人员配备要科学合理。（二）担保的对象、范围、条件、程序、限额和禁止担保的事项要明确规范。（三）担保评估应当科学严密，对评估机构要严格要求与管理。（四）担保执行环节的控制与管理措施要充分有效。第二章 职责分工与授权批准 第四条 公司资金管理部会同财务核算中心应建立担保业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理担保业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。担保业务不相容岗位包括：（一）担保业务的评估与审批。（二）担保业务的审批与执行。（三）担保业务的执行和核对。（四）担保业务相关财产保管和担保业务记录。第五条 资金管理部办理担保业务的人员要掌握与担保相关的专业知识和法律法 深圳键桥通讯技术股份有限公司 Shenzhen Keybridge Communications Co.,Ltd.-2-规，并具备良好的职业道德和较强的风险意识。第六条 资金管理部会同财务核算中心应建立担保授权制度和审核批准制度，并明确审批人对担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理担保业务的职责范围和工作要求，并按照规定的权限和程序办理担保业务。审批人应根据担保业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批；经办人应在职责范围内，按照审批意见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员有权拒绝办理 严禁未经授权的机构或人员办理担保业务。第七条 资金管理部会同财务核算中心应制定担保政策或制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项，定期检查担保政策的执行情况及效果。本公司的内设机构和分支机构不得对外提供担保。第八条 资金管理部会同财务核算中心应建立担保业务责任追究制度，对在担保中出现重大决策失误、未履行集体审批程序或不按规定执行担保业务的部门及人员，应当严格追究责任人的责任。第九条 资金管理部会同财务核算中心应制定担保业务流程，明确担保业务的评估、审批、执行等环节的内部控制与管理要求，并设置登记簿详细记录如实记载各环节业务的开展情况，确保担保业务全过程得到有效控制。第三章 担保评估与审批的管理 第十条 资金管理部应对担保业务进行风险评估，确保担保业务符合国家法律 法规和公司的章程及担保政策，防范担保业务风险。第十一条 资金管理部对担保业务进行风险评估，至少应当采取下列措施：（一）审查担保业务是否符合国家有关法律法规以及本公司发展战略和经营需要。（二）评估申请担保人的资信状况，评估内容包括：申请人基本情况、资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、用于担保和第三方担保的资产及其权利归属等。（三）审查担保项目的合法性、可行性。（四）综合考虑担保业务的可接受风险水平，并设定担保风险限额。深圳键桥通讯技术股份有限公司 Shenzhen Keybridge Communications Co.,Ltd.-3-（五）资金管理部要求担保申请人提供反担保时，应对与反担保有关的资产进行评估。资金管理部可以委托中介机构对担保业务进行风险评估，评估结果应当形成书面报告。第十二条 被担保人出现下列情形之一的，公司资金管理部不得同意提供担保：（一）担保项目产权不清或不符合国家法律法规和政策规定的。（二）连续两年亏损。（三）财务状况恶化、资不抵债的。（四）管理混乱、经营风险较大的。（五）经营状况恶化，信誉不良的。（六）已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的。（七）与其他公司或单位存在经济纠纷，可能承担较大赔偿责任的。第十三条 资金管理部应按照确定的权限对担保业务进行严格审批。对于下列对外担保业务必须报经公司股东大会审核批准后，方可办理担保手续：（一）本公司及其控股子公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产50以后提供的任何担保。（二）为资产负债率超过70的担保对象提供的担保。（三）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10的担保。（四）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。第十四条 本公司为关联方提供担保，必须经公司股东大会批准，并按照关联交易的内部控制与管理相关规定办理。第十五条 公司对外担保，原则上应要求被担保人提供反担保。第十六条 被担保人要求变更担保事项的，资金管理部应重新履行评估与审批程序。第四章 担保执行的管理 第十七条 本公司的有关部门或人员应当根据职责权限，按规定的程序订立担保合同、协议。订立担保合同、协议应符合合同、协议内部控制与管理的相关规定。申请担保人同时向多方申请担保的，资金管理部应与其在担保合同、协议中明确约定本公司的担保份额，并落实担保责任。深圳键桥通讯技术股份有限公司 Shenzhen Keybridge Communications Co.,Ltd.-4-资金管理部应在担保合同、协议中明确要求被担保人定期提供财务报告与有关资料，并及时报告担保事项的实施情况。第十八条 资金管理部应建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。第十九条 资金管理部应指定专人，定期监测被担保人的经营情况和财务状况，定期对担保项目进行跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等方面的情况。对于异常情况和问题，应做到早发现、早预警、早报告；对于重大问题和特殊情况，应及时向本公司总经理或者董事会报告。第二十条 资金管理部应加强对担保合同、协议的管理，指定专人妥善保管担保合同协议、与担保合同协议相关的主合同协议、反担保函或反担保合同协议，以及抵押、质押权利凭证和有关的原始资料，保证担保项目档案完整、准确。第二十一条 资金管理部应加强对反担保财产的管理，妥善保管被担保人用于反担保的财产和权利凭证，定期核实财产的存续状况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财产安全完整。第二十二条 资金管理部应在担保合同协议到期时全面清理用于担保的财产、权利凭证，按照合同协议约定及时终止担保关系。第二十三条 担保合同协议到期后，被担保方要求担保续期的，必须经公司董事会或者股东大会重新批准。第二十四条 公司对外提供担保预计很可能承担连带赔偿责任的，应当按照国家统一的会计准则、制度的规定对或有事项的进行确认、计量、记录和报告。对担保业务的信息披露，按照国家有关法律法规和信息披露内部控制相关规定执行。第五章 附 则 第二十五条 本办法适用于本公司、本公司的全资子公司和控股子公司。第二十六条 本办法由公司董事会负责制定、修改和解释。第二十七条 本办法经公司董事会审议通过之日起生效实施，修改亦同。第二十八条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行。本办法如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改 深圳键桥通讯技术股份有限公司 Shenzhen Keybridge Communications Co.,Ltd.-5-后的公司章程相冲突，按国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行，并尽快修订。深圳键桥通讯技术股份有限公司 二一年六月九日