财务印章使用管理办法.pdf

财务部印章、网银、支票使用管理制度 一、目的 为加强银行预留印鉴、网银、支票的管理，明确印章的使用及支票的购买、保管、注销等环节的职责和程序，特制订本制度。二、财务部印章管理使用制度 1、财务部印章包括：财务专用章、公司法人章、现金收讫、现金 付讫章、私人印章（仅限财务部人员）。2、财务部印章的保管及使用规定：财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理，具体细则如下：财务专用章由财务部经理保管，用于财务收据、银行业务的 办理；以公司名义上报财务统计报表、办理银行账务、出具 财务证明等事务，特殊情 况 由 财务部经理请示公司总经理 后 再 加 盖 财务专用章；公司法人章由财务部经理保管，用于办理银行业务 时 使用；有关 私人印章由本人 或者 由印章本人 委托其他 财务人员管理和使用；现金收讫、现金付讫章：由出 纳 保管，发生 的现金收 取 业务，要在会 计 开 具收据上加 盖 现金收讫章，发生 的现金支付业务时，由出 纳 支付现金 时在 报销 单 据上加 盖 现金付讫章。3、财务部印章的 其他 规定：银行预留印鉴和财务收据 不得 由 一 人保管和使用；印章保管人 不得擅自将 印章 交与 保管人 之外 的 任何 人使用或 管理；印章人 因 事 请假时，需 办理 交接手续；节 假日期间必须 由印 章保管人 将 印章 封存。4、财务部印章的 遗失 及 处 理：发 现印章 丢失，印章保管人 应立即向 印章管理负责人报 告并登 报 声 明 作废，同时 报公司 综合 部 备案后申请重新刻 制，财 务部 视 情节 严重 程度，对 保管人 作 出 批评或者适当处罚。三、银行动态口令牌、银行 U盾的保管及使用制度 1、网银 操作 包括：中 行 动态操作口令牌、中 行 动态审核口令牌、浦发 行 操作 U盾、浦发 行 审核 U盾。2、保管及使用规定：（1）中 行 动态操作口令牌、浦发 行 操作 U盾 由公司出 纳（操作员）保管，中 行 动态审核口令牌、浦发 行 审核 U盾 由财务部经理（审核 员）保管，严禁非 网上银行 操作 人员上 机。（2）出 纳 进 行 操作时，认真 核对 拨 付计 划 的 原始 票据 后 进 行网上 制 单，严禁手续不 全的 款项 支付，审核 员 根 据 拨 付计 划 审核 账 号、金额大小写 的 准 确 性，并对 银行网上支付 进 行 复 核 指 令 授 权。（3）出 纳 员 每天 对 拨 付的 款项进 行 逐笔查询 并 确 认 交 易是否成功。（4）出 纳 经 常 和银行 联系，掌握 网银业务的 更 新动向，对 于网银 出现 故障 时作 出 记录 并 报部 门 经理情 况，积极 和银行 沟通，避免造成经 济损 失。（5）出 纳 利 用网银的 查询功能，及 时 掌握资 金 余额，及 时对 账，做到 日 清月结。（6）操作 员和 审核 员保管 好 U盾 及 口令 卡密码，严禁 转给 他 人 使用 或者 让 他 们代替 操作，暂 时 离 开 电脑 或者 业务办理 完成 后，要 及 时 退 出 操作 系 统（7）遇到 特殊情 况时，操作 员和 审核 员 因 事出 差 或者请假时，应请 示 部 门 经理办理 交接 事 宜，严禁一个人对网上支付业务进行操作 和审核。（8）Q网银 U盾 由出 纳 保管，银行 卡密码 由 会 计保管，交 易验证 码 由财务经理 掌握。3、电子 口令牌 和 U盾一单失 效 或者遗失，要 及 时 到 银行 挂 失并 办理 新 的 口令牌 及 U盾。四、财务部支票管理使用制度 1、支票包括：现金支票、转 账支票。2、支票保管和使用规定:银行支票 与 财务印鉴，出 纳 保管银行支票，银行印鉴由 会 计和出 纳 分 开 保管；不得 签 发“空头 支票”和“远 期 支票”办理支票 结算 必须 遵守 中 华 人 民共 和 国 票据法 和 中 国 人 民 银行 结算 办法 的规定。支票 领 用：金 额、收 款 单 位、签 发日期、用 途 由出 纳 人员 认真 填 写。对 填错 的支票，要盖“作废”章，并 妥善 保管。特殊情 况，需要 以现金支票的 形式 支付 供 应 商 或者 建筑商的，要对 方 开 具 有 效 收据，严禁 把没 有 填 写 齐 全的支票 交 给收 款 单 位。每月 应 根 据银行 日 记 帐 和银行 对 帐 单，编 制银行 存 款 未达帐项 调 节表，做到 帐 款 相符。3、支票 不 慎 遗失，要 及 时 采 取适当 的 补救措施（挂 失 止 付、公示 催 告 等）。四、本规定由财务部负责解释。