报账管理制度.docx

报账管理制度【第1篇】医院财务财务管理及报账制度为了加强财务管理,规范医院的财务行为，提高资金的使用效率, 促进医院经济的健康发展，根据相关的财务制度及具体要求，结合本 院的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据, 圆珠笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称（一律为：赣州市第五人民医院）、 日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金 额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。票据不能涂改, 一经涂改立即无效。3、印章要齐全,报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制 章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或 市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发 票或收据须在规定的使用有效期内（本年度或前一年度印制的）。4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、 单价、数量）且商品符合财务报销范围。5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等，均要 填制统一付款凭证，按人员造册，注明标准、数量、工作天数，并须相第八条所有需报销单据先经部门负责人、分管领导签字确任后到财务科审核，加盖“核”章或签字，报财务总监签批，再由院长签批。所有业务应酬费单据（包括院请）必需报本院院长签批。第九条当月所有需报销单据及时办好批报手续，到财务科入账, 不得拖延到下月入账，特殊原因注明原因，否则下月不予报销。第十条 凡因公借款人员，在事后一个星期内办好报销手续，到财 务科结清账务，坚持“前账不清，后账不结”的原则。第十一条财务科经办人员应认真审核原始凭证，点清单据张数, 及时制作记账凭证。第十二条 每月结账日为当月的最后一天。关人员签字。加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核, 报负责人审批后到财务科报销。6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结 算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和 加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书 面情况说明，经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽 车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞 机票（乘坐飞机者需批准），可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。 遗失双程票的，将不予报销。二、现金银行结算的要求（一）现金结算的注意事项1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定2、凡一次零星采购金额超过5000元（含5000元），原则上不得用 现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取 得对方单位的完整名称、收款银行和银行帐号。3、因公借款及一次报销金额超过1000元者，必须提前3天告 知财务科，由本人到银行凭财务出具的现金支票提取现金。（二）银行结算注意的事项1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固 定资产的按固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合 法凭证方可报销。属政府采购范围内的物品须先办理政府采购手续后 方可购买。2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制 单后可直接开具支票、汇票、汇兑。三、往来帐款结算的要求1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一 个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的, 应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由分管领 导签字，并经主要领导审核批准。2、零星购物所借备用金，应于购物后三天内到财务科结帐。3、采用转帐支票结算的各类借款，经办人最长须在一周内办理报 销帐款手续。4、实行备用金的部门，月末应及时到财务科对帐。5、个人借资管理：职工办理公务或批准外出学习须预借公款，金 额在3000元以上的经分管业务的领导审核，再由分管财务的领导批 准后财务科预以借支，借款在事项办理后结束后一个月内结清，原则 上旧账不清新款不借,3000元以下由个人先垫资再按程序报账。四、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限1、实行'主要领导审批,分管领导审核'制度，所有的财务支出都 必须经院领导审批后，方可到财务科办理报销手续。2、报销金额在1000元以上的，由分管领导审核后，再由主要领导审批签字，到财务科办理报销手续。3、报销金额在1000元以下的（含1000元），由分管财务领导审批签字后，到财务科办理报销手续。（二）财务报销时间1、原则上每星期二、五上午是规定报账时间。2、除规定报账时间外，有紧急事需报账的，按特殊情况特殊处理。（三）财务报销基本手续及要求1、报帐必须是经办人本人携带报销所需的全部凭证，包括：需要 报销的有关发票、收据、证明文件等；符合固定资产的还须有固定资 产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表，外出参加学习、 培训的还须有会议通知等。2、票据须分别由经办人、证明人（验收人）、财务科审核人签字, 负责人审批。3、报销各种发票、事业收据时，填写'报销封面'；报销差旅赛, 填制'差旅费报销单。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左 上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面 内容必须一致。4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到 内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、 正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0'补齐。5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改 现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写报帐凭证的，财务 人员有权拒绝给予报帐。（三）具体业务报销手续及要求1、各类人员工资的调整与变动（包括人员变动）均由办公室按国家规定核定，并办理好相关调整审批手续，由办公室签发通知，并由负 责人审批后交财务科执行。2、各类补助、津贴按考核分配方案执行，具体由办公室负责造册, 并报分管领导审核，主要领导审批，财务科方可发放。3、离退休人员工资由办公室根据政府有关规定办理，变动时需由 办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知，并报分管领导审 核，主要领导审批后实施。4、丧葬抚恤费、遗嘱补助费由办公室根据政府有关规定核定, 财务科监督执行。5、固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行（特例特办），一 律办理政府采购（或政府采购特例）手续，凭政府采购（或政府采购特 例）申请表先办理暂付手续，待固定资产交付时，随同政府采购单（或 政府采购特例）和购货发票，经分管领导审核，主要领导审批后到财务 科办理结算手续。6、差旅费的报销（1）工作人员出差一律由院领导安排批准或办公室凭会议通知安 排，一般情况费用由本人先垫付回来后按规定报销，如须大额资金的可按规定办理借款手续，回来后立即结算。（2）出差人员回来后需尽快办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写' 差旅费报销单'，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人 的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名, 将出差的车票和住宿费发票按规定在'差旅费报销单后左上角整齐 粘贴好，并附出差通知或有关会议通知。(3)出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准按有 关文件执行。(4)出差一般住宿费标准按有关文件标准执行。(5)市外省内凭分管领导或者主要领导签批的上级通知报账；省 外凭主要领导签批的通知或文件报账。7、根据汽车驾驶员出车补助每人每月100元，出差期间补助按其 他职工补助标准执行。8、零星维修由总务科统一负责安排，结算时，必须到地税局或建 安处开具正式建安发票和工程决算单方可办理报销手续。9、车辆费用的管理实行定点维修和审批制度。制定一家维修企业和车辆对应的4s 店为定点单位；1000元以内的维修，由司机填写维修申请表，经办 公室审签后，报分管财务的领导审批送修，1000元以上的维修报院长 审批后送修。报账凭定点修理厂的正式发票按程序签批后转账。10、建设工程支出：未达到公开招标额度的零星工程，经院长办公 会通过，均由院招标采购小组审定工程量。【第2篇】校园管理中心报账员岗位职责1、坚持原则、廉洁奉公；2、严格遵守学校的财务管理制度；3、严格审核各项赛用开支、促使经费使用管理；4、负责日常的财务管理，做好报账、算账、记账等工作；5、及时结算经费、保证各项业务活动的正常进行；6、每月定期如实、准确地向中心主任报经费结算表，做到日结月 清；7、如实、按季进行财务情况分析，防止财务失控；8、服务热情、细致、耐心、提高工作效率；【第3篇】建筑设计研究院报账制度管理办法总则第一条为加强财务管理，保证本院经营正常有序进行，规范财务 收支行为，对各报支事项，根据国家有关财经法规及上级有关制度，结 合本院的经营特点，特制定本规定。二原始凭证的要求及传递第二条原始凭证是在经济业务发生时直接取得或填制的，用以 记录经济业务的发生或完成的原始证据。原始凭证按其取得的渠道分 为自制原始凭证和外来原始凭证。第三条自制原始凭证是指由本单位经办业务的部门和人员，在执行或完成某项经济业务时所填制的凭证，如采购入库单.领料单等。第四条外来原始凭证是在经济业务完成时从其他单位取得的原 始凭证，如银行解款单、购货发票等。第五条 各项经济业务发生时所取得的原始凭证，无论是自制原 始凭证还是外来原始凭证，都应做到记录真实、内容完整、编制及时。 原始凭证基本要求是：(1)原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填 制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证 单位名称；经济业务内容;经济业务的数量、规格、单价和金额。(2)从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的印章(公章或 财务专用章或发票专用章)；自制原始凭证必须由经办人和部门负责 人签字；对外开出的原始凭证，必须加盖本单位印章(公章或财务专用 章或发票专用章)和经办人印章。(3)凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相 符。购买实物的原始凭证，必须有验收入库证明。支付款项的原始凭 证,付款单位名称必须与取得发票上的印章相一致。(4) 一式几联的发票和收据，必须用复写纸填套写，顺序使用。作 废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。(5)从外单位取得的定额发票或汇总开具的发票，必须附有详细 清单，注明具体事项，加盖与发票相同的印章。(6)职工因公借款凭据，必须附在记账凭证之后，报账或收回借款 时，应另开收据，不得退还原借款收据。(7)经上级有关部门或本单位相关部门签批的经济业务，应当将批准文件或相关手续作为原始凭证附件一同上报。(8)所有凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开 出单位重开或者更正，更正处须加盖开出单位的公章或财务专用章。第六条 所有报销凭证、付款审批表等应当手续完备，相关附件齐 全。(1)所有报销单据须填写本院统一印制的“费用报销封面”、“差 旅费报销表”、等凭证封面。报销单据作为报销封面的附件。(2)所有报销封面应用钢笔或水笔写明：报销日期、部门、经办人; 附原始单据张数；内容分栏详细填写：自报数(大小写)。(3)付款审批表应用钢笔或水笔写明：付款日期、经办人;付款项 目、金额；付款方式；汇入单位全称、开户银行及账号。(4)材料入库单、领料单、假退单应按各项目填写齐全，材料名称、 规格、数量、编码填写明细、准确，由制单人、采购员保管员、领料 人、部门负责人确认签字，不得代签。第七条所有报销凭证到财务科报销后须加盖相应戳记。(1)凡现金收入的原始凭证必须加盖“现金收讫”戳记：(2)凡银行收入的原始凭证必须加盖“银行收讫”戳记；(3)凡现金支付的原始凭证必须加盖“现金付讫”戳记；(4)凡银行支付的原始凭证必须加盖“银行付讫”戳记：(5)凡与往来有关的原始凭证须加盖“往来转讫”；(6)凡作收、付款或往来转帐凭证附件的，须加盖“附件”戳记;(7)凡作废的凭证须加盖“作废”戳记。三报账的程序及时间