会计月度工作总结范文10篇大全.docx

会计月度工作总结范文10篇大全会计月度工作总结篇1在基地总经理的指导下，以九月提出的工作计划为指导，以 提高基地效益为核心，以成本和资金监督为重点，全面落实预算， 强基础，抓规范，实现了财务工作规范化，有力地推动了基地财 务监督水平的进一步提高，发挥了财务治理在基地管理中的核心 作用。现将9月财务部工作总结如下：1、财务部值班时间安排及值班人员安排暂按照前期安排进行, 后期由于人员的变动进行小范围的调整。2、完成开学期初军训送水工作：首先做好了每天营业额上交 账务处理，水的出入、库账务处理、成本核算、利润核算等。也很 好的配合军训期间值班安排。3、对于绿色服务中心学期初二手书销售情况进行汇总及总结, 对其进行利润核算及分配。4、配备好各个中心备用金，保证正常营业，并且监督它们备 用金的使用。5、对各个中心、部门的固定资产重新进行了盘查估计。6、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点。7、加强资金管理，减少资金占用，提高了资金利用率。税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税 申报表。企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务 机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印 完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。会计月度工作总结篇3一、首先汇报一下九月东西两区的收支情况：客票收入： 145.69万元，包车收入：95040元，退票收入：713.4元，行包收 入：18498元，保险票收入：6735元，承包金：19200元，其他收 入（安全卡、服务费、缺班）：79934元。本月实现营业收入308308 元，营业成本：210156. 66元，税金：12416. 39元，实现利润: 62335. 95 元。二、本月所作的工作：首先，进一步改进自身的工作方法，利用各种有效手段，充 分调动科员的工作积极性，不断提高她们的综合素质，培养个人 主动服务的意识和团队合作的精神，进而提高我们财务科整体素 质和工作水准。其次，顺利通过了总公司的财务审计。这是西站建站以来首 次接受总公司法纪处的审计，由于是新建单位，往来业务不多，但是在财务管理上一贯是严格要求，能够做到账务清晰有序，基 础资料完整美观，各类报表数字精确，受到了总公司领导的一致 好评，顺利地通过了本年度的审计工作。第三，组织科室成员座谈，认真学习了总公司下发的关于 七公司原财务科长李保真等人严重违反财务管理规定的通报，身 为财务人员，我们更要引以为戒，警钟长鸣，在工作中严以律已， 廉洁自律。会计工作繁琐纷杂，每天与数字打交道，容不得半点 马虎，细致耐心是基本要求，一丝不苟是前提条件，只有认真履 行岗位职责，才能在工作中发现问题，为领导的决策提供科学、 准确的依据。另外，我们财务科增添了新成员。同志由于工作踏实，认真 细致，被总公司委派到惠和东方店担任出纳工作，统计工作由新 来的杨茵同志接替。由于杨茵同志初来乍到，对统计工作不太熟 悉，针对这一情况，我及时做好帮带新同志的工作，经常和她们 一起办公，身体力行，使她们在较短的时间内胜任了本职工作。对于财务科的日常工作，加强管理和指导，并提出了收入进 度及时出，报表按时报的要求。会计月度工作总结篇4您好！时光易逝，转眼之间我来柳机财务部工作已有半年时间To虽然时间不长，但是这段时间在领导的关心和同事们的帮助 下，我在工作上收获颇丰。进入部门后我一直就职于成本核算岗， 负责铸造车间的成本管理工作。下面我将近半年时间来自己的工作情况总结如下：一、岗位认知在柳机，财务管理制度实行的是责任会计责任会计是把厂内经济责任制与会计结合起来。企业内部除 了进行财务核算以外，还按照内部经济责任制的原则，成立责任 会计中心（车间、技术、经营、管理部门）。按照责任归属，确定责 任单位，明确责任指标，以各责任单位为主体按责任指标进行核 算、控制、监督，实行统分结合、双层核算。按照这种制度，于 是，我来到了铸造车间，担任铸造车间成本核算专员。现代成本 会计的七个主要职能是成本预测、成本决策、成本计划、成本控 制、成本核算、成本分析和成本考核。成本决策是成本会计的重 要环节，在成本会计中居于中心地位。它同成本会计其他 职能是 密切联系的，成本预测是成本决策的前提，成本决策是成本计划 的依据，成本控制是实现成本决策既定目标的保证，成本核算是 成本决策预期目标是否实现的最后检验，成本分析和成本考核是 实现成本决策目标的有效手段。目前，我的工作主要是成本核算、 成本分析和成本控制以及成本预测。另外，在柳机成本核算采用 定额成本法，产品成本计算采用分类法。二、工作内容1、负责编制本车间产品成本报表2、负责开展分析产品成本报表主要项目分析，提出成本改进 建议3、负责监督车间材料领用4、参与车间各项物资期末盘点5、协助成本管理科科长制订产品定额6、协助编制本车间年度费用预算7、负责控制车间预算开支进度，监督预算开支情况8、负责汇总并核对预算开支9、协助科长进行项目财务分析、成本测算第九项内容是科长 最近分配给我的一项工作，做财务分析涉及到财务知识的方方面 面，我将充分运用财务知识努力做好这项工作。三、个人情况本人自参加工作以来，遵守国家法律法规以及公司的各种规 章制度，思想上进，积极主动，任劳任怨，认真学习本岗位的相 关知识，积极参加公司举办的各类学习 及专业 培训，工作中立 足本岗位，虚心向老师傅请教。（一）严于律己，遵章守纪，团结同事。自到公司上班以来，我 能严格要求自己，每天按时上下班，正确处理好工作与私事的关系；同时我认真学习并严格遵守公司的各项规章制度；团结同事， 积极合作，努力做好车间工作和部门工作的沟通与衔接。另外， 我会充分利用业余时间进入公司内了解公司的财务制度或者做好 理论知识的储备和更新。（二）能够做好本职财务工作。作为一名制造企业成本会计， 我深知成本管理是财务工作中十分重要的一项工作内容，在前任 成本会计巫连安的指导下，我认真学习公司成本管理流程，现已 基本掌握本岗位的工作方法，每月能按时编制成本报表做好成本 核算工作，及时跟进费用预算开支进度做好成本控制工作，并以 成本报表为基础努力做好成本分析工作，另外，协助科长做好项 目的财务分析成本预测工作。四、存在不足虽然我已经认真投入到了工作上，但是在工作中仍然出现了 很多问题，不过这些问题都在领导的指导和同事的帮助下一一得 到了解决。总结这些出现的问题，暴露出了我主要存在以下方面 的不足：（一）实践经验不足。来成本管理科近半年时间，会遇到很多 新问题，遇到这些新问题有时会手足无措。在制造企业的财务中 成本核算本身是很重要也是很复杂的一项工作，再加上铸造车间 和其他车间相比的特殊性，也使得工作开展稍显困难。而且成本核算工作需要十分清楚生产流程和领料流程，仅仅懂财务知识还 不够，这些方面实践经验的不足都会使我遇到一些问题。（二）理论联系实践不紧密。刚开始，我未能把从书本上学到 的理论知识充分运用到实际工作上来，未能有效运用理论知识来 指导实际工作。（三）成本管理不到位。成本核算仅仅是基础工作，真正的成 本核算要为成本管理服务，要能为公司决策提供有效信息。成本 核算不是目的，重要的是要以成本核算为基础，认真做好成本分 析、成本控制、成本预测以及成本决策，上升到成本管理、管理 会计的高度。五、努力方向 根据自身在工作中暴露出来的问题，我需要从以下几个方面努力：（一）注意积累实践经验。虚心向师傅请教，多向身边同事学 习，全面掌握工作内容。多去车间走动，了解生产和领料，以防 今后再出现不必要的失误。（二）逐步向成本管理工作转变。先掌握好基础的成本核算工 作，然后学会运用各种财务分析方法做好成本分析等成本管理工 作，真正让成本核算为成本管理服务。（三）加强理论学习，做好知识更新。财经政策日新月异，需要我们不断更新知识结构，全面掌握知识体系。并把学到的理论 知识充分运用到实际工作当中去。六、工作感想作为一名成本会计，虽然每月我都能按时完成工作，但是我 觉得我并没有尽到一名成本会计人员应尽的责任，深感惭愧!作为 成本会计我没有对车间的成本状况做出有效分析，基本的成本核 算数据都没办法做到90%的准确和完善！以下是我对财务工作的一 些想法：降低成本使公司利润达到最大化。在柳机，销售市场基 本没有什么变化，在这种情况下，要使公司达到利润最大化，那 我们只有在保证产品质量和性能的情况下使成本消耗最小化，企 业的核心力量的竞争归根到底就是成本消耗的竞争。利润是企业 生存的命脉，而成本是这个命脉的主脉。不论是市场价格的竞争 还是市场占有份额的竞争都要源于成本！结合柳机实际，我觉得公 司还存在较大的降低成本的空间，不仅是生产成本，还包括采购 成本、销售成本等。降成本并不是财务部一个部门能做好的事情， 因为成本主要发生在五大车间和各个部门，这就需要公司全方位、 全过程、全员管理成本，各部门能够协调联动配合。也许实行起 来比较困难，但是如果公司上下齐心协力，把成本控制在一定范 围之内，我想这就能给公司带来很大的效益。成本管理是财务工 作的核心。成本核算是财务会计的范畴，而成本管理是管理会计的范畴。成本核算是基础工作，为财务报表提供数据，成本分析 是在成本核算的基础上利用财务分析方法为成本决策和经营决策 服务。成为一名合格的财务人员，不应仅仅停留在核算层面，应承 担起一定的管理职能。科学节税，减少税负成本。节税是在合法 的条件下进行的，是在对政府制定的税法进行比较分析后进行的 最优化选择。市场竞争日趋激烈，成本的降低也有一定的限度， 通过税收筹划降低税负成本逐渐成为一种趋势。如果能够合法利 用税法漏洞、科学选择会计制度和会计方法，将能够给企业带来 很大的税收效益。我个人认为公司可以适时朝这个方向做些努力, 逐步建立起税收筹划体系。以上仅仅是我个人一点肤浅的认识, 由于刚刚踏上工作岗位，还对具体实践工作认识不深、经验不足， 这是我需要继续努力的地方。可能这些想法不具现实性，但能帮 助领导了解我。如果上述想法有不妥当的地方，还请领导多多指 导，我将虚心学习。最后，感谢领导和同事们一直以来对我的关 心和帮助。希望在我成为公司一名正式员工之后能更好的一起工 作，团结协作，共同努力，为公司的发展而努力。会计月度工作总结篇5转眼间一个月的工作时间就这样过去了，回首过去的一个月,内心不禁感慨万千，虽然没有轰轰烈烈的战果，也算是经历了一 段不平凡的考验和磨砺。在一个月的出纳工作中，对出纳的岗位 认识、工作性质、业务技能以及思想提高都是对我的职业生涯的 填充和必不可少的弥补。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不 过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的学习和工作后，我终 于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的 一个重要组成部分。回顾一个月来的出纳工作，先是失误、还是 失误。下面，我将出纳工作总结如下：一、开支票的错误制度要求:开具支票必须字迹工整、无连笔、不能修改等。这 一个月来我填写的支票错了还真是不少，通过师傅在旁边教，我 才终于把支票写完工整了，盖银行预留印鉴时也是一门技巧，印 鉴重压象都会被银行退票，耽误工作。出纳工作看似简单，做起来难，对出纳有那么一点点的认识 成绩的取得离不开单位领导的耐心教诲和无形的身教，一个月的 岗位实战练兵，知道了要作好出纳工作绝不可以用“轻松”来形 容，它是经济工作的第一线，财务收支的关口，占有重要的地位。二、今后的工作计划作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：1、学习、了解和掌握政策法规和公司制度2、出纳人员要恪守良好的职业道德。3、出纳人员要有较强的安全意识，保管好现金、有价证券、 票据。4、严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的 收付业务。现金收付的，要当面点清金额，及时收回各站所工时 费项目收入，并统计。对每个款项都开出收据；发票；将及时收回 的现金存入银行，从无坐支现金。5、日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防 止现金盈亏。6、员工外出借款无论金额多少，都须领导签字，批准并用借 支单借款。7、保管好支票及贵重物品5、熟悉银行业务。以上是我近一个月工作以来的一些体会和认识，也是我不断 在工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。在以后的工作 和学习中我还应不懈的努力和拼搏，做好出纳工作。在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给 予我的支持和关心，这是对我工作的肯定和鼓舞，我真诚的感谢。作为公司的财务出纳工作人员，自然是做好本职工作在先， 为公司节约每一分成本为己任。为再次出色的完成上级交给的工但是我们的工作也有些疏忽。人员的积极性有待提高。对各 中心的监督管理还不是很到位，财务规章制度还不是很完善。有 些细微的地方还是没有做到位。没有及时的和部门中心有很好的 联系和协调工作。总之，9月财务部的工作在各位领导的支持与帮助下，在部门 中心的配合下，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，10的 任务会更重，压力会更大，我们财务部全体成员将变压力为动力， 做好10月的工作计划，积极进取，开拓创新，充分发挥财务监督 在基地的核心作用，为基地的发展壮大做出新的更大的贡献！会计月度个人工作总结篇2每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月 的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工 作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般 纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票作，特制定出出纳工作计划作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：1、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.2、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付 和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用， 为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。3、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表 率。4、完成领导临时交办的其他工作。5、学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的 业务水平和知识技能。6、学会制订本职岗位工作内部控制制度，发挥财务控制、监 督的作用.。7、出纳人员要恪守良好的职业道德。8、出纳人员要有较强的安全意识，保管好现金、有价证券、 票据。以上是我近一个月工作以来的一些体会和认识，也是我不 断在工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。在以后的工 作和学习中我还应不懈的努力和拼搏，做好出纳工作，努力实现 自己的人生价值。在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作的肯定和鼓舞，我真诚的表示 感谢总之在下个月，在闰梅姐的带领下我在出纳这一方面做的更 好，严师出高徒这一句话对我来说很管用，我就需要严师这样才 可以让我的脑袋可以梆的紧一些只有这样在工作上不会出错，总 之在一月份觉不能像上个月一样了，随之隆哥要踏上了他自己新的 工作岗位，今晚大家都为他践行，在出纳这一方面就由我来承担， 让我一个人来独打一面，同时也很珍惜这个机会可以让我锻炼， 让我更成熟一些，不管在生活上还是在工作上或者是与别人交流 让我更上一层楼。会计月度工作总结篇610月来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作, 较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工 作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，月的财务 会计个人工作总结如下：10月顺利完成的工作：1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做 好财务软件记账及系统的维护。2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。 完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用 的缴纳。3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。10月学习方面和个人修养和综合素质的提升：1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策 和程序办事。2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思 想和品德修养。3、不断改进学习方法，讲求学习效果，”在工作中学习，在 学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际， 用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自 身综合能力不断得到提高。4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技 能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作 放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。10月中仍然存在的不足：尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作 存在的不足：1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学 的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研 究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比 较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务 会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。会计月度工作总结篇7首先总结完成的工作：1、日常报送的物料标准成本维护、物资出门签章、生产订 单情况检查通报、对物料bom的排查纠偏、物资回收跟踪、物料 盘盈亏及转料的财务处理、废料销售系统处理、不定期对账以及 日常其他各项需要财务成本会计完成的工作；2、每月下旬美达股份会计核算部预算的提报、即墨中心各 部门预算提报情况检查通报、月度收入预算汇总、月度费用预算 汇总表等的编制；3、月末参与库存盘点，备案每月盘点表，对当天盘点结果 进行抽查并落实差异原因；4、月末结账：下月费用、作业量计划维护进sap系统，下月标准成本评估标记，将当月实际制造费用按照比例分摊到各生 产性成本中心，实际成本分割，计算实际作业价格，重估当月生 产订单，对订单进行差异结算，当月物料分类账结账运行，外币 评估，往来清帐，应收应付重分类等；5、月初财务报表编制上报：内库、外库盘点情况汇总表的 编制，积压库存汇总，费用、产量销量、投入产出、人均效能、 存货余额、内部损益、无形资产、内部资产负债等表的编制，以 及资金占用、销售分析等表的编制上报；6、7、生产、储运等部门人员工资考核数据的提供；外部审计 需要提供的资料搜集、报送。到职成本会计五个月来，每天围绕 本职工作在努力，将成本会计的工作做到自己能做的最好，但是 对于公司的期望、个人做一个优秀成本会计的目标，还存在相当 的差距，在工作中也有很多不足之处：1、报表的准确性未达到全部100%,偶尔出现误差，需要科 长检查指正；2、公司每月的挖潜目标，除了排查纠正bom错误和生产订 单检查减少不必要的成本误差，降成本推进工作始终没有大的进 步。分析原因可能主要有二：1、未深入生产，了解生产，对本工厂生产工艺等知识匮乏,不能提出降低机物料消耗等降成本的有效措施；2、对上游采购业务了解不够透彻，不能及时发现影响物料 采购成本的内外部因素，进而推动降成本；3、对sap系统财务部分学习力度不够，未能从系统中发掘 问题。针对以上不足，在今年下半年的工作中，我需要努力将这部 分不足转化为优势，真正将公司降成本工作落到实处：1、从细节方面严格要求自己，保证报表100%正确；2、多了解生产、采购业务以及销售业务，从源头及生产过 程中发现降低成本的方法措施；3、加大sap系统学习力度，从系统中发现及解决与成本相 关的问题；4、不断学习更新财务知识，自我完善，做好个人工作及职 业规划，紧随时代发展的步伐；5、经常总结，反思自己的工作方式、工作方法，创新工作思 路，提出对领导有用 的意见和建议，争取将工作的意义最大化。最后，感谢领导和同事们在工作中的默契，同时也请求大家 继续互相理解、互相支持，我们携手同行，共同迎接我们辉煌的 未来！二成本会计教学计划课程简介成本会计是根据企业生产经营过程中发生的各 种费用，通过一系列的方法进行归集、分配，从而计算出完工产 品的总成本和单位成本，为企业进行成本管理、计算损益提供真 实、准确的成本信息。另外，根据提供的成本信息编制成本计划、 成本报表，同时进行成本控制和成本分析，为企业降低成本、提 高经济效益服务。本课程将全面介绍成本会计的基本理论以及成本计算、成本 控制和成本分析的方法，包括四编二十五章内容：第一编为总论， 包括成本的涵义分类和作用、成本会计的发展及其职能和种类、 成本会计的基础工作和工作组织等三章内容；第二编为成本核算, 包括产品成本核算概述、要素费用的归集和分配、辅助生产成本 与制造费用的核算、生产损失的核算、在产品和产成品成本的核 算、产品成本计算方法概述、成本计算品种法、成本计算分批法、 成本计算分步法、成本计算分类法、作业成本计算与倒推成本法 和期间费用的核算等十三章内容；第三编为成本计划和成本控制， 包括成本计划、成本控制等三章内容；第四编是成本报表、成本分 析和成本考核，包括成本报表、成本分析概述、产品成本分析、 技术经济指标对成本影响的分析、成本效益分析和成本考核等六 章内容。教学目标成本会计是通过成本计算工作，计算出产品的总成本和单位成本，为企业生产经营管理提供准确的成本信息，以便于进行成 本预测、决策、控制、分析和考核的一种管理方法。通过本课程 的学习，使学生掌握成本会计的基本理论和方法，能根据企业生 产经营过程中发生的各种费用进行归集、分配后，采用适当的方 法计算出完工产品和在产品成本；通过成本核算所提供的信息能 进行有效的成本控制、编制成本会计报表、进行成本分析和考核， 为企业降低成本、提高经济效益服务。预修课程中级财务会计课程结构本课程教学由以下几部分组成：1 .课前准备：(1)阅读教学计划相关问题；(2)阅读教材中相关章节及补充材料；(3)复习上一次课程讲授内容。2 .授课阶段：(1)讲授基本原理与方法；(2)讨论重点、难点问题；(3)习题与案例解析.课后复习(1)个人作业(2)小组作业教材及参考资料.主要教材：欧阳清 万寿义主编：成本会计，东北财经大学出版社，20_ 年 月版。2.参考资料：学时分配学时分配表会计月度工作总结篇8一、成本核算的要求在成本核算工作中，应遵循以下各项要求。(一)算管结合，算为管用。算管结合，算为管用就是成本核 算应当与加强企业经营管理相结合，所提供的成本信息应当满足 企业经营管理和决策的需要。(二)正确划分各种费用界限为了正确地进行成本核算，正确地计算产品成本和期间费用, 必须正确划分以下五个方面的费用界限。1、正确划分应否计入生产费用、期间费用的界限2、正确划分生产费用与期间费用的界限3、正确划分各月份的生产费用和期间费用界限4、正确划分各种产品的生产费用界限5、正确划分完工产品与在产品的生产费用界限以上五个方面费用界限的划分过程，也就是产品生产成本的 计算和各项期间费用的归集过程。在这一过程中，应贯彻受益原 则，即何者受益何者负担费用，何时受益何时负担费用；负担费用 的多少应与受益程度的大小成正比。（三）正确确定财产物资的计价和价值结转方法企业财产物资计价和价值结转方法主要包括：固定资产原值 的计算方法、折旧方法、折旧率的种类和高低，固定资产修理费 用是否采用待摊或预提方法以及摊提期限的长短；固定资产与低 值易耗品的划分标准;材料成本的组成内容、材料按实际成本进行 核算时发出材料单位成本的计算方法、材料按计划成本进行核算 时材料成本差异率的种类、采用分类差异时材料类距的大小等；低 值易耗品和包装物价值的摊销方法、摊销率的高低及摊销期限的 长短等。为了正确计算成本，对于各种财产物资的计价和价值的 结转，应严格执行国家统一的会计制度。各种方法一经确定，应 保持相对稳定，不能随意改变，以保证成本信息的可比性。（四）做好各项基础工作是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业 务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填 开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、 各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确 定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票 要求不符。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对 企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求， 能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。 为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开 始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企 业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方 给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月 进项税额。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还 应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系, 索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵1、做好定额的制定和修订工作2、建立和健全材料物资的计量、收发、领退和盘点制度3、建立和健全原始记录工作4、做好厂内计划价格的制定和修订工作（五）适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法二、生产费用和期间费用的分类生产费用可以按不同的标准分类，其中最基本的是按生产费 用的经济内容和经济用途的分类。（一）生产费用按经济内容分类产品的生产过程，也是物化劳动（包括劳动对象和劳动手段） 和活劳动的耗费过程。因而生产过程中发生的生产费用，按其经 济内容分类，可划归为劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费 用和活劳动方面的费用三大类。生产费用按照经济内容分类，就 是在这一划分的基础上，将生产费用划分为若干要素费用。1、材料费用。2、燃料费用。3、外购动力费用。4、工资费用。5、提取的职工福利费。6、折旧费。7、其他生产费用。(二)生产费用按经济用途分类工业企业在生产经营中发生的费用，首先可以分为计入产品 成本的生产费用和直接计入当期损益的期间费用两类。1、生产费用按经济用途的分类为具体反映计入产品成本的生产费用的各种用途，提供产品 成本构成情况的资料，还应将其进一步划分为若干个项目，即产 品生产成本项目(简称产品成本项目或成本项目)。工业企业一般 应设置以下几个成本项目：(1)原材料，也称直接材料。(2)燃料及动力，也称直接燃料及动力。(3)工资及福利费，也称直接人工。(4)制造费用。企业可根据生产特点和管理要求对上述成本项目做适当调整。 对于管理上需要单独反映、控制和考核的费用，以及产品成本中 比重较大的费用，应专设成本项目；否则，为了简化核算，不必专 设成本项目。2、期间费用按经济用途的分类工业企业的期间费用按照经济用途可分为营业费用、管理费用和财务费用。（三）生产费用按计入产品成本的方法分类计入产品成本的各项生产费用，按计入产品成本的方法，可 以分为直接计入费用和间接计入费用。直接计入费用是指可以分 清哪种产品所耗用、可以直接计入某种产品成本的费用。间接计 入费用，是指不能分清哪种产品所耗用、不能直接计入某种产品 成本，而必须按照一定标准分配计入有关的各种产品成本的费用。三、成本核算的一般程序和主要会计科目（一）成本核算的一般程序成本核算的一般程序是指对企业在生产经营过程中发生的各 项生产费用和期间费用，按照成本核算的要求，逐步进行归集和 分配，最后计算出各种产品的生产成本和各项期间费用的基本过 程。根据前述的成本核算要求和生产费用、期间费用的分类，可 将成本核算的一般程序归纳如下：1、对企业的各项支出、费用进行严格地审核和控制，并按照 国家统一会计制度确定其应否计入生产费用、期间费用，以及应 计入生产费用还是期间费用。2、正确处理支出、费用的跨期摊提工作。3、将应计入本月产品的各项生产费用，在各种产品之间按照成本项目进行分配和归集，计算出按成本项目反映的各种产品的 本。4、对于月末既有完工产品又有在产品的产品，将该种产品的 生产费用（月初在产品生产费用与本月生产费用之和），在完工产 品与月末在产品之间进行分配，计算出该种产品的完工产品成本 和月末在产品成本。（二）成本核算的主要会计账户为了进行成本核算，企业一般应设置“基本生产成本”、“辅 助生产成本”、“制造费用”、“待摊费用”、“预提费用”、 “营业费用”、“管理费用”、“财务费用”等账户。如果需要 单独核算废品损失和停工损失，还应设置“废品损失”和“停工 损失”账户。会计月度工作总结篇9这一学期，承蒙领导的信任，我很荣幸的承担了学校的出纳 工作，这是我职业生涯的重要转折时期，实现了理论教学与工作 实践的结合，同时也感到压力倍增。现在，我把自己在这一学期 工作中的体会与得失写出来，认真思索，力求在以后的教育教学 中取得更大的成绩和进步。一、教学工作本学期，我承担了 13级会计班的税收基础课程的教学工 作，在积累了两轮教学经验的基础上，我认真研究教学内容，大胆探索适合于学生的教学方法。例如，针对税收基础课程内 容枯燥、计算多、难理解的问题，采用让学生分组成立不同类型 的企业，每种税讲完以后相应的组以自己公司为主自编计算题， 为全班同学讲解的方式，即引发了学生积极性又能考察学生的掌 握情况。同时，我还认真备课，批改作业，多思考，多学习，不断 提高教学水平，不断积累经验。二、出纳工作本学期，在许老师的无私指导和帮助下，我顺利完成了出纳 工作。去年一月T2月累计费用支出达2885万元，办理支付业务 948笔，包括署假日均业务量达7.5笔。经过一年财务工作的锻 炼，我认为要做到以下几点才能做好出纳工作。1、具备严谨细致扎实敬业的作风。出纳每天和金钱打交道， 关乎到每位老师的切身利益，从票据审核、付款、票据整理、记 账、对账，每一个环节都不能疏忽，稍有不慎就会造成意想不到 的损失，所以每次付款我总是核对了又核对，却也难免偶尔出错。2、业务技能。出纳工作需要很强的操作技巧。填票据、打算 盘、用电脑、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人 员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具 备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数运算能力。3、提高安全意识。出纳人员保管着单位的现金、支票、票据和各种印鉴等重要财物，必须要提高安全防范意识。比如每天下 班时检查保险柜、抽屉，门窗是否上锁；送现金到银行缴存时，必 须有人保护，并且时刻保持警惕，否则一旦现金被抢或丢失将是 不可挽回的损失，出纳员也会遗憾终生。4、道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热 爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益; 要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占 公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要 注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、 为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。5、虚心请教，加强学习。经过一年的锻炼，出纳工作对于我 来说已经是轻车熟路，但是一些原则性的问题，还需要许老师和 课室其他老师的指导和把关。同时还要加强政策、法规的学习， 培养自我工作的原则性。6、培养良好的职业道德。面对财物，要廉洁自律、坚持原则， 做到“常在河边走就是不湿鞋”。出纳工作绝不是简单的点点钞 票、填填支票、跑跑银行就行了，承担的责任和心理压力绝不比 班主任少，只有干了财务才能知道其中的艰辛与不容易。三、存在的问题 反思本学期的工作，在取得成绩的同时，也存在很多不足。主要有以下几个方面:1、财务工作太忙，挤占备课时间。尤其是集中付款的9月和 12月，业务量非常大，忙的焦头烂额，一专题经常上课之前备十几 分钟的课，就匆忙去上课了。2、付款不及时，人际关系压力大。去年自实行新的财务制度 后，所有的报销付款都需要排队审核，手续也很麻烦，付款时间 延后，导致有些收款人有抱怨情绪，不合规定的票据打回重做也 会得罪不少人。我非常感谢领导能给我这次锻炼自我、提高素质、升华内涵 的机会，同时，也向一年来关心、支持和帮助我的许老师、科室 老师们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我的无私 关爱。最后，我将更严格要求自己，努力工作，发扬优点，改正缺 点，开拓前进，为美好的明天奉献自己的力量。并借此机会，给 大家拜个早年，祝各位同仁心想事成，万事如意。为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用, 我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地 发挥会计工作的重要性。总结各方面工作主要有以下几个方面：为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用, 我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务，扎 实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及酒店 下达的各项、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管 理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份, 组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭 证的装订工作。严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台 帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。资产管理：按会计制度要求进行资产管理，坚持酒店的各项 制度，严格执行财务部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。 认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门 建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚 持每月盘点制度，对盘亏资产查明原因从责任人当月工资中扣回。 在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到 万无一失。促进了生产经营的顺利完成，为经营管理提供了有效依据。会计月度工作总结篇10一、主要工作内容：1、发票开据，具体包括：过磅单、入库单、费用报销单、收条，（入库单、费用报销单每种单据一份，发票、过磅单、收条每 个数据一份）收条须附供货商的身份证复印件。发票上的数据以报检报关做的装箱单上的各品种数据为准。 各品种的单价随市场单价确定，发票必须在发车前一天做好。每 次所开发票上的数据计入相应明细账本。2、月底出具本月原材料、成品、损耗、次品的收购情况表, 另附一份情况说明，当月各品种的次品各开具一份出库单。3、登陆云南省国家税务局网络服务平台，录入当月的农产品 收购抵扣汇总清单（数据以当月发票上的数据为准）并打印作为报 税凭证。二、业务要求：1、热爱本职工作、遵守上下班制度、公司各项规章制度；2、树立良好的职业道德修养，严格要求自己，在开单工作中 做到对公司负责，对自己负责；3、熟悉自己的工作，做到字迹公正、无涂改，认真、仔细、 准确无误的开具所有相关单据；4、各类需作废单据，开单员须在单据上写明原因并由会计签名确认方可作废，且连号存底。扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认 证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因 此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个