2023年公司的财务管理制度公司财务管理制度最新(25篇).docx

2023年公司的财务管理制度公司财务管理制度最新(25篇) 在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。信任很多人会觉得范文很难写？这里我整理了一些优秀的范文，希望对大家有所帮助，下面我们就来了解一下吧。 公司的财务管理制度 公司财务管理制度最新篇一 第一条维护企业全部者的利益，按企业全部者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。 其次章财务管理工作职责 其次条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行状况。 第四条每年初搜集公司的生产经营安排，分季度比照安排执行状况，分析完成或未完成安排的缘由，报总经理。 第五条对公司的资产进行管理。 第六条规范企业财务行为。 第七条参加企业经营管理，各条块的财务人员应参加本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的状况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。 第八条执行公司会议制度，定期参与工作会议，汇报工作，解决问题。 第九条明晰企业总体资产状况。 第三章资产管理 第十条流淌资产的管理 第十一条固定资产管理 1、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。 2、对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。 3、低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。 第四章内部报销的管理 第十二条本规定适用于公司。 第十四条报表种类 1、旬报 2、资产负债表、损益表、报表分析 3、内部报表(依据公司的不同行业性质制定的内部报表) 第十五条上报时间 1、旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支状况，2日报告上月财务收支状况。遇节假日顺延。 2、资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。 3、各类内部报表：每月10日前上报。 第十六条报表要求 1、报表内容应真实、完整。 2、上报时间应准时。 3、在旬报中应刚好反映特别的、不常有的财务收支状况，并具体附于文字说明。 4、报表格式由总公司财务部统一规定。 第十七条对各条块执行制度状况的管理 1、结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成状况，并由董事长确定处理措施 2、对下属各条块违反财务制度的状况，一经发觉，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。 公司的财务管理制度 公司财务管理制度最新篇二 一、预算管理 1、各小区物业部全部收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。 2、每月末各小区物业部依据年度经济指标及下月预料状况，编制、上报下月收支预算。 3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。 4、各月度支出安排的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间调整，但各月总和不得超过年度指标。 5、每月初各小区物业会计对上月预算执行状况进行总结，编制上月收支预算与执行状况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。 6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。 二、收支规定 1、收据、发票及公章运用规定： 1)收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制(或购买)、统一管理，设专人负责，建立特地备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。 2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。 领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已运用收据的存根联，以备查对。 3)收据的保管必需专人负责。 如有遗失，追究保管人员责任。 领用收据的小区，假如人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。 4)各小区运用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。 一般状况下应以收据(其次联)换发票，所换发票的内容应与收据项目、金额完全一样，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。 对于须要先开发票后付款的业主，出纳(或物业管理员)依据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。 5)收据填写要求： 据实填写。 即必需按实收金额、项目、日期照实填写，不得弄虚作假，做到精确无误。 字迹清晰，不得涂改。 如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。 全部联次一次填开，上下联的内容金额一样。 6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小区不得再有其它公章。 2、收款规定 1)各小区收款必需运用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。 其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得运用。 2)已收现金款项必需在当天交由出纳核对、办理相关手续妥当保管，并刚好入账。 3)以转帐方式收款应刚好与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续，并刚好做帐务处理。 4)物业公司财务部可随时检查运用票据的人员是否刚好将所收款项按规定上交，并定期对整本已运用完的收据核查是否交纳入账，并进行核销。 3、支出规定 1)工资费用。 各小区财务人员依据本小区当月考勤表，计算本月员工的应付工资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人事部门审核，人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，报物业公司总经理审批，总经理同意后方可发放。 2)员工福利费。 对于员工福利品的发放，如：防暑降温品、节日礼品等，各小区依据自己实际状况，本着节约原则，自行拟定方案及所需资金等状况呈报物业公司总经理，同意后方可实施。 3)修理费用。 小区工程修理费用，审批程序是：物业公司总经理预算部总工办总裁。 4)差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务款待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的此类费用由经办人填制费用报销单，小区经理批准即可报销。 会计人员应在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特别状况外必需是发票，单据项目必需填写齐全，特殊是本公司全称、地点、费用项目等必需精确无误，票据应整齐，无涂抹修改。 对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收。 对于超出预算的上述费用项目，应呈报物业公司，说明状况，阐明超支缘由，经物业公司总经理同意后，报总裁批准，总裁同意后方可实施。 5)水电费。 水电费属于小区的代收代缴项目，应遵循专款专用原则，即本月收取的水电费必需首先用于保证该期水电费的支付。 小区不得以此类收款支付日常的费用开支，以免影响水电费的正常支付。 6)对于各小区须要转账结算的各项支出，经小区经理核准签字，送物业公司财务审核后，在支票签发登记本上进行登记，加盖财务专用章及法人章进行支付。 4、资金报表： 1)每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务，由物业公司财务汇总后报公司领导。 2)报表需注明当天款项的增加、削减状况说明。 三、会计核算 1、统一设置以下会计科目： 1)主营业务收入：主要核算物业小区向业主(或物业运用人)收取的物业管理费; 2)其他业务收入：主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约修理费等; 3)主营业务成本：主要核算物业水电修理、保洁及绿化等部门发生的费用;下设明细科目：工资、福利费、修理费、电话费、保洁费、劳动爱护费、保安费、社保费及其他。 4)管理费用：主要核算行政管理部门发生的费用。 下设明细科目：工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务款待费、社会保险费及其他; 5)其他应收(应付)款：主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。 2、会计报表 1)各小区财务结账日期为月末最终一天。 2)小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部，有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后，以便总公司统一申报。 3)小区会计每月25日前依据年度指标上报下月费用预算，次月10日前编报上月预算执行状况报表。 四、档案保管 1、已运用的收据记帐联由各小区财务保管，存根联缴销后交由物业公司财务进行保管。 2、小区财务档案应按财政部会计档案管理方法规范要求进行整理、装订、归档。 3、当年会计档案由小区会计负责保管，次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。 五、检查限制 1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查，包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符状况;现场盘点库存现金，账实相符状况。 并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。 2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督，对于有不符合“收据发票运用规定”及“收款规定”的行为，应刚好上报。 3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款，并签署对帐单，确保双方帐务清晰。 4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据刚好核检，发觉问题应刚好上报有关领导。 5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支状况进行不定期联合检查或抽查。 6、依据公司领导支配，聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行状况进行年度专项审计。 六、相关责任 1、物业小区各出纳对现金的收支负有干脆责任，小区会计负有监管责任，小区物业经理负有管理责任。 2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等，禁止不运用统一规定票据收款、私刻公章等，否则一经发觉干脆上报总裁肃穆处理。 3、会计档案灭失追究保管会计责任。 4、由于不按本管理方法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿。 本财务管理制度由公司由公司财务部和物业公司负责说明。 公司的财务管理制度 公司财务管理制度最新篇三 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前后相一样。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后刚好督促有关业务部门撤销担保。 第四章流淌资产管理 第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，依据本公司实际须要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。 公司的财务管理制度 公司财务管理制度最新篇四 第一章总则 第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、精确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，根据国家现行有关财政管理制度，经合本公司详细状况制定本制度。 其次条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。 第三条财务管理的主要内容有： 1、固定资产管理制度; 2、货币管理制度; 3、成本资金管理制度; 4、收入管理制度; 5、各项资金管理制度。 其次章固定资产管理制度 第一节总则 第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产实力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的平安与完整，规范企业固定资产的管理，依据本公司的详细状况制定本制度。 第五条固定资产应具备的条件： 1、运用期限超过一年以上; 2、单价价值在5000元以上; 3、能独立发挥其作用; 不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。 第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部详细负责管理。 第七条行政部详细保证公司固定资产的平安完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。 第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位详细负责保管和运用，并具有良好的技术状况，为公司发展供应服务。 第九条固定资产必需设置数量明细登记簿，固定资产运用状况登记卡，记载必需保持其连续性、真实性和完整性。 第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必需刚好清查、核算。 其次节固定资产的分类 第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。 第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿运用的原则，由运用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。 第三节固定资产的折旧 第十三条依据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的改变，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的方法。 第十四条固定资产折旧年限根据国家或地方有关财务管理政策执行。 第四节固定资产的增加 第十五条由公司或运用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益供应可行性的分析报告，供公司作为决策的评估依据。 第十六条依据生产经营的须要，新增固定资产由： 1、10万元以内由公司经理办公会议确定; 2、10万元以上由公司董事会确定。 第十七条运用部门必需经公司确定，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，阅历明资产管理人，单位负责人签字后方可付款。 第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。 第十九条进行固定资产编号，记入台帐。 第五节固定资产的修理 其次十条固定资产必需建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一旦发生修理，必需要求进行登记。 其次十一条公司管理系统所用的固定资产经运用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资修理。 其次十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人督促修理，费用按承包合同规定办理。 第六节固定资产报废的管理 其次十三条由运用单位提出局面报告，说明缘由，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。 其次十四条经确定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。 其次十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财务科。 第三章货币资金管理制度 第一节总则 其次十六条货币资金是企业各项资产中最具有流淌性的资产，假如管理不善，也最简单给企业造成损失。为加强货币资金的管理，建立和完善，各项管理制度，防止意外事务或损失的发生，制订本制度。 其次节现金管理 一、现金的收入 其次十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的一样性。 其次十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清晰。 其次十九条库存现金应限制在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丢失。根据公司详细状况，库存限额限制在10000元以内。 第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证明际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发觉若有不符，应刚好查明缘由，予以核实。 二、现金的支出 第三十一条公司的全部资金支出均应符合国务院颁发的现金管理条例规定范围。公司现金支出应适用于下列几项： 1、职工工资、津贴; 2、个人劳务酬劳; 3、各种资产; 4、各种劳保、福利费用; 5、出差人员差旅费用; 6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。 第三十二条根据有关规定，每一笔现金支付业务都必需由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。 第三十三条对特别状况下的个人借支款项，必需由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必需当月全额收回，防止呆账给公司造成。 第三节银行存款管理 第三十四条为保证企业货币资金的平安，避开经济损失，根据国家银行结算方法规定，依据公司的详细状况，制订本制度。 第三十五条遵守国家的法律、法规和银行结算方法的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。 第三十六条严格执行国家的有关结算方法，对不同的付款业务，应根据有关规定选用恰当的结算方法。 第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要刚好报请处理。 第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特别状况的确须要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、限制金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明缘由、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时刚好注销。 第三十九条对须要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各项目单位资金，必需由项目单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。 第四十条银行明细账必需按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。 第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金平安。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。 第四章成本管理制度 第四十二条为了正确核算企业的成本费用，精确真实的体现企业的经营成果，依据国家的有关制度规定，结合公司实际状况，制订本制度。 第四十三条公司实行两级成本核算制，公司会计负责公司的成本管理及核算，项目单位会计负责本项目的成本管理与核算。项目会计每月按时向公司会计汇报工作。 第四十四条成本管理与核算制必需根据国家财务制度的规定，严格划分成本与其他费用支出的界限，根据成本开支的范围核算公司及项目的成本。 第四十五条根据财务制度规定的行业成本开支范围，正确核算公司及项目成本，成本费用必需真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重赐予行政警告和适当的经济惩罚。 第五章收入管理制度 第四十六条为保证公司规章制度的实行，各项费用的足额刚好收缴，保证各项目单位能按合同约定进行正常的生产经营活动，依据有关规定和公司的实际状况，制订本制度。 第四十七条由公司签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同约定增加的款项，必需通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各项目向建设单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。 第四十八条除合同约定的由建设单位供应材料的款项可干脆由建设单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位干脆支付材料款。 第四十九条公司严格根据专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由项目负责人按先内部后外部的依次支配。 第五十条凡项目部干脆从建设单位收取现金或将资金干脆从建设单位转入其他账户的，一经发觉公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将依据情节轻重赐予行政惩罚，并以相应金额的20%-50%经济惩罚，且发生的一切损失由项目部单位自行负责。 公司的财务管理制度 公司财务管理制度最新篇五 1、依据公司中/长期经营安排，编制公司年度综合财务安排; 2、建立/健全公司财务管理体系，负责公司财务年度预算/资金运作等全面限制; 3、主持公司财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策供应刚好有效的财务分析，保证财务信息有效地监督检查财务制度/预算的执行状况以及适当刚好的调整; 4、对公司税收进行整体筹划与管理，完成税务申报以及年度审计事宜; 5、精确监控和预料公司现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险限制; 6、对公司重大的投资/融资/并购等经营活动供应建议和决策支持，参加风险评估/指导/跟踪和限制; 7、负责与财政/税务/银行等相关政府部门及会计师事务所等相关机构建立并保持良好的关系; 8、负责本部门的员工队伍建设及日常/培训/考核; 9、完成总经理交付的其它事宜。 公司的财务管理制度 公司财务管理制度最新篇六 1、总则 公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。 财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作须要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会探讨批准。 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会探讨批准。 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行 承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 财务部审核后，报公司经理、董事长审批。 公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。 3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 公司职员出差依据须要，由经理确定选用交通工具。 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。 a房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。 b出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。 c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。 d驾驶员出差补贴按每天30元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。 5、车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理保养由办公室统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记运用。 6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。 公司办公用具由办公室统一选购，管理 办公室财产台帐为财务部附设帐册。 公司各部门因工作须要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一支配。 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。 应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部干脆支付。 银行支票如发生丢失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 公司的财务管理制度 公司财务管理制度最新篇七 银行支票的管理规定： 一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票运用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。 二、运用银行支票时，应同时在银行支票运用登记簿上登记。作废的支票要刚好收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票运用登记簿整理装订、归档。 三、严格执行银行支票的运用制度。购入支票、批准签发支票、详细签发支票和加盖印鉴，必需由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、运用。转帐支票的收款单位必需与发票印章上的单 位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、精确，不得留空。 四、严格执行银行支票的领用制度，因特别状况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应依据支付凭证刚好报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否运用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已运用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未运用的，则应将支票完整地交回财务部门。财务人员要刚好进行银行帐核对，如发觉银行支付金额与支票底根不符时，要查明缘由，刚好处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。 财务印鉴的管理： 一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。 二、运用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必需是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。 三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。 现金管理规定： 一、现金会计必需仔细细致审核原始单据，收付现金后，必需在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。 二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。 财务开支审批方法： 为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理方法： 一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的.节约管理费用，用于发展业务。 二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必需由法人代表签字后，方可凭单报销。 三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。 四、办公用品、低值易耗品必需统一由办公室购置，并持选购单、发票报销。 五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准后方可报销。 六、财务人员应依据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。 七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的25日至31日，特别状况除外。 单位及职工个人借款的管理方法： 一、加强对借款的管理，严格限制借款数额，原则上借款只用于本单位公务须要，职工个人不得随意向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明缘由后申请借款。 二、本单位借款金额可视公务须要而定，但必需严格限制;职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。 三、用于单位公务须要的，经办人员需填制正式借款借据，写明详细缘由，还款时间。 四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必需在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得接着借款。 差旅费、交通费、款待费管理方法： 一、交通费、住宿费标准 二、住宿费开支方法 出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理。 三、交通食品公司财务部管理制度费开支方法 由于工作缘由参与会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。 四、款待费开支方法 员工因公务出差(市内)，报销餐费10元/次(外省出差除外)，外地出差补贴另定。 公司的财务管理制度 公司财务管理制度最新篇八 第一章 总则 第一条 为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的现金管理暂行条 例及中国人民银行发布的银行结算方法、现金管理暂行条例实施细则，结合本公司实际状况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。 其次条本规定是在