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2023年企业的财务管理制度(13篇) 每个人都曾试图在平淡的学习、工作和生活中写一篇文章。写作是培育人的视察、联想、想象、思维和记忆的重要手段。范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？下面是我帮大家整理的优质范文，仅供参考，大家一起来看看吧。 企业的财务管理制度篇一 1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按会计法办事，遵章遵守法律，做好财务会计工作。 2、财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取的租金、物业管理费等，做好收支结算表、欠缴管理费状况表交到财务科，由财务科刚好编制损益表和资产负债表等财务报表，进行税务申报，并综合公司资金运作的状况、管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。 3、管理和限制物业公司各部门编制收支安排，平衡工作，严格检查备用金的运用，严格执行库存现金限额制度，负责本公司资金运作的组织和调动，定期把资金改变状况向公司领导汇报。 4、遵循权责发生制原则刚好完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时精确编报会计报表。 5、负责公司的各项资产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。 6、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。 二、会计核算管理制度 1、采纳借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。 2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。 3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均运用中文;会计凭证运用复式记帐凭证。 5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必需符合国家统一的会计制度的规定，并应刚好向领导和有关部门报送会计报表。 6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当根据国家有关规定建立档案，妥当保管，保管期满须要销毁时，要填写 三、现金管理制度 1、依据物业管理公司管理业务的须要，应在财务科保持有适量库存现金，以备小额现金的零星支出，超出限额部分，应在当天存入银行。现金必需在规定的范围、限额内支出，现金支出不得在现金收入中干脆坐支。 2、现金的运用范围： (1)支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。 (2)支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购买物资的款项。 (3)结算其他的零星支付款项。 (4)各个部门因选购工作须要，可通过申请方式进行申请选购备用金。 (5)不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。 (6)不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 四、支票管理制度 1、严格遵守支付结算方法中有关支票运用的规定，不得签发空白支票。 2、支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。一般支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在一般支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。 3、签发支票应运用碳素墨水或墨汁填写，票面必需有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必需为单位的财务专用章及法定代表人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。 五、财务支出规定及审批程序 1、财务支出规定 (1)因公须要借现金时，借款人应填写财务支出审批单、借款单，并按规定的格式内容填写后，经所在部门领导签字同意、送财务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。 (2)各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日起一周内办理报销手续。 (3)报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取报销单。报销单填写的各项内容要清晰，数字要精确，金额的大写数字要正确，所填写内容要与原始凭证相符，并将票据分类粘贴整齐后，交由部门领导审批后，再将报销单返回财务科，财务人员依据财务制度规定仔细审核，审核无误后，经公司领导签字同意后，办理报销手续。 (4)借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应刚好付现退还本人，对报销后低于借款金额款项的，应让其退回余额以结清原借款所借账款。 (5)借款人员应刚好冲帐，不能跨年度运用借款。年末借款的，应于12月29日前把借款归还财务科，待次年一月重新办理借款手续。 (6)外购材料物资应当将供应商出具的发票、收到货物的入库单、现金选购的加附财务支出审批单，经有关部门审核、复核，报审批人核准后出纳方能付款。 (7)税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后，按审批程序报公司领导审批。 (8)全部支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备，如有疑问必需查询清晰并得到确认后方能付款。报销人对所报销发票的真实性负永久责任。 2、审批程序 业务经办人部门负责人(复核)会计(审核)审批人(批准)出纳(付款) 企业的财务管理制度篇二 财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。严格根据公司财务制度，做好本职工作。对待工作仔细踏实，树立服务意识。为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营状况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。 一、财务工作范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性. 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支安排，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、刚好核算和上缴各种税金。 9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各项费用开支标准和审批制度 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，具体填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款)。借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无出差事宜，标准待定。 2、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。 3、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，运用年限在1年以上者，办公用品，单价在20_元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必需要开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后执行。全部备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费，款待费，周转资金等，审批程序同第1条。 6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特别状况需由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明及开具收据。 3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经手人签字，报总经理审批签字后到财务复核，方可报销。报销手续实行谁经手谁报销。单笔报销，不得多次合计报销。 因银行对库存现金的限制，财务库存现金不足时，先在财务登记报销安排，由财务通知报销。 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。 四、工资及考勤管理： 1、为便于刚好计算工资，每月月底最终一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。 2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。 3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。 五、财务部总账会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务看法，做好服务工作。 2、全面了解、驾驭国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐。 4、对其他应收款、应收帐款刚好催收清理，按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点。 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰。 6、负责装订、管理睬计档案。 7、承办公司领导交办的其他工作。 六、财务部出纳会计岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。 2、依次、刚好地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰，内容精确，做到日清月结，要刚好核对库存现金。 3、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失。 4、全部费用报销，借款等资金流淌，应当严格实行审批制度，由总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务看法，做好服务工作，对报销人员报销事宜等做好仔细的说明工作。 5、保管好印章，严格按规定用途运用印章。 6、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。 7、完成领导交付的其它工作。 七、帐簿管理 1、由于会计核算均运用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。 2、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。 3、以上各帐簿的记录应运用楷书，书写清晰，按月合计累计。 企业的财务管理制度篇三 一、财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随意调动。财务人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价20_元以上、运用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年; 2、机器设备10年; 3、电子设备、运输工具5年; 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 企业的财务管理制度篇四 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 一、财务部职责范围 1、财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支安排，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。 9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款审批及标准 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，运用年限在一年以上者，办公设施单价20_元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销; 5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 四、附则 1、全部费用支出实行总经理签批制。 2、本制度自董事(股东)会议通过之日起起先施行。 企业的财务管理制度篇五 财政部是公司悉数财政事务及资金活动的处置与履行机构，担当公司平常财政处置、筹资处置和财政剖析作业，其作业规模和职责首要有： 1、担当公司财政处置作业。编制公司各项财政收支方案;批阅各项资金运用和费用开支;回收售楼款，整理催收应收金钱;处置平常现金收付、费用报销、税费交纳、银行收据结算，保管库存现金及银行空白收据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资作业;处置、和谐与工商、税务、金融等部分间的联络，依法交税。 2、担当公司管帐核算作业。恪守国家公布的管帐准则、财经法规，依照管帐准则，进行管帐核算;编制年度、季度、月份管帐报表;依照管帐准则规则设置管帐核算门类、设置明细账、分类账、辅佐账，刚好记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;处置好管帐档案。 3、担当公司本钱核算和本钱处置。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，操控本钱开销，搜集挂号汇总各项本钱数据资料，刚好、正确地为本钱揣测、操控、剖析供应资料;按合同、预算、批阅付出工程、设备、资料金钱，合作工程部等部分做好工程、资料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱辅佐账的设置，健全各项统计数据。 4、树立经济核算准则，运用管帐核算资料、统计资料及其他有关的资料，定时进行经济活动剖析，判别和评价公司的生产运营效果和财政状况，为公司领导决议方案供应依据。 5、合作公司内部审计。依据上述作业规模和职责，为加强财政处置，特拟定本准则。 第一章 资金批阅准则 1、总则 悉数金钱的付出，须经公司主管领导赞同。若是主管领导不在公司，应以电话或传真的方法与其联络，承认能否赞同金钱的付出，过后请其在开销单上补签定见; 财政专用章、公司法人章及支票有必要分隔保管，公司法人章由作业室主任担当保管，财政专用章和支票由出纳担当保管。作业室主任或出纳不在单位时间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须处置交代手续，代管人员有必要对印章的运用状况进行挂号; 财政部原则上不得将已加盖财政专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因作业需求，需先填好限额，并经公司主管领导赞同; 开具的支票须写明经赞同赞同的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需求公司予以合作付出给第三者，有必要有收款人的书面通知并经公司主管领导赞同; 往来金钱的冲转(指非正常运营事务)，须公司主管领导赞同; 非正常运营事务调出资金须通过公司主管领导赞同; 用以付出各种金钱的原始凭证有必要保管原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导赞同。 2、施工工程用款批阅准则施工工程用款由公司主管领导赞同付出。其程序，按以下“施工工程用款付出批阅作业流程”履行。施工工程用款付出批作业流程3、行政费用开销处置准则 公司处置人员的费用报销，须经公司主管领导赞同后财政方可报支; 触及敷衍等非正常费用，须公司主管领导赞同。 3、公司差旅费开支准则 公司员工到本市规模以外区域履行公务可享受差旅费补助; 公司员工出差依据需求，由部分司理决议选用交通东西; 公司员工出差时间，住宿费用及补助按以下规则履行： 房租规范： a、部分司理以上员工，房 租规范为120元/日; b、通常员工，房租规范为100元/日。 膳食补助、市内交通补助规范膳食补助每人20元/日;市内交通费每人6元/日。 、实践报销金额超出公司的补助规范，需由部分司理或带队司理阐明缘由，报经公司主管领导批阅后付出。 4、车辆修理费及汽油费处置准则 公司车辆修理保养由作业室一样处置，应指定修理点，修理费用通常接受银行转账的方法结算;车辆的易损备品备件由作业室一样支配收购，以支票付出。需用时应处置领用手续，并由作业室建账予以核销运用; 公司汽油票由作业室一样保管并设账挂号运用。 5、作业费用、会议费用及其他费用处置准则 公司作业用具由作业室一样收购、处置; 作业室树立账册挂号公司作业用品的收购、运用状况; 作业室产业台账为财政部附设账册; 作业室应对各部分领用的作业用品状况进行造册、挂号、定时通报; 公司各部分因作业需求，需约请有关单位人员召开会议的，应由部分司理提出主见，报总司理赞同，其会务作业由作业室一样支配; 有关薪酬、奖金、福利费等各项补贴的发放规范由公司人事劳资处置部分拟定，经总司理赞同后报财政部存案。 6、行政费用报销准则 公司行政费用现金开销规模为：向员工付出薪酬、奖金、补贴、差旅费，向自己付出的其他金钱及不行支票起点100元的零散开支; 公司员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财政部依照本准则有关规则进行批阅，并按本章第1条的规则进行批阅付出; 敷衍、礼物费用开销施行一票一单、事前申报制，赞同后方可施行; 凡未具有报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者有必要填写告贷单。告贷单留财政存底，待告贷还回时财政开冲账收据给经办人; 支票领用单、告贷单有必要由经办人填写，公司主管领导签字，财政批阅后，由财政部干脆付出;银行支票如发作丢掉，有关职责人应刚好向财政部和开户银行陈述。如系空白支票所形成的丢掉，丢掉人员负有补偿职责; 其他有关费用及本钱开销的程序以公司规则为准。 其次章 工程本钱处置准则 1、公司悉数工程经济合同以及触及工程本钱的悉数目标、保证、许诺及其他经济签证均需由总司理签署或授权托付签署。 2、公司工程部首要担当工程造价的揣测及批阅、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3、工程部还担当支配工程用设备资料的收购供应及经济合同的商洽作业，对现已选择定型的设备、资料进行收购，保证设备资料刚好供应，活跃进行商场询价作业，树立商场价格询价挂号薄，记载资料价格改变的前史资料。 4、财政部首要担当工程本钱的整体操控作业。 参加有关工程经济合同的商洽作业，刚好精确地知道公司各项工程本钱的构成及用款方案;担当工程进度款的复核作业，参加工程造价的断定和最终决算的审定作业。 5、工程中心结算程序。 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部批阅，工程部联系工程施工图纸、施工进度方案以及其他文件资料提出批阅定见，并在5日内送财政部会签; 财政部依据有关文件资料、施工单位领用的供应资料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参阅公司财政状况提出付款定见，报送公司主管领导批阅。 6、工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中心结算相同的程序报工程部复核，财政部会签; 财政部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决管用和资料结管用，扣减已付工程数及垫支的各项费用，结算敷衍工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导赞同; 大工程处置决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、描绘部、财政部及其他有关部分人员组成工程决算小组，依照上述本准则规则的职责规模联合进行专项工程决算; 房子工程悉数竣工检验合格交付运用时，商品房由工程部、销售部处置竣工房交代检验入库手续，财政部凭交楼入库手续处置竣工房本钱结算。 第三章 产业处置准则 1、公司产业的规模 公司产业包含固定资产和低值易耗品; 凡公司购入或便宜的机器设备、动力设备、运输设备、东西仪器、处置用具、房子建筑物等，一起具有单项价值在_元以上和经用年限在一年以上的列为固定资产; 凡单项价值在_元以下或价值在_元以上但经用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财政部担当公司悉数产业的管帐核算 公司本部运用的悉数固定资产及公司悉数作业用品用具由作业室归口处置; 公司各施工工地运用机器设备、动力设备、东西仪器等由工程部归口处置; 作业室和工程部应指定专人担当公司产业的事务核算，应树立台账，挂号公司产业的购入、运用及库存状况，担当支配公司产业的保管、修理并拟定相应的方法、方法。 3、产业的置办与调拨 作业室依据公司发展需求编制产业收购方案及进行商场询价作业，经财政部会签，报公司主管领导赞同后方可收购; 产业购回后，应填写产业收入检验单。产业收入检验单一式两联，财政部凭产业收入检验单、资产发票及收购方案处置报销手续。产业归口处置部分凭检验单挂号台账; 各部分需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部分司理赞同，报作业室批阅，公司主管领导赞同; 固定资产的领用单由运用部分隔具，领用单一式三联。一联由领用部分存查，一联送产业归口处置部分作为产业宣布凭证，一联由产业归口处置部分定时汇总后向财政部报账; 产业在公司内部之间搬运运用应处置移送手续，移送手续由产业归口处置部分处置，送财政部存案。 4、产业的清查、盘点 公司产业归口处置部分应定时进行产业清查盘点作业，年终有必要进行一次全部的盘点清查; 各部分的年终产业盘点有必要有财政人员参加; 产业盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填写损益陈述表，书面阐明亏、损缘由。对因自己渎职形成产业丢掉的，有必要追查主管人员和经办人员的职责; 凡已到达自然作废条件的固定资产，产业归口处置部分应会同财政部支配评价，评价状况上报公司主管领导，由公司主管领导决议处置定见; 凡没有到达自然作废条件，但已不能正常运用的固定资产，运用部分应查明缘由，照实上报;属自己职责事故的应由有关职责人员担当补偿丢掉;属自然灾难或其他不行抗力缘由形成丢掉的，应上报总司理，决议处置定见。 企业的财务管理制度篇六 总则 为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。 一、财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必需做到手续完备、内容真实、数字精确、帐目清晰、日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随意调动。财务人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记帐方法采纳借贷记帐法。记帐原则采纳权责发生制，以人民币为记帐本位币。 九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价20_元以上、运用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年; 2、机器设备10年; 3、电子设备、运输工具5年; 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理睬计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 资金、现金、费用管理 十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈，良好运用，提高效益。 十五、银行帐户必需遵守银行的规定开设和运用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁借帐户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 十六、银行帐户的帐号必需保密，非因业务须要不准外泄。 十七、银行帐户印鉴的运用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管运用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。 十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调整逐笔调整平衡。 十九、依据已获批准签订的合同付款，不得变更支付方式和用途;非经收款单位书面正式托付并经总经理批准，不准变更收款单位(人)。 二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。 二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必需通过银行办理转帐结算，不得干脆兑付现金。 二十三、领用空白支票必需注明限额、日期、用途及运用期限、并报总经理报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内，严禁空白支票在运用前先盖上印章。 二十四、正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。 二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。 二十六、严格资金运用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项，都有权且必需拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 办公用具、用品购置与管理 二十七、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造安排、报经领导批准后方可购置。 二十八、全部用具必需统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，常常检查核对。 二十九、个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 其它事项 三十、根据上级主管部门的要求，刚好报送财务会计报表和其它财务资料。 三十一、主动参加建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。 三十二、协作公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。 三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、