2023年医保业务管理制度(篇).docx

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医院预算以会计年度为期间，实行零基预算方式，充分体现全年收入和支出的全貌。收入预算，结合预算年度业务量预料变动状况编制;支出预算，参照上年实际执行状况，结合当年事业发展因素优先保障人员经费，重点倾斜医教研和基础设施建设，紧缩公务性开支。 第十四条 医院支出结构要不断优化，各项支出预算应保持合理的比例，医教研方面的支出保持逐年增长，基本建设的支出要兼顾单位的长远发展，体现可持续发展。 第十五条 预算制定和执行： 医院财务处组织相关部门编制预算，经院长办公会同意后报医院财务处。医院财务处负责组织相关部门进行审查、汇总，提出修改建议或看法。经院长同意后，上报主管部门，并遵照执行。不经批准，任何处室和个人不能随意进行调整。 第十六条 预算调整：医院在预算执行过程中，可依据预算执行状况作适当调整。有关处室提出调整方案，由医院财务处负责组织相关部门进行审查、汇总，经院长审批后执行。 第十七条收入是指医院在开展医疗、教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金以及从财政和主管部门取得的补助经费。 第十八条收入包括： (一)财政补助收入，即医院从财政部门取得的各类事业经费，包括：人员经费拨款、特色学科拨款、科研经费拨款和其他拨款; (二)上级补助收入，即医院从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入; (三)事业收入，即医院开展医疗、教学、科研以及协助活动取得的收入. 医保业务管理制度篇二 1、收费室凭正式发票国家统一监制票据收费，其他任何科室和个人不得私自收费。 2、收费室各窗口收款员每天下午4：00以前将当天收到的现金足额上交到出纳处，做到日清月结。出纳负责日报表与交款金额核对，并将款项当日存入银行，然后将银行存款单复核无误登记帐薄。 3、每月末，出纳与收款员将收入汇总表与电脑收入进行核对，并将核对状况和财务报表上报主要院领导。 医院各项支出必需遵守会计法及其相关财经法规，支出票据必需真实、合法、完整，支出票据上记载的各项内容均不得涂改。详细支出报销程序如下： 报销程序：经办人签字(注明事由并附票据)分管副院长审核签字财务科审核签字院长审查签字出纳室支付 1、财务人员应加强现金的管理，出现收假钞、少收钞、丢失现金、现金被偷等状况，由当事人自己负担全部损失。 2、财务人员应加强票据的管理，做到平安牢靠，出现票据被毁、被盗等状况，将按国家有关规定肃穆处理。 3、本规定未尽事宜，按国家有关财务制度办理。 医保业务管理制度篇三 局机关的预算业务应当坚持程序规范、方法科学、编制刚好、内容完整、项目细化、数据精确的原则，进行预算的编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价。 成立由局长为组长、局分管领导为副组长、各科室负责人及财务人员为成员的预算工作领导小组(以下简称“领导小组”)，负责预算业务全面工作。 局办公室负责预算业务编制、实施管理工作。 局办公室接收市财政部门下发的相关文件及数据后，依据年度防震减灾工作目标，参考上一年预算执行状况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预料，并根据规定程序报预算工作领导小组，起先预算编报工作。详细流程如下： (一)预算编制 1、领导小组会议部署预算编制工作，局长对总体预算进行部署。 2、分管领导牵头各科室对各自业务进行预算编报，提出下年度将开展的项目、内容;要召开的会议、培训等。 3、办公室分类汇总后报领导小组审批。 4、财政部门审批后下达预算限制数。 (二)预算审批 1、召开领导小组会议，分解细化财政部门下达的预算限制数，探讨对财政下达的项目预算限制数是否存在异议。 2、业务科室按会议确定进行预算调整。 3、办公室分类汇总后提出单位预算建议数。 4、财政部门审批，确定最终的预算限制数。 5、办公室向各科室下达最终的预算限制数，各科室执行预算。 财政部门下达预算后办公室要刚好进行预算公开。 硬化预算约束，支出必需以经批准的预算为依据。削减和规范预算调整事项，不同预算科目、预算级次或者项目间的预算资金确需调剂运用的，根据有关程序和规定办理。详细流程如下： (一)额度匹配流程 1、各科室依据批复预算，编制本科室季度资金运用安排，经分管领导审核后，于12月、3月、6月、9月20日前报办公室。 3、办公室汇总形成季度资金运用安排。 4、每年12月、3月、6月、9月底，召开领导小组会议通过下一季度资金运用安排。 5、办公室进行国库申报。 6、财政部门审批后国库指标发布。 7、办公室额度安排及发布。 8、各科室执行预算。 (二)预算调整流程 1、各科室提出预算调整申请。 2、分管领导审核。 3、办公室审核。 4、领导小组审批(不须要财政审批)或财政审批 5、办公室调整预算。 6、执行预算 年终预算执行完毕后办公室要真实、完整、精确、刚好的组织编制单位决算报表与绩效评价工作，报领导小组审核后刚好进行决算公开。 医保业务管理制度篇四 各单位应当依据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的须要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。岗位责任制包括:财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必需设置财务管理员岗位)。重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度:出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担当会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担当会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。 (一)、现金管理制度的主要内容: 1、根据现金管理暂行条例的规定，明确现金开支范围。 2、依据单位日常零星支出的须要，明确库存现金(或备用金)限额的管理方法。 3、明确各项现金收入账时间，制定限制坐支现金行为的管理方法。 4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。 (二)银行存款管理制度的主要内容: 1、根据支付结算方法的有关规定，制定银行存款开户、运用以及销户的管理方法。对出租、出借银行账户、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理方法应当明确。 2、明确核对银行账务的管理方法。 (三)、票据及有关印章的管理 1、单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。 2、明确银行预留印鉴的管理方法。对办理支付款项所需的全部印章应分开保管的制度应当明确。 单位应当依据政府选购、国有资产管理、财产物资管理等文件规定，建立健全实物资产的管理制度，对实物资产的购置、验收入库、领用、盘点、保管及处置等关键环节进行限制，防止各种实物资产的被盗、毁损和流失。 (一)、固定资产的管理制度 1、明确固定资产购置、验收管理方法。 2、为防止各种自然和人为因素的毁损，各单位应明确固定资产的运用、保管、修理管理方法。 3、为防止固定资产处置过程中的损失及舞弊行为，各单位应当明确固定资产的处置管理方法。 4、建立固定资产盘点制度，并对固定资产的盘盈、盘亏的处理做出明确规定。 5、对重要固定资产的保险制度应当明确。 (二)、材料、低值易耗品的管理制度。 1、明确材料、低值易耗品的请购、验收程序及管理方法。 2、明确材料、低值易耗品的专人保管制度;明确保管人员的职责、权限及有关奖惩方法。 3、明确材料、低值易耗品的清查盘存制度。 1、明确职工借支的审批程序及归还时间，对不按期归还借款的处理方法应当明确。 2、制定往来款项的定期清理和核对的管理方法。对清理和核对过程中发觉的问题的处理程序和方法应当明确。 3、明确呆账、坏账的审批处理程序。 1、根据相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间。 2、各项收入的取得，必需符合国家规定，对非税收入，必需执行"收支两条线"管理。 3、以财务独立核算为标准，单位的各项收入支出由该单位财务部门统一管理，统一核算。 4、建立严格的审批制度。明确各项支出的审批程序和支出手续，明确领导的审批权限;明确与支出有关的相关人员的签字手续等。明确重大支出项目的标准及应当集体探讨确定的方法和程序。 5、建立严格的开支标准制度。对各项支出，国家有规定的应当严格执行国家规定，并明确因状况特别超标准开支的处理程序;对国家无规定而由单位自定的，应当明确其报批的程序和标准，并报主管部门和财政部门备案。 6、对单位的专项资金应依据专款专用的原则，明确专项资金的支出范围和核算方法;明确专项项目的完工验收及检查方法;明确专项资金结余的处理方法。 1、财务会计分析的内容包括:预算执行、资产运用、支出状况、人员增减改变等。 2、财务会计分析的有关指标，至少应当包括:各项收入、支出肯定数及对比指标、预算内拨款占总收入的比率、非税收入占总收入的比率、支出增长率、人均开支水平、专项支出占总支出的比重、人员经费占总支出的比重、非税收入支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率等，事业单位可依据自身的特点增加相应的财务分析指标。 3、明确财务会计分析报告的报送时间和部门。各单位应当至少每半年进行一次财务分析，财务分析报告应当在规定的时间内报送主管部门和财政部门。 各单位应依据会计档案管理方法制定本单位的会计档案管理制度。 1、明确会计档案的整理立卷、装订成册制度及会计档案保管清册的编制方法。 2、明确会计档案的保管、查阅、复制登记制度。 3、明确会计档案的销毁管理方法。 对实行会计电算化的行政事业单位，应依据中华人民共和国会计法和财政部会计电算化工作规范的规定，制定本单位的会计电算化管理制度。 (一)、明确会计电算化岗位责任制度。包括明确会计电算化岗位的设置制度及内部牵制制度;明确每个岗位的职责权限范围。 (二)、明确会计电算化操作管理制度。包括明确上机操作人员对会计软件的操作程序、操作权限;明确操作密码的管理方法等。 (三)、明确会计电算化代替手工记账的各种凭证、账簿、报表的打印时间。当天凭证必需当天打印;现金日记账和银行日记应满页打印;总账应于月末3日内打印;明细账及其他协助账可按季、半年或壹年在规定时间内打印;月报应于次月3日内打印;季报应于次月5日内打印;年报应于次月15日内打印。 (四)、明确计算机硬件、软件及数据的管理制度。对各种计算机硬件、软件进行修改升级的程序和审批手续应当明确。 (五)、明确电算化会计档案的管理制度。 医保业务管理制度篇五 为加强学校财务管理，本着量入为出，事前限制的原则，有安排的调配运用教化资金，合理配置办学资源，支配好费用支出，保障和促进学校教化教学工作，结合学校实际，特制定本制度。 1。学校预算实行统一领导，分级管理，权责结合"的管理体制。学校预算编制要遵循量入为出，收支平衡"的总原则，依据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入状况，统筹合理支配支出项目，不搞赤字预算。中学学校预算管理制度。 2。财务预算是依据学校教化事业发展安排和工作任务编制的财务收支安排、固定资产设备购置安排、资金运用安排、依据学校的发展须要和财力结合单位工作任务支配所需资金，是学校筹集、安排、运用、限制资金的依据。 3。做好预算编制前期打算工作。要分析上年度预算执行状况，通过实际状况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础;要了解和驾驭预算年度事业发展安排及其资金供需状况，以便支配支出预算时做到保证重点，兼顾一般。 4。学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门供应其职责范围内的数据资料，并对所供应的基础信息负责，对于重大数据差错，要追究其责任。中学学校预算管理制度。 5。预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能解除收入的不确定因素，不将上年非常常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算:在编制财政补助收入时应依据有关政策法规、人员工资标准及北京市公用经费定额标准编列;在编制预算外资金收入(事业收入)时，应依据详细的收费项目确定，凡明确有收费标准的项目，要依据有关基数和收费标准计算编列;在编制其他收入时，应依据实际状况和结合上年状况编列。 6。预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，各部门应依据本部门的年度工作安排，参照上年度本部门各项实际开支，考虑可能出现的改变因素，先自行作出本部门费用预算。财务部门汇总后编制学校年度预算草案。 7。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。 8。编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出和对个人及家庭补助支出三个两部分:人员支出应按国家有关政策、标准和编制人数等计算编列;公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要依据实际状况测算编列。 9。项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其支配要做到量力而行"，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。在编制项目支出预算时，应分为基本建设项目支出"、行政事业性项目支出"和其他项目支出"，在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，根据轻重缓急进行排序，并刚好上报教委安排财务科。项目支出实行项目管理，要有执行项目完成状况报告、招投标制度、重大项目审核制度和绩效考评制度。 11。学校财务预算一经批准实施， 必需确保预算的肃穆性和权威性。各部门应严格按预算进度执行，严格限制超过预算及无预算开支状况，非经规定程序，不得随意更改和突破。 12。凡是未报预算或未经批准执行的预算项目，所需支出必需写出书面报告，经学校主管领导批准后，报校务会审定、校长批准后方可执行。 医保业务管理制度篇六 第一条为进一步加强部门财务管理，依据中华人民共和国会计法和省、市有关财务管理制度，结合我局实际，特修订本制度。本制度适用于局机关、各直属单位，以下统称为各预算单位。 其次条局长对局本级财务工作负主要责任，对各直属单位财务工作负监管责任。分管财务副局长对局本级财务工作负干脆责任，对各直属单位财务工作负监督责任。各线分管领导对分管业务单位财务工作负监督责任。各直属单位法人对本单位财务工作负主要责任。 第三条办公室担当局财务归口管理职能，负责制度修订，预算编制，财务管理与核算，监督预算安排的实施，定期进行财务分析，检查财务制度执行状况。组织财务人员开展业务培训，提高业务水平。 第四条各业务单位根据规定履行经费预算、开支、结算、报销、绩效等相关手续。 第五条财务人员对各预算单位法人负责。记账会计实行集中记账，结报会计由各预算单位确定1人。记账会计应做好各预算单位凭证审核、资金结算、登记会计账簿，编制单位预算、会计报表等工作，做好财务档案资料收集、保管工作。结报会计应做好票据、现金管理等工作，规范国库支付。结报会计原则上兼任各预算单位资产管理员。财务人员应加强与财政部门、各业务单位的沟通联系，刚好供应财务信息，保障工作开展。 第六条各预算单位应严格根据财政要求编制预算，各项收入和支出应当全部纳入单位预算统一核算、统一管理、统筹支配、合理运用。 第七条各业务单位应在财政规定时间内，提出下年度经费收支预算，填报项目绩效预算表报办公室，由办公室汇总初审，编制预算方案，经局党政联席会议探讨审定后，报市财政部门核定。 各直属单位预算方案报市财政部门前须经局党政联席会议审核。 第八条预算经批复后，各预算单位须仔细执行。各线分管领导应加强对分管业务单位的预算编制和经费执行状况的监管。 第九条各预算单位统一在指定银行及分支机构开设一个基本账户，账户日常管理工作由结报会计负责。 第十条公款竞争性存放工作严格根据绍兴市林业局公款竞争性存放管理操作细则(绍市林20xx4号)执行。 第十一条财政预算拨款，依据市财政部门下达的用款安排，按要求分项目进行收入核算。 第十二条专项经费，由各业务单位会同财务人员依据项目下达文件到财政或相关部门办理拨款手续。 第十三条其他经费，如有其他收入，各业务单位凭收款通知或收款凭证入账。 第十四条各类公务支出的定义及标准，严格根据省、市财政部门有关规定执行。 第十五条公务接待。局本级公务接待统一由办公室支配，各直属单位依据状况按规定支配。各业务单位接待来宾，须提前1天填写公务接待单(见附件1)，办公室依据来宾的级别、实际来访人数，按规定接待标准核定用餐额度。接待厅局级及以上来宾，各业务单位事先制定接待安排(方案)，经分管领导审定后，由办公室按规定程序向市政府报告。 第十六条物资选购。办公用品，局本级由办公室统一选购、登记及安排，其他处室一般不自行选购。各直属单位自行选购。 固定资产类物资，根据绍兴市林业局固定资产管理方法(绍市林20xx26号)执行。固定资产类指除土地以外，一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，或者运用年限在一年以上，并在运用过程中基本保持原有实物形态的资产。购置金额2万元及以上的，须提交局党政联席会议探讨同意后实施。 第十七条职工福利。统一由办公室依据有关规定统筹支配，各直属单位不得自行支配。 第十八条会议(培训)。各业务单位应于每年编制预算时，依据工作须要拟订下年会议(培训)安排表(见附件2)，统一报办公室。 主办业务单位应在实行会议(培训)前一周填写会议(培训)经费预算单(见附件3)。原则上不组织支配未列入预算的会议(培训)。如确需举办未列入预算的会议(培训)，经局长审批同意后，协调确定。 各类会议(培训)应在财政定点饭店进行集中选购。 会议(培训)费用报销时，应供应合法票据、会议(培训)经费预算单、政府选购合同、会议(培训)通知、实际参会人员签到单、费用原始明细单据等凭证。 各直属单位参照执行。 第十九条 公务用车。实行定点加油、定点保险、定点修理和集中统一支付的“三定点一集中”制度。公务用车报销加油费时需供应车辆号码加油清单，报销修理费时需供应修理清单等具体内容。 各直属单位参照执行。 依据工作须要，出市需租车时，应提前1天填写公务用车联系单(见附件4)，由办公室统一支配。因特别状况不能提前填报的，于公务活动结束后2日内(遇节假日可顺延)补办相关手续。 其次十条差旅报销。工作人员至少于出差前提前1天填写出差预算单(见附件5)，办理报销手续时作原始凭证随附。局领导依据工作支配报销，处室主要负责人由分管局领导审批，处室其他工作人员由处室主要负责人审批。 遵照一事一单、统一报销的原则，即一项出差任务填写一张报销单，同一事项共同出差的，由一人统一报销相关费用。出差结束后，应在7日内刚好办理报销手续。报销时应供应出差预算单、合法原始发票、有关文件通知等凭证。对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销，由个人自理。住宿、交通等支出按公务卡运用规定结算。 各直属单位参照执行。 其次十一条其他经费支出。除以上事项及人员、水电、通讯等经费之外，其他经费支出实行先预算后办理制度。承办人员在办理事项前填写其他经费支出预算单(见附件6)，核准后办理相关开支手续。安排支出额度在20xx元以下的，按程序由办公室核准;20xx元及以上、5000元以下的，按程序报分管财务副局长同意;5000元及以上、2万元以下的，按程序报局长同意;2万元及以上的，经局党政联席会议探讨通过后，在预算单上注明会议探讨日期。遇特别状况的，口头报告并事后补办手续。 其他经费支出原则上担心排未列入预算的项目。预算内容包括开展某项工作或某一公务活动所需开支的各项支出，集中报销，不能多头分散预算、分头报销。其他经费支出预算单在报销时作原始凭证随附。经费如在项目中列支，经办人员须在发票后备注开支的项目名称。 其次十二条对一些特别支出须要编制相关证明材料的，由各业务单位供应，交财务进行结算报账。 其次十三条林业专项资金运用严格根据绍兴市林业局专项资金管理方法(绍市林20xx52号)规定执行。需提交局党政联席会议探讨确定的专项资金额度，由5万元调整到2万元及以上。 其次十四条根据绍兴市林业局固定资产管理方法(绍市林20xx26号)执行，额度与本制度明确标准不一样的，以本制度为准。 其次十五条健全经费报销程序，实行联审制度。 报销金额在20xx元以下的，由经办人填写报销单，业务单位负责人审核，办公室主任审批后，财务予以报销;金额20xx元及以上、5000元以下的，由经办人填写报销单，业务单位负责人审核，分管财务副局长审批后，财务予以报销;金额5000元及以上、2万元以下的，由经办人填写报销单，业务单位负责人审核，分管财务副局长审批，报局长批阅后，财务予以报销;金额2万元及以上的，报局党政联席会议探讨通过后，由经办人填写报销单，业务单位负责人证明，办公室主任审核并注明会议探讨日期，分管财务副局长审批后，财务予以报销。 其次十六条经办人须供应真实、合法、完整的原始凭证。 其次十七条 各预算单位应根据绍兴市林业局财务公开实施方法(试行)(绍市林20xx50号)要求，对预算、决算及经费开支状况进行公示。 其次十八条财务人员负责对各预算单位财务收支的日常监督。对不合理的报账单据，有权要求说明说明，要求退回订正;对违反政策法规制度规定的，不予报账核算。 其次十九条各预算单位应接受财政部门、审计部门和局内审小组的检查和监督。 本制度自20xx年6月1日起执行。绍兴市林业局财务管理制度(20xx年版)、绍兴市林业局公务支出报销补充方法(绍市林20xx27号)同时废止。绍兴市林业局专项资金管理方法(绍市林20xx52号)、绍兴市林业局固定资产管理方法(绍市林20xx26号)中内容与本制度不一样的，以本制度为准。 医保业务管理制度篇七 第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，肃穆财经纪律，依据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法、中华人民共和国行政监察法、国务院财政违法行为惩罚处分条例等有关法律、法规规定，结合我市状况，制定本规定。 其次条本规定适用于市直行政事业单位。 本规定所称行政事业单位包括党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包括实行企业化管理的事业单位。 第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。 第四条行政事业单位必需依据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，并建立单位内部会计监督制度;不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告;不得隐匿或者有意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。 行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 任用会计人员必需符合会计管理的规定。 第五条行政事业单位应当根据规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。部门综合预算一经批准通过，必需严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特别状况确需调整的，要按规定程序办理。 第六条行政事业单位的各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统筹支配运用。 行政事业单位根据规定必需列入预算的收入，不得隐瞒、少列。 行政事业单位编制的支出预算，应当优先保证本部门履行基本职能所须要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格限制。 第七条财政收入执收单位(以下简称执收单位)依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。 (一)行政事业性收费、政府性基金; (二)国有资源和国有资产有偿运用收入; (三)国有资本经营收益; (四)彩票公益金; (五)罚没收入; (六)以政府名义接受的捐赠收入; (七)主管部门集中收入; (八)其他政府非税收入。 第八条执收单位要依据国家有关法律、法规和规章规定的项目、范围、标准、对象和期限，根据收缴分别、罚缴分别等规定的方式，将收取的财政收入干脆缴入国库或财政专户。 第九条执收单位收取财政收入，除根据国家有关规定须要依法纳税的运用税务发票外，其余一律运用财政部门统一印制(监制)的票据。 第十条行政事业单位对财政下拨的专项资金，应当根据批准的项目，实行专款专用、单独核算，不得虚列、截留、挤占、挪用、奢侈、骗取、套取、转移财政专项资金。 第十一条行政事业单位应当建立、健全各项支出的管理制度。各项支出要根据批准的预算和规定的开支范围、标准执行。 行政事业单位发放福利、补贴和奖金，应当根据规定执行，不得擅自设立项目、提高标准和扩大范围。 行政事业单位应严格执行款待费管理方法，不得擅自提高标准和扩大范围。 第十二条行政事业单位运用财政性资金，选购政府集中选购书目以内的或者选购限额标准以上的货物、工程和服务，必需实行政府选购;选购政府集中选购书目以内并达到公开招标限额标准的货物、工程或者服务，应当实行公开招标方式进行选购;因特别状况需采纳公开招标以外的选购方式，应当经财政部门批准。 第十三条行政事业单位开立银行账户，应经财政部门同意，根据人民银行有关账户管理规定，到国有、国有控股或经批准允许为其开户的商业银行办理开户手续。 第十四条行政事业单位必需依法管理运用国有资产，维护资产的平安和完整，提高资产运用效益。 行政事业单位转让、处置国有资产和将国有资产用于经营投资的，应当经财政部门批准。行政事业单位应当按规定进行国有资产收益核算。 第十五条财政、审计、物价部门和人民银行在各自职权范围内，依法对违反本规定的行为作出处理、惩罚确定。 有违反本规定行为的单位，其干脆负责的主管人员和其他干脆责任人员，以及有违反本规定行为的个人，由监察机关或者任免机关依照人事管理权限，依法赐予行政处分。 第十六条违反本规定第四条规定的，依据中华人民共和国会计法予以处理。 第十七条执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入管理规定的行为之一的，责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法所得。对单位赐予警告或者通报指责。对干脆负责的主管人员和其他干脆责任人员赐予警告、记过或者记大过处分;情节严峻的，赐予降级或者撤职处分: (一)违反规定设立财政收入项目; (二)违反规定擅自变更财政收入项目的范围、标准、对象和期限; (三)对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍旧依照原定项目、标准征收或者变换名称征收; (四)缓收、不收财政收入; (五)擅自将预算收入转为预算外收入; (六)其他违反国家财政收入管理规定的行为。 第十八条执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，限期退还违法所得。对单位赐予警告或者通报指责。对干脆负责的主管人员和其他干脆责任人员赐予记大过处分;情节较重的，赐予降级或者撤职处分;情节严峻的，赐予开除处分: (一)隐瞒应当上缴的财政收入; (二)滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入; (三)坐支应当上缴的财政收入; (四)不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库; (五)违反规定退付国库库款或者财政专户资金; (六)其他违反国家财政收入上缴规定的行为。 第十九条行政事业单位有下列违反规定运用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位赐予警告或者通报指责。对干脆负责的主管人员和其他干脆责任人员赐予记大过处分;情节较重的，赐予降级或者撤职处分;情节严峻的，赐予开除处分: (一)以虚报、冒领等手段骗取财政资金; (二)截留、挪用财政资金; (三)滞留应当下拨的财政资金; (四)违反规定扩大开支范围，提高开支标准; (五)其他违反规定运用、骗取财政资金的行为。 其次十条单位和个人有下列违反财政收入票据管理规定的行为之一的，销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。对单位处5000元以上10万元以下的罚款;对干脆负责的主管人员和其他干脆责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当赐予降级或者撤职处分;情节严峻的，赐予开除处分: 其次十一条选购人违反本规定第十二条规定的，依据中华人民共和国政府选购法和安徽省政府选购管理暂行方法予以处理。 其次十二条违反国家有关账户管理规定，擅自由金融机构开立、运用账户的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，没收违法所得，依法撤销擅自开立的账户。对单位赐予警告或者通报指责。对干脆负责的主管人员和其他干脆责任人员赐予降级处分;情节严峻的，赐予撤职或者开除处分。 其次十三条单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对干脆负责的主管人员和其他干脆责任人员处20xx元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当赐予记大过处分;情节严峻的，赐予降级或者撤职处分。 其次十四条违反国有资产管理的规定，擅自占有、运用、处置国有资产的，责令改正，调整有关会计账目，限期退还违法所得和被侵占的国有资产。对单位赐予警告或者通报指责。对干脆负责的主管人员和其他干脆责任人员赐予记大过处分;情节较重的，赐予降级或者撤职处分;情节严峻的，赐予开除处分。 其次十五条对违反本规定构成犯罪的，依法追究刑事责任。 其次十六条对行政惩罚确定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。 其次十七条本规定各区、县参照执行。 其次十八条本规定由市财政局负责说明。 其次十九条本规定自发布之日起施行。过去有关规定与本规定相抵触的，以本规定为准。 医保业务管理制度篇八 为了加强对学校经费的运用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。 第一条 预算编制的指导思想：坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内财务公开。 其次条 预算编制的原则:统筹支配，量力而行，保证重点，略有节余。首先保证人员经费和教化、教学、科研的须要，留意重点项目经费的支配，严格限制公务费的开支。 第三条 经费预算方案的制定程序：财会室每10月份对上年度预算执行状况进行汇总核算，对下年度收支状况仔细匡算，制定综合财务预算安排草案，提出经费支配的初步看法，提交主管财务校长批阅和校务会议探讨,校长批