商业计划书模板创业计划书.docx

商业计划书模板-创业计划书 第一局部：概述 概述是投资者看到的第一个局部。 它赐予投资者对你和你的规划书的最初的印象，因此应当打印得正确无误，表述地清晰明白。 其次局部：业务及前景 这局部论及大量有助于投资者了解你的业务的关键话题。 每一处都很重要，但总贯全局还要有一个综合概要，假如不是明确精细的话，尝试去展现你的业务是怎样的独特。 向读者展现是什么使你的业务在世界上的业务中有独到之处。 阅读这一章节时，投资者将尽力确定这个产业“胜利的关键” 。 换句话说，他将尽力证明这两三件事是在你的业务状况下必需准时做好以达胜利的。 留意编号体系有一个单独的数字作为标题而副标题含有小数，比方2.01。 2.01 概要 开头的一段以这样的句子起头，“公司的注册地址为”并列出公司办公地址、电话号码和需要接触的个人。 2.02 业务的实质 在这一局部要给出你所从事的业务的纲要。 举个例子，你可以说，“我公司设计、生产、销售、修理微机根底软件，这些软件掌握用于监看门诊病人的医疗诊断设备” 。 用一个精练的句子阐述你公司是干什么的，这或许是最好的开头。 接下来，你要以概括的语句来描述你的产品或是效劳。 你需要用完可能少的话来让投资者了解你的产品或效劳。 2.03 业务的历史 你在这局部要说出公司何时组成，特殊要说清晰第一件产品或效劳始于何时，以及公司经受过的最重要的里程碑式的事情。 报告的业务历史局部必需短小精要。 假如报告多于一页，或者最多，到达两页，你已经说了太多的历史了。 要是公司有个特殊精彩的经受，那或许可以作为一个特殊的理由来囊括大段的历史，但无论如何都要简洁。 2.04 业务的前景 说清晰公司的年次进展规划并指出其中的分界限。 实际上，投资者需要了解你如何在五年内从现在所处的状况进展到你想要到达的状况。 尽管规划书的这一局部必需要简洁，但在格式上有相当大的自由度。 你可以简洁地说明在接下来的五年里你准备连续生产你们的两种根本产品，到第三年的时候你将引入另一个类似的产品。 依照这样的方法，你的业务的前景将会简洁而又切中要害。 另外，假如你预料在到达稳定点前要经受很多变化，你应当指出会发生哪些变化。 投资者需要精确地了解公司要获得胜利必需做些什么。 2.05 独特之处 给投资者的每份商业规划书都应当有一些独特之处。 治理层独特?产品或效劳独特?生产过程独特?有独特的金融根底?全部的这些都可以囊括在内。 重要的是要有一些东西使你的公司在和别的对投资者来说同样可得的投资时机的比照中凸现出来。 投资者们不喜爱投资于“人云亦云”的公司。 他们想要有独特的商业地位的公司。 在一个像这样的单独的章节中，或是在整篇商业规划的各章节中，你要着重强调你公司的独特之处。 假如你的业务里有一个新产品，一个生产的专利，或是别的特殊不寻常的方面，那么应当像这样在单独一章里列出。 除了要包括这局部之外，企业主还应在商业规划书中间歇地突出公司。 2.06 产品或效劳 在这局部你要准确的描述你的产品或效劳，要求是不给读者对于你所生产的或是规划生产的东西留下疑问。 假如你有好几种产品或效劳，用单独的段落来表达其中的每一种。 你应表达产品的价格，价格如何确定以及毛利数目。 企业主简单轻率地对待产品的定价。 花足够的时间来考虑全部影响产品定价的因素，确信你能够用坦率而有规律的话来解释定价背后的道理。 是由于竞争迫使价格趋向于那个方向吗?价格定得高是由于你能幸运胜利吗?你必需预备答复这些问题。 2.07 产品的消费者或购置者 详尽地表达产品的消费者:哪些人使用它们,用它们来干什么,为什么要用你的产品或效劳。 他们购置你的产品是否只是由于价格,还出于其它什么考虑吗?对消费者而言你的产品或效劳满意了哪方面的需要?在这局部里你还要列出你的产品的最大的三个主顾,以及价值 和他们各自购置的数量。 这可以用分栏的形式来做，第一栏是公司，其次栏是价值，第三栏是购置的数量。 假如投资者对你的公司感兴趣，你就给他开一张客户清单。 在你和投资者接触的开头阶段，规划书的这一局部会给他一个关于你的业务的印象。 2.08 行业或市场 在这里你要描述产品的总的市场状况: 总的市场价值,成长的速度,对产品或效劳的总的需求。 市场规模的前景猜测是必要的。 你可以用这样的表格的形式： 表4-1：销售猜测表 年份 产业销售额 %增长率 第一年 实际值 100，000，000 - 去年 实际值 120，000，000 20 今年 规划值 150，000，000 25 明年 规划值 200，000，000 33 后年 规划值 280，000，000 40 说明产业销售额时，肯定不要把整个市场的数额都说成是你的，而实际上，你的产品只是此行业中的一小局部。 典型的例子是准备生产计算机磁盘驱动器的公司。 在它的商业规划书中，它把整个计算机磁盘驱动器市场列为它的市场。 实际上，它准备生产的计算机磁盘只和一个厂商相匹配。 那个厂商只占10%的市场份额。 投资者急于了解行业销售的细节和你的产品在此行业中的深入程度。 在这个地方你要做个行家才行。 2.09 竞争 这里你要说出全部竞争的产品和生产它们的各家公司。 特殊要留意它们销售的货币价值，它们所占有的市场份额，对手的经济实力。 你还要精确说出你的产品和他们的产品不同在哪里。 假如没有人和你竞争，那么说出为什么没有竞争。 没有竞争的缘由之一可能是你的专利权。 要是你觉得将来可能会有竞争，你应指出每个可能的竞争者以及他们何时会进入。 大局部企业主对他们的竞争了解得不够。 假如你不清晰你所面临的竞争，投资者不会信任你的分析。 要知道绝大多数投资者都认为每一种产品都存在一些竞争。 2.10 销售 这局部要包含市场销售过程和销售渠道的信息。 那也就是说，产品是如何离开工厂并到达最终的使用者手中的?是使用直接销售人员还是使用经销商?销售你的产品要涉及到哪些经纪人或中间人?你和这些中间人的关系是怎样的?你要描述你为销售产品所作的特殊的安排。 讲解你的产品的销售时，你得一步一步地来，他们才好明白销售的过程。 2.11 生产 这儿你要述说生产过程的全部步骤和全部对生产有影响的东西。 在这里关键一点是生产费用。 销售时的这笔费用，是怎样一步一步得来的? 2.12 生产特征 这局部应着重于生产特征。 生产过程是困难还是高度兴旺?有很多部件还是只有一些?公司实际上给产品增加了多少价值?部件花了多少钱?对生产过程而言什么部件是至关紧要的?投资者需要测定生产过程的困难。 是标准的生产过程还是有很多有难度的工序?假如是个简单的过程，需要有特殊技巧的人员来操作吗? 2.14 供给商 这局部描述了供给你公司原料或其它必需品的公司。 在规划书的这个地方，你要列出三四个最大的供给商及他们所供给的东西。 你要用分栏的形式来做，第一栏列出供给商，其次栏列出供给的总价值，第三栏列出所供的物品。 接下来，你要向投资者开列一张主要部件供给商的清单。 投资者会用清单联络供给商加以验证。 2.15 转包商 在你的产品走向市场的过程中，假如转包商或别的什么人做了局部工作，列出他们并说明和他们的关系。 这局部里你要列出几个签约转包商和工作的货币价值。 然后你要向转包商供应转包商的清单，包括名称，地址，电话号码及数量，使投资者能和这些转包商进展接触。 2.16 设备 具体地说一下你已经购置或准备购置的设备。 概述一下固定资产和它们的转售价值。 描述用现有设备你能生产的产品数量和货币价值。 确认获得机器的时间。 这里投资者要了解你的设备是否难以买到。 假如真是如此且你的生产容量已满，公司就必需等上一段漫长的时间来获得多余的设备以提高产量。 投资者需要知道设备是否是简单的并且需要特别的技巧来操作。 假如是这样，你就需要特殊的工作人员来操作机器。 问题是，“找一个特别的雇员来操作机器有多大难度?”最终，假如机器是专用于一个目的的，将难以出手。 因此，其抵押价值大打折扣。 全部这些对于投资者来说都是很重要的。 2.17 全部物及设施 描述公司拥有的房产，或公司全部的办公室和工厂的租约。 说明你已有的和准备买的设备;具体地说明固定资产的状况。 这里投资者想要知道厂房对于公司的进展来说是足够的。 2.18 专利和商标 你要说清晰公司持有或准备申请的专利或商标。 你可说一下被授予专利的缘由以突出产品的独特。 在这里你要向投资者供应专利证书的副本，让他看一下来测定你的专利或商标为何独特。 在商业规划书里最好不要放商标的副本，除非这对说明其独特性很关键。 2.19 讨论开发 在这里你要指出花在讨论开发上的开销，过去已经支出的以及将来你准备支出的。 你应精确说明你准备讨论开发些什么。 莫名其妙地对企业主推断失误，投资于一个已不行能开发出什么产品的讨论员，而不是需要开发产品的企业主，这对于投资者来说是件相当可怕的事情。 开发性的企业主花费几百万元来讨论开发出已有产品的新的变种。 投资者需要这样的企业主，他能把这种转变注入一个销售和生产型公司以尽量地赚钱。 2.20 诉讼 说明现阶段牵涉到公司的诉讼，包括别人向公司提起的诉讼和公司向别人提起的诉讼。 肯定要说明可能发生的诉讼。 2.21 政府法规 说明治理公司的政府机构以及公司和它的关系。 在这个局部你要说明你准备怎样来遵守由各类治理机构制定的规章。 2.22 利益冲突 说明潜在的利益冲突，比方一个董事同时又是你的供给物品的全部者，或者是从事类似业务的公司的董事或全部者。 说明和公司治理层人员进展的交易，在这些交易中，治理层向公司推销了一些东西，价格或许是合理的，或许是不合理的。 假如你不提醒利益冲突而且投资者发觉了这一点，你会立即失去信用。 2.23 定单 这一局部你应指出公司尚未完成的定单数量。 列出所要求的东西和数量。 列出最大的三四个主顾和他们的定单，可以让投资者对定单有更好的了解。 用分栏的格式来做。 第一栏列出定货公司的名称，其次栏列出定单的价值，第三栏列出订购的数量。 2.24 保险 列出公司已买的保险和将要买的保险，包括，火灾险、伤亡险、产品责任险、水灾险、关键职员的人寿险，等等。 不过，只需列出对公司运营有重要影响的保险，而不是安康险或类似的东西。 2.25 税收 说明对公司征收的特殊的税收。 假如你已经在做这项业务，说明未付的税款，如工资税，收入税。 2.26 公司构造 这局部里你要说明公司是股份公司还是合伙公司。 说明公司是否为独立法人，从何处得到授权经营业务以及所使用的商标名称。 要说明它是否有子公司。 假如状况比拟简单，母公司拥有局部或全部的子公司，你应使用框图，说明个别的法人，在它们之间划上线并标明百分比。 2.27 出版物和同业公会 在信息方面，投资者会对你的行业的同业公会感兴趣。 他想知道哪些商业杂志和商业报刊比拟好，他可以利用以前的报刊来更多的了解你的业务。 2.28 公用事业 水、电等不行缺少的资源的可得性。 通讯设备的可得性。 通向工厂和办公室的道路和其它设施。 第三局部：经营治理 这局部你要说明治理人员、董事和其他对业务运营有重要影响的人。 通常，在一个特别小的机构里核心人物不超过三个，稍大一点不超过六个。 3.01 董事和高级职员 列出全部高级职员、董事和核心职员。 应包括每个人的完整的姓名、他或她的职位和年龄。 3.02 关键雇员 这局部里你要证明三四个属于是关键雇员的人员，给出他们背景和工作的简历。 证明这些关键雇员勇于进取是很重要的。 用勇于进取者有点心理学著作文体的味道，但对于企业主而言，则不是那么回事。 有人认为勇于进取者天生如此，尽管别的人认为勇于进取者的品质是可以学习的。 在你所处的情形中，这方面则很简洁。 你必需向投资者说明你就是个勇于进取者，否则你将拿不到钱。 进一步来说，你在你的行业里赚的越多，就越能激发投资者去投资于你的公司。 3.03 治理层忠诚度 从书面上难以推断你的忠诚度。 但像下面这样的真实的表述将受到欢送。 公司没有任何一名治理人员、董事或主要投资者曾被逮捕、宣判有罪或被控有重大罪行;进而，没有人曾经破产过或和任何破产业务有关联。 个人信用报告要证明全部个人有良好的信用记录且无大额未偿债务。 3.04 薪水 这局部你要列出全部从公司支取薪水的核心雇员、董事或官员。 你应用表格形式列出每个人的姓名、职位、领取或将要领取的薪水。 在薪水一项里，你要把全部费用都列进去，董事费、参谋费、佣金、津贴、薪水等等换句话说，公司总的酬劳支出。 3.05 股票购置权 你应给全部股票购置权做一个列表。 除了每个人的姓名之外，还应指出已经享有的股票数目、平均的预购价格、自授予购置权以来已购置的数额以及尚余的数额。 公司的购置权尚未偿付，应说明缘由。 3.06 股票购置权规划 这局部要说明公司已有的总的股票购置权规划，里面有多少购置权或是在以后某日将会有多少购置权。 3.07 主要股东 在这局部用表格列出每个人的姓名、直接拥有或只有使用权的股票数额、股票购置权份额、在全部未行使购置权中的比例以及购置权行使之后的股权比例。 同时说明购置股权的价格。 3.08 雇佣协议 具体列出公司和雇员的雇佣协议并特殊注明和每个雇员签定的是什么协议。 假如你有订立雇佣合同的合理解释，把它写入这一局部。 3.09 利益冲突 这局部被一再列出以确保全部违反公众利益的交易得到了充分的披露。 这一节你应提醒治理层和公司进展的交易。 例如，一位董事或许向公司供应过效劳，作为回报，这位董事拿到了公司的股票或股票购置权。 3.10 参谋、会计师、律师、银行家及其他 这局部你要说明参谋的名称，会计师、律师和银行家以及他们的电话号码。 假如支付给他们任何特地费用，或公司每月支付聘用费用，在这一局部加以说明。 第四局部：筹资说明 在这局部说明你想采纳的筹资类型和相关条款。 4.01 拟用筹资 首先你要说明你想卖给投资者的一般股、优先股或是可转换债券。 要供应足够的细节使你要卖的东西不至于让人产生疑问。 假如你想卖一般股，一般股是否有红利?要是你忘了领取红利它是否会累积?一段时间以后会赎回股票让投资者取回资金吗?要投资者为一般股付怎样的价钱?对股票会有何限制?一般股股东的投票权如何?一般股股东享有怎样的注册权?也就是说，投资者会误以为你公开上市而这样做使你成为公开发行股份公司吗? 假如你销售优先股，你将支付怎样的红利?红利会累积吗(意味着假如你有一年或一季度没有支付，你必需在别的年份或季度作出补偿)?优先股怎样赎回?例如，在五年以后，你是否需要跨年度赎回股票返还投资者的资金?可以转换成一般股吗?假如可以，转换价又是多少?这些股票有何限制，优先股有否投票权?它掌握董事会吗?会有什么优待吗? 假如是可转换债券，解释一下条款。 是五年期还是十年期的?是否有一段只支付利息的时期?你给的利率是多少?利率是固定的还是浮动的?可以转换成一般股或优先股吗?这些条款都要有。 假如你还未打算用何种构造，在这局部注明这重要的一点。 律师365 如在以上任一条件下供应股票购置权，你要考虑当投资者购置你公司的股票购置权时他会出的价钱。 要考虑投资者会支付多少钱来把购置权转换为一般股或优先股。 购置权将转换成多少股票?购置权何时终止?五年?十年?你要说清晰全部这些有关股票购置权的事情。 假如筹资类型或筹资条款是可变通的，在这儿说明你的协商意愿。 4.02 资本构造 这里你要说明一般股、优先股和未付长期债务，以使投资者能了解公司的大致资本构造。 表4-2：资本构造分布表 筹资前 筹资后 长期债务 100，000 长期风险资本 500，000 可转换债务 优先股 一般股 100，000 100，000 4.03 筹资抵押 很明显，假如涉及一般股，无须抵押。 假如是附属信用债务，列出优先于它的债务。 说明这笔债务的抵押物。 4.04 担保 在这里指出给投资者投资作担保的个人或公司。 假如存在个人担保，你要供应担保人的个人财务报表。 4.05 条件 说明筹资条件。 举个例子，公司是否必需在董事会为投资者的代表设一个座位?公司要靠财务比率来生存吗?公司必需到达怎样的里程碑呢? 4.06 报表 说明你准备向投资者供应的关于筹资的报表。 例如，你要供应每月盈亏表、资产负债表和年度审计表吗? 4.07 使用进程 说明你准备把钱用在何处。 不要使用不合规定的名称“ 经营资本”，但要说明如何使用资金。 尽量具体一些。 4.08 全部权 这一章说明尚未支付给每个股东的股票数额和一旦筹资成立投资者将拥有的股票数目。 说明全部权支付额/将支付额，以及各股东对公司全部权的百分比。 假如发起股东收到或将要收到的是股票而不是现金，给出详细细节，例如是拿什么股票作为回报的，也就是说，是土地、建筑物，还是设备、发起股等，还有，给出资产现在的市值。 表4-3：资产市值表 筹资前 筹资后 百分比 支付价格 现有股东 800，000 800，000 80 50，000 投资者 200，000 20 200，000 4.09 资本稀释 这里你要说明就帐面值而言新投资者的稀释程度。 4.10 支付的费用 在这里你应说明你是否要支付什么询问费用，是否要支付终止投资的法律费用。 4.11 投资者参加 投资者想拥有参与董事会议的权利并成为董事会的成员。 投资者会要求一到两个位置(投资者控股的除外)。 你或许会让投资者更为活泼地参加。 这局部中你说明你寻求的投资者参加量或是想要从投资者那里得到的数量。 风险资本机构可能有其它时机向你的较小的公司供应效劳。 你或许盼望在这一章对此加以阐述。 例如，你会需要风险资本机构在金融领域向你供应帮忙并为此效劳而支付酬金。 你会需要一种特殊的筹资类型。 为了私下转销你要向投资者支付酬金，如，转销额的百分之二。 一般来说，这局部解决你期望的投资者将来供应效劳时的参加类型。 第五局部：风险因素 这一章节中你要说明公司投资于你的公司的最主要的风险。 这局部要说清晰全部缺点。 不供应积极的意见，除了在每段的结尾处。 你所要考虑的一些地方是如下这样的： 5.01 有限的经营历史 假如公司是新成立或最近成立的，缺少经营历史将是个特殊值得争论的地方。 5.02 有限的资源 公司或许会，或许不会，拥有足够的资源来为延长期持续的生产，假如事情并非如规划那样进展。 说明这是个潜在风险。 5.03 有限的治理阅历 假如这个行业的治理是稚嫩的或是全新的，你要说明治理的阅历水平。 5.04 市场不确定性 你要说明和销售有关的现存的市场不确定性。 5.05 生产不确定性 这里你要说明任何可能存在的生产不确定性。 或许一种模型从来不能在生产装配线上做出来，因此对于是否能生产有肯定的不确定性。 5.06 清算 这里你要列出你的公司的清算分析。 那也就是说，万一公司陷入逆境不得不被清算，拍卖股票能值多少钱? 5.07 对核心治理人员的依靠 5.08 什么可能发生错误? 这里投资者想你为他考虑,尽量把业务看作是投资。 他盼望你能提出这个问题，“什么可能会发生错误?”用来答复的相关问题是，“投资者如何会失去他的钱?”换句话说， 投资者盼望你用你自己的客观的分析技巧来分析你的业务状况。 他盼望你能指出来，你必需说明你会如何去解决。 5.09 其它条款 你要说明这样的条款，如你的估量的财政储藏，股票缺少公开市场，经济掌握或其它政府法规，非投资者股东对公司的掌握以及无红利等。 假如它们很重要的话你应加以说明，不要等到投资者来提出这些问题。 第六局部：投资回报和退出 这局部里你要说明风险资本投资者最终是如何在公司拿到他投资所带来的回报。 记住，投资者想拿到全部的钱而不对你的公司作任何投资。 一般来说有三个可以承受的方法给投资者供应流淌性。 你应考虑全部这三个方法，但也应指出对你的投资者来说可能是最好的那种方法。 6.01 公众股份 第一个可能性是公众股份;那也就是说，公司通过向公众发行股票而变得公开化。 投资者拥有的局部股份或全部股份可以在公开市场上销售。 6.02 销售 其次，公司可以卖给一个大公司通常是个大的集团企业。 这种状况下，你要真实地说明你认为会对收购你的公司感兴趣的大集团企业或大公司。 6.03 回购 6.04 投资回报 投资回报(roi)对投资者来说是很重要的。 你要说明假如他按你的要求投资所能期望的回报。 例如，你可以说，“假如一个投资者以300，000购置公司30%的股份，四年后公司上市且有300万的税前收益，三百万乘以我们这个行业的价格收益乘数8就是两千四百万，这就是公司的价值。 取其中的30%你就得到720万，而你的投资不过30万。 假定这30%的股份在四年后售出，不打折扣的投资回报是拿30万和四年去除720万，那也就是每年每分钱四百元的投资回报。 第七局部：营运及猜测分析 这里你要列出自己对于公司以前营运历史以及对将来猜测的分析。 7.01 综述 这一章节中你要依据你公司的金融数据列出一些总的盈亏信息。 例如，最近三年和将来三年，列出净收入、销售本钱、营业开支、利息支出和利润。 猜测一下以后的状况并给出历史资料，让人对于公司已处的状况和将来的状况一目了然。 例如： 表4-4：财务猜测总表 前年实际值 去年实际值 今年猜测值 明年猜测值 后年猜测值 净收入 100 400 1000 4000 10000 销售本钱 100 200 500 2500 6500 营业开支 100 100 200 400 800 利息支出 100 100 100 200 300 净收入 (200) - 200 900 2400 流淌资产 20 40 400 1400 4300 机器，设备 100 400 600 1000 1000 土地和建筑物 - - - - - 其它资产 10 10 10 10 10 流淌负债 20 240 100 400 1000 长期债务 100 400 400 600 - 净资产 10 (190) 510 1410 4310 7.02 比率分析 这局部中列出净收入、销售本钱、营业开支、利息支出和净利润并计算它们的百分比。 也就是说，拿净销售额作为100%，然后计算销售本钱占销售额的百分比，以此类推。 把这些百分数分栏列出，便于观察百分比。 例如： 表4-5：财务比例猜测表 百分比 前年实际值 去年实际值 今年猜测值 明年猜测值 后年猜测值 净收入 100 100 100 100 100 销售本钱 100 50 50 63 65 营业开支 - 25 20 10 8 利息支出 - 25 10 4 3 净利润 - - 20 23 24 7.03 营运成绩 这一章你应具体表达营运成绩和猜测。 为什么成绩上升或下降了?说出它们将来会上升的理由。 说明为什么百分比可能变化并叙说重大大事，像哪一年开发出了新产品或是将来你会支出大量费用用于讨论开发。 换句话说，你要解释前一章节列出的数字，应说明你准备在规划书的下一章节中表达的附加的金融和猜测。 7.04 金融条件 这一章你应具体表达现在的资产负债表。 说明公司的流淌性。 说明特定工程如应收帐款、应付帐款等为何有重大增加。 7.05 或有负债 说明公司的或有负债像未备基金的养老金规划或是因一个公司坚称它以前的”雇员现在为你工作带去了它的机密而引起的诉讼案。 第八局部：财务报表 这并非完全是一个支持性数据的集成。 它应完全由财务报表组成。 假如你的报表没有得到独立审计师的证明，它们应交由独立的审计公司审查。 你应有合并了的资产负债表，合并了的利润报表，合并了的股东持股报表，合并了的财务状况变动表。 你还应给财务报表添上适宜的解释。 这局部应包括最近几年的财务报表，以及目前的财务报表。 它们可以由会计师事务所来审计，也可以不通过他们审计。 这些应当被作为 展现 #1-财务报表附加上并且你的商业规划书应提到这些。 不管你是干什么的，都不要提交没有目前的财务报表的商业规划书。 太多的商业规划书带着旧的(六个月或更久以前)的财务报表交上去。 你若想证明自己经营较稳定的业务，就应提交目前的财务报表。 有些商业规划书列出的财务报表是一年前的。 叫人如何凭已成为历史的财务报表打算对公司投资?一些企业主还没有意识到这样的事实即财务报表在治理业务上的高度重要性。 不用说，这样的企业主的得不到风险资本公司的垂青。 第九局部：财务规划 这局部应由对以后五年的年度财务规划组成，还要有一个详细的接下来十二个月的月度现金流量表。 任何人看一下表的状况，就能精确地断定现金流淌状况。 现金流量表应能把财务方面的流入表现为现金流入。 这些表应附加在商业规划书上并标作 展现 #2-财务规划和展现 #5-现金流淌。 附录展现了一个代表性的格式，你可以用于规划和现金流淌。 发起人退股，以及应由公司担当的费用像薪水、车费、款待费用等等，都应给出完整的细节。 第十局部：产品宣传资料、小册子、报道和图片 你应把产品图片和有关公司的宣传资料都放进去，它们可以展现你的产品或效劳。 商业规划书的书面表述是必要的，但图片同样有助于推销你的规划书。 一篇关于行业或和你的产品相竞争的产品的概要性的报道是非常有用的附录。 第十一局部：附录 写作商业规划书不要遗忘了附录的特别作用，实际上，一组高质量的附录对于融资的胜利经常具有特殊重要的意义，有时候可以起到关键的作用。 因此创业者在写作商业规划书时还需要作好附录的工作。 有用的附录包括：企业的组织构造图示、损益猜测表、现金流量猜测表、资产负债猜测表。 通常为人们采纳的附录主要有以下几种： 1、主要经理人员的个人简历 2、详尽的猜测表格 3、报纸杂志对本公司或个人、或有关事项的报道剪辑 4、公司简介和工程说明书 5、市场调查资料 6、工程选址的地图 7、行业专家的报告 8、按顾客分类的销售资料(例如主体客户分析) 9、产品本钱资料 10、财产估价证书和租约的细节资料 11、专利的详细状况和技术规格 12、已经审计过的财务报告 财务状况的猜测表在商业规划书占有重要的地位，一份合理而有吸引力的财务猜测往往能够成为说服投资者的有力工具。 下面给出标准的几种财务状况猜测表的范式，供写作商业规划书时参考。 表4-6：损益猜测表 第一年 其次年 第三年 第四年 第五年 总收入 减去：流转税等 净收入 减去：销售本钱 毛利润 减去：间接本钱 工资支出 外部人士酬劳费用(如专家询问费等) 办公用品 修理和维护费用 广告费用 差旅费用 会计和法律费用 租金 电话费 其他事业收费 保险费 利息 折旧 其他本钱 总本钱 净利润 表4-7：现金流量猜测表 第1年第1月 第1年第2月 第1年第3-12月 第2年 第3年 第4年 第5年 1.现有现金(起始月) 2.现金流入 销售收入现金 从应收帐款帐户收入现金 贷款或其他现金注入 3.总现金收入 4.总可用现金 5.现金付出 选购 总工资(扣除提留) 税费等支出 外部人士酬劳费用支出 办公用品支出 修理和维护费用支出 广告费用支出 汽车、递送和差旅费用支出 会计和法律费用支出 租金支出 电话费用支出 其他公用事业费用支出 保险费支出 税收支出 利息支出 其他支出 零星支出 6.总现金付出 7.现金头寸 重要经营数据(非现金流信息) a.销售总额 b.应收帐款 c.坏账 d.存货 e.应付帐款 f.折旧 表4-8：资产负债猜测表 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 流淌资产 现金 应收销售帐款 其他应收帐款 短期投资 存款 预付款 关联公司将来帐户 存货 其他流淌资产 流淌资产总计 固定资产 长期投资 不动产 工程物资 设备 机动车辆 无形资产 其他固定资产 固定资产总计 资产总计 流淌负债 银行透支 其他短期贷款 应付选购帐款 一年内到期的长期负债 应付税款 应付股息 往来帐户 其他应付帐款 流淌负债总计 长期负债 长期借款 递延税款 其他长期负债 长期负债总计 负债总计 净资产 法定股本(总股份数和面值) 股东权益 股本 股份溢价 留存收益(亏损) 资产再评估预备 一般储藏 股东权益总计 以上所列的商业规划书代表了完整的途径。 你不必把列出的每样东西都放进去。 你必需列入商业规划书的是有关你业务的重要的和关键的因素。 假如只有两个关键雇员，你就不必列出最关键的十个人。 假如你从事效劳业，就不必表达生产问题。 你的规划书不必表达业务中那些微缺乏道的细节。 应把那些不仅投资者也包括你在投资于此项业务前想要了解该业务的方面列入。 当你开头写商业规划书时，你应详细的考虑到以上全部这些方面。 那表示你会有一个