2021年度包头市工会会计基础工作规范化建设评定表.docx

2021年度包头市工会会计基础工作规范化建设评定表填报单位（盖章）：工会主席：会计：项 目达标考核标准标准评分原则评分情况扣分分数及原因得分一会计机构和会计人员 8分1、独立管理工会经费，并按 工会会计制度规定，独 立开设账户、设置财务会计 机构、配置相应的财会人员。2分工会财务未实现独立管理 扣1分；未配齐会计、出 纳扣1分。自 查评 定2、领导重视财务工作，要有 一位主席或副主席分管财务 工作，预算内实行一支笔 审批制度，重大支出决策集 体研究决定。2分分管主席不明确扣1分， 未按预算内一支笔审批 制度办事扣1分。自 查评定3、设置财务工作岗位，按照 不相容职务分离原则，明确 相关岗位的职责权限，实行 会计、出纳分设，钱、账、 物分管，做到不相容岗位相 互分离、制约、监督。出纳 不得兼任稽核、会计档案保 管和收入、费用、债权债务 账目登记工作。2分未实行岗位责任制不得 分，会计冈位不健全扣1分。自 查评 定项目达标考核标准标准评分原则评分情况扣分分数及原因得分4、建立内部稽查制度，有相 应的稽查人员，经费开支应建 立严格的程序和授权批准制 度，明确授权批准的范围、权 限、程序、责任和相关控制措 施，按照财务制度规定严格执 行，做到申请、经办、证明、 验收、审核、签批等经费开支 手续完备，原始凭证合法有 效，相关附件齐全。1分无稽核制度或未明确稽核 人员扣1分。自 查评定5、财会工作交接应当编制移 交清册，与接管人员办清接交 手续，实行会计电算化的单 位，还应移交备份的各种财会 档案数据资料、会计软件及密 码等，必须有监交人负责监 交。1分接交手续不清扣1分。自 查评定27 分1、督促行政按国家法规拨 交工会经费，要做到：(1)足额：能按实际工作人 员的应发工资总额2%向税务 部门申报工会经费。(2)及时：按规定按时向所 在税务部门申报上月工会经 费。(3)财政划拨工会经费按时足 额拨缴，并返还至工会账户。22 分1、足额拨缴经费得20 分，未足额拨缴经费按 比例扣分(最多扣20 分)。2、按要求及时拨交经费 得2分，逾期拨交一次 扣0.5分(最多扣2 分)。自 查评定项目达标考核标准标准分评分原则评分情况扣分分数及原因得分2、按规定收好会费要做到：（1）应收会费基数清。（2）收缴率达95%以上。（3）账款清楚，手续健全，凡 把会费下放到分会的工会只能 下放指标，不得下拨资金，并 明确开支范围标准。5分1、应收会费基数清得1分， 否则扣1分。2、收缴率达95%得2分， 每下降5%扣1分（最多扣 2分）。3、账目清楚手续健全得2 分，账目、手续不健全， 或把会费资金下拨，会费 收支不在本级工作统一管 理扣2分。自 查评定管 好 工 会 经 费45 分1、会计科目的设置符合中华 人民共和国会计法和工会 会计制度的规定设置和使用 会计科目、建立会计账册、进 行会计核算。3分1、不按会计制度设置科 目，任意增减科目扣1分。2、科目使用不正确，或会 计分录对应关系不正确两 笔扣1分（最多扣2分）。自 查评 定2、发生的各项经济业务，必须 具备法定的原始凭证，原始凭 证必须合法、真实、准确、内 容完整。5分1、不合法原始凭证发现1 张扣1分。2、原始凭证内容不完整 （凭证名称、日期、内容、 数量、金额及印鉴都必须 符合制度规定）每10张扣 1分。自 查评定3、要建立报销制度，各项开支 手续健全，重大资金支出实行 集体决策和审批，形成书面会 议纪要或文件。5分无报销制度扣2分，重大 资金支出无书面纪要或文 件扣2分，开支手续不健 全，经办人、验收入、负 责人签章不全，每10张扣 1分（最多扣5分）。自 查评定项目达标考核标准标准分评分原则评分情况扣分分数及原因得分管 好 工 会 经 费45 分4、记账凭证及其填报符合会计 制度规定的内容和要求，凭证 字迹清晰，金额一致，按照分 类和编号，连同所附原始凭证， 折叠整齐，按期装订成册，加 具封面，注明单位名称、月份 和起止号，由装订人在装订线 封签处签名或盖章，装订整齐， 按规定保管存档。5分记账凭证填制内容（日期、 编号、摘要、金额、所附单 据张数及责任人签章）要完 整，否则每10张扣1分；字 迹不清，不工整扣1分。金 额不一致3张扣1分；凭证 不装订此项不得分，装订不 整齐每册扣1分（最多扣5 分）。自 查评定5、账簿设置健全，包括总账、 明细账、日记账和必要的辅助 账簿（如固定资产明细账等）。 账簿要采用订本账，账簿的启 用登记、结账、更错要符合会 计制度的规定，做到记账及时、 文字规范。现金和银行存款日 记账要序时登记，日清月结。 银行存款年终要做调节表与银 行对账单核对无误。杜绝年终 一次性打包记账。10分1、应设未设总账、分类账 扣1分。2、总账、明细账、银行、 现金日记账未采用订本 账扣1分。3、账簿未启用登记或登记 不全扣1分。4、账簿登记不及时扣1分。5、现金、银行日记账不序 时登记，不按日结出余额 扣1分。6、账面不整洁，摘要不清 楚扣1分。7、不按规定更错扣1分。8、银行存款年终不做调节 表扣1分。9、年终不按规定结转扣1 分。10、活页账年度终了不装订、 不编页扣1分。自 查评定项目达标考核标准标准分评分原则评分情况扣分分数及原因得分管 好 工 会 经 费45 分6、定期对会计账簿记录的有关 库存物品、固定资产、货币资 金、有价证券、往来单位和个 人等进行相互核对，保证账证 相符、账账相符、账实相符， 对账工作每年至少一次。3分账账不符扣1分。账证不符扣1分。账实不符扣1分。自 查评定7、按年度编报预决算，要求： 按规定时间上报、内容完整、 印章齐全、有文字说明，并经 同级经费审查委员会审议通 过。预算编制应坚持统筹兼顾， 保证重点；量入为出，收支平 衡；真实合法，精细高效原则； 决算应符合相关法律法规，做 到收支数额准确、内容完整、 报送及时。4分1、预决算不按规定时间上 报扣2分，报表内容不完整、 印章不齐全没有文字说明 扣1分。2、预决算未经同级经审会 审议通过扣2分。3、决算表与账面数字不一 致扣1分。自 查评定8、根据已审核的记账凭证登记 会计账簿，编制会计报表，包 括资产负债表、收入支出表、 往来款项明细表和经费收缴情 况表及固定资产表等，按照规 定的格式和要求，定期上报。4分不填报不得分，报表不全视 同未报，不按时填报扣2分； 报表计算错误扣1分。自 查评定9、能够执行内蒙古自治区工 会资产管理实施细则，定期对 工会资产进行清查盘点，单位 资产管理部门要与财务部门定 期进行账目核对，做到账、卡、 物相符。2分无管理制度不得分。未设资 产总账或明细账不得分， 账、卡、物不相符不得分。自 查评定嗫 t，工-kx.生标 、届a十门 公用不庐日得子口刀刀奴作原四 扣分分数及原因勿口21、0、工琏盔慌顺壕能 糜索邂有条例经* 雌叫，薇受洞鹿婆J 套施渔宙以的拣渔岸再觐维纵 魁经费密隆5分2分1、不向会员大会或会员代 表大会报告扣3分。2、未做到积极配合经费审 查组织监督或未经过经 有与得分。自 管 查遂南发画修 横鬲啦魏行账户；不准利用银 行账户代其他单位和个人存入评定五 附 加 分 10 分或支取现金，或出借、出租银 崎 畸外 韩峭蟀惭嫁懒 跑施斛物分。10分附加分为最后评定参考分， 不记入标准分，本表上报时， 由评定组根樨实结情况记分评定2、完成了市总工会下达职工 不例缈善埸眼艇簿、报表和 其他会计咨料要按制度规定整Z/uu v 1勺工1K ”也K9贝Ini vL Hj力并填在记分栏内。1、无会计档案管理、调阅、自.X-评定组意见理立卷、归档、保管、查阅、 销毁，保证会计档案按规定的 时间和期限妥善保管、有序存 放、方便查阅、严防销毁、散 失和泄密，并保持会计记录的 连续性。2分销毁制度的不得分。2、未按规定整理立卷、归 档扣1分。3、调阅销毁不符合制度扣1 分。查评 定I用、W版琛曜遴定1、严格控制“三公”经费支出， 坚决贯彻中央八项规定精神和 自治区党委28项配套规定，落 实执行国家的财经政策、纪律 和制度，按全总规定的工会经 费使用原则和开支范围执行。 执行集中采购，提高资金使用 效率。工程项目款项要严格按 照合同约定执行，健全监理、15分1、未按预算开支，超预算 开支未经上级工会批 准、没有追加预算报告、 当年收支不平衡（每项 扣3分,最多扣10分）2、年终决算、经费结余出 现赤字未说明扣3分。3、重大项目资金未执行集 中采购扣2分。自 查ZU分M好续，彳 7款项七开具正薜t 1种专项零）巳得44.超范7笔扣耿超带笳装 2分。评定评定等级金和政府拨入专项2 定专款专用。电费按照规5、滥花 钱分/滥用经费，变相分 勿此项不得分。