财务管理题库(四).pdf
学习情景四:营运资金管理子情景1:现金管理主要知识点和技能点有：1、现金管理目标2、持有现金的成本3、现金的日常管理一、单项选择题：1、现金的短缺成本与现金持有量的关系是（）oA.两者成正比关系 B.两者成反比关系C.两者无明显的比例关系 D.两者无任何关系答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22、当现金持有量超过最佳现金持有量时，（）。A.资金成本大于短缺成本 B.资金成本等于短缺成本C.资金成本大于管理成本 D.资金成本小于短期成本答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23、在确定最佳现金持有量的存货模式中，属于决策无关成本的是短缺成 本 和（）。A.转换成本 B.机会成本 C.管理成本 D.坏账损失答案：C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：24、某企业预计全年总的现金需求量是72 0万元，企业以有价证券作为外部筹资间断的缓冲形式，假设每次交易成本是2 5元，适用利率1 0%.最佳现金库存水平下，企业的平均现金余额 是（）。A.1 0 000 元 B.3 0 000 元 C.4 0 000 元 D.6 0 000 元答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：3职业资格考核内容（代码C）：25、下列措施中不利于提高现金使用效率的是（）。A.缩短销售的信用期 B.充分利用现金浮游量C.加快偿付应付账款 D.力争做到现金流入与流出同步答案：C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：26、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差答案：C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：27、在确定最佳现金持有量时,成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是A.持有现金的机会成本 B.固定性转换成本C.现金短缺成本 D.现金保管费用答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：28、在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（）。A.管理成本 B.转换成本 C.短缺成本 D.机会成本答案：D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：29、确定最佳现金持有量的成本分析模式和存货模式均需要考虑的成本包括（）。A.短缺成本 B.机会成本 C.变动性转换成木 D.固定性转换成本答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：210、企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。A.企业维持I I常周转及正常商业活动B.企业临时融资能力C.企业对待风险的态度D.金融巾场投资机会的多少答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：211、企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决的因素不括（）A.企业临时举债能力的强弱B.企业愿意承担风险的程度C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业的经营规模答案：D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：21 2、在现金管理中，下列关于成本模型的说法，不正确的是（）。A.成本模型强调持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量B.现金的机会成本，是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益C.管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系D.现金持有量越少，进行证券变现的次数少，相应的转换成本越少答案：D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：3职业资格考核内容（代码C）：21 3、某企业按年利率6%向银行借款1 0 0 0 万元，银行要求保留1 0 驰勺补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）。A.6.6 7%B.6.3 8%C.7.1 4%D.6%答案：C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：21 4、与企业为应付紧急情况而需要保持的现金余额无关的是（）。A.企业愿意承担风险的程度B.企业临时举债能力的强弱C.企业销售水平D.企业对现金流量预测的可靠程度答案：C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：21 5、下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（）A.管理成本B.企业持有现金放弃的再投资收益C.固定性转换成本D.短缺成本答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：21 6、企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为2 5 0 0 0 0 元，每次转换有价证券的固定成本为4 0 0元，有价证券的年利率为8%,则全年固定性转换成本是（）元。A.1 0 0 0 B.2 0 0 0 C.3 0 0 0 1）.4 0 0 0答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：21 7、企业库存现金清查中，经检查仍无法查明原因的库存现金短款，经批准后应计入（）。A.财务费用 B.管理费用 C.销售费用 D.营业外支出答案：B考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：21 8、下列各项中，属于现金支出管理方法的是（）。A.银行业务集中法B.合理运用“浮游量”C.账龄分析法D.邮政信箱法答案：B考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：21 9、持有过量现金可能导致的不利后果是（）oA.财务风险加大B.收益水平下降C.偿债能力下降I）.资产流动性下降答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 0、在最佳现金持有量的成本分析模式中与现金持有量成正比例变动的是（）。A.相关总成本B.机会成本C.现金短缺成本D.固定性转换成本答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 1、某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为2 5 0 0 0 0元，每次转换有价证券的固定成本为4 0 0元,企业采用存货模式确定的最佳现金持有量情况下的全年固定性转换成本为2 0 0 0元，则最低现金管理相关总成本为（）元。A.1 0 0 0 B.2 0 0 0 C.3 0 0 0 D.4 0 0 0答案：D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：3职业资格考核内容（代码C）：22 2、持有过量现金可能导致的不利后果是（）。A.财务风险加大 B.收益水平下降 C.偿债能力下降 D.资产流动性下降答案：B考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 3、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差答案：C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 4、下列各项中不属于企业为满足交易动机所持有现金的是（）。A.偿还到期债务B.派发现金股利C.在银行维持补偿性余额D.缴纳税款答案：C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 5、企业基于投机动机的现金持有量往往与（）有关。A.企业对待风险的态度B.企业临时举债能力的强弱C.企业在金融巾场的投资机会D.企业销售利润答案：C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 6、企业基于投机动机的现金持有量往往与（）有关。A.企业对待风险的态度B.企业临时举债能力的强弱C.企业在金融市场的风险投资D.企业销A 售水平答案：考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 7、企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设不包括（）。A.所需现金只能通过银行借款取得B.预算期内现金需要总量可以预测C.现金支出过程比较稳定D.证券利率及固定性交易费用可以知悉答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 8、企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设除了（）。A.所需现金必须通过银行借款取得B.预算期内现金需要总量可以预测C.现金支H I 过程比较稳定D.证券利率及固定性交易费用可以知悉答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 9、利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点包括（）。A.缩短票据邮寄时间B.缩短票据结算时间C.增加收账人员D.缩短票据停留时间答案：B考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 0、现金支出管理的方法不包括（）。A.合理利用“浮游量”B.推迟支付应付款C.采用支票付款D.改进工资支付方式答案：C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：23 1、现金支出管理的方法不包括（）oA.合理利用“浮游量”B.推迟支付应付款C.采用汇票付款D.工资支付以支票形式支付答案：D考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：23 2、加快现金回收的方法是（）。A.邮寄法B.银行业务集中法C.合理利用现金“浮游量”D.采用汇票付款答案：B考 核 点（代码A）：4.L 2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：23 3、下 列（）不属于现金的持有成本。A.丧失的再投资收益B.现金管理费C.机会成本D.短缺成本答案：D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：23 4、用存货模式分析确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（）A.现金管理费用B.现金与有价证券的变动性转换成本C.持有现金的机会成本D.现金短缺成本答案：C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 5、公司持有现金不能满足（）oA.交易性需要 B.预防性需要 C.投机性需要 D.收益性需要答案：D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：I职业资格考核内容（代码C）：23 6、企业为应付突发事件保持的现金余额不与（）有关A.投机机会的多少B.企业愿冒缺少现金风险的程度C.企业预测现金收支可靠的程度D.企业临时融资的能力答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 7、现金管理中，下列说法不确的有（）。A.企业的交易性需求是企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额B.预防性需求是指企业需要维持充足现金，以应付突发事件C.投机性需求是企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金，这种机会大都是闪即逝I）.补偿性余额是公司同意保持的账户余额，它是公司对银行所提供借款的一种间接付款答案：D考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：3职业资格考核内容（代码C）：23 8、现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列不属于延缓现金支出时间的方法有（）。A.使用现金浮游量B.透支C.使用零余额账户D.提前应付款的支付答案：D考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 9、补偿性余额的存在，对借款企业的影响有（）。A.增加了应付利息B.增加了可用资金C.提高了筹资成本D.减少了应付利息答案：C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：24 0、企业为交易动机持有的现金可用于（）A.缴纳税款 B.派发红股 C.证券投机 D.灾害补贴答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：I职业资格考核内容（代码C）：24 1、企业持有现金总额通常小于交易、预防、投机三种动机各自所需现金持有量的简单相加,其原因不包括（）A.现金可在各动机中调剂使用B.企业存在可随时借出的信贷资金C.满足各种动机所需现金的存在形态可以多样化D.现金与有价证券可以互相转换答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：24 2、企业预防性现金数额大小（）A.与企业现金流量的可预测性成正向变动B.与企业借款能力成反向变动C.与企业业务交易量成反向变动D.与企业偿债能力成同向变动答案：B考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：24 3 为了提高现金使用效率，企业不应该（）A、速收款并尽可能推迟付款B.尽可能使用汇票付款C.使用现金浮游量D.用现金支付工人工资答案：D考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：24 4、持有现金的成本中与现金持有额相关的有（）A.持有成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.折扣成本答案：c考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：24 5、下列项目中，不属于现金持有成本的是（）A.现金管理人员工资B.现金安全措施费用C.现金被盗损失D.现金的再投资收益答案：C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：24 6、现金管理存货模式的假设前提不包括（）A.证券的变现具有很大的不确定性，所需的现金可以通过证券变现取得B.预算期内现金需要总量可以预测C.现金支付过程比较稳定D.证券的利率或报酬率已知答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：24 7、下列说法错误的是（）A.现金持有量越大，持有现金的机会成本就越高B.在现金需要量既定的情况下，现金持有量越小，进行证券变现的次数就越多，相应的现金转换成本就越大C.现金持有量与短缺成本之间呈负相关关系D.现金持有量越多越好，越多越安全答案：D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：24 8、企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。A.企业销售水平的高低 B.企业临时举债能力的大小C.企业对待风险的态度 D.金融市场投机机会的多少4答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：24 9、现金得短缺成本与现金持有量之间的关系是（）。A.同向变动 B.反向变动C.无明确变动比例 D.不相关答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：I职业资格考核内容（代码C）：25 0、企业为满足交易动机所持有的现金数量取决于（）。A.企业的支付能力 B.企业的生产能力C.企业偿债能力 D,企业的销售水平答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：25 1、下列项目中属于持有现金的机会成本的是（）。A.现金管理人员工资 B.现金安全措施费用C.现金被盗损失 1）.现金的再投资收益答案：D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：25 2、企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主要因素是（）A.企业维持日常周转及正常商业活动的能力B.企业临时融资能力C.企业对待风险的态度D.金融市场投资机会的多少答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：25 3、某企业每月现金需要量为25 0 0 0 0 元，现金及有价证券的每次转换金额为5 0 0 0 0 元、每次转换成本为4 0 0 元，则每月现金的转换成本为（）。A.20 0 0 元 B.1 25 0 0 元 C.4 0 0 0 元 D.5 0 0 0 元答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：25 4、持有过量现金可能导致的不利后果是（）。A.财务风险加大 B,收益水平下降C.偿债能力下降 D.资产流动性下降答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：25 5、在一定时期的现金需求总量一定时，与现金持有量呈反方向变动的成本是（）。A.管理成本 B.机会成本C.短缺成本 D.委托买卖佣金答案：C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：25 6、某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按 3 6 0 天计算）需要现金1 0 万元，现金与有价证券的转换成本为每次1 0 0 元，有价证券的年利率为1 0%,每短缺1 0 0 元现金的成本为20 元，则运用存货模式确定的最佳现金持有量为（）元。A.1 4 1 6 2 B.1 4 1 4 2 C.1 5 1 6 2 D.1 5 1 4 2答案：B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：25 7、下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是（）。A.现金管理成本B.占用现金的机会成本C.转换成本中的委托买卖佣金D.现金短缺成本答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：25 8、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（）。A.持有现金的机会成本 B.固定性转换成本C.现金短缺成本 D.现金保管费用答案：A考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：2二、多项选择题（有两个以及以上正确答案）1.流动资产投资又称经营性投资，与固定资产投资相比，下列说法正确的是（）。A.投资回收期短 B.流动性强C.具有并存性 D.具有波动性答案：A B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：22.营运资金周转，是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为现金为止的过程。营运资金周转通常与现金周转密切相关，现金的周转过程主要包括（）。A.存货周转期B.应付账款周转期C.应收账款周转期D.预收账款周转期答案：A B C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：23加快现金回收的方法包括（）。A.邮政信箱法B.银行业务集中法C.合理利用现金“浮游量”D.采用汇票付款答案：A B考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：4.与长期负债筹资相比，流动负债的特点包括（）。A.速度快B.弹性大C.成本低D.风险小答案：A B C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：25.下列各项中属于企业为满足交易动机所持有现金的是（）。A.偿还到划债务B.派发现金股利C.在银行维持补偿性余额D.缴纳税款答案：A B D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：26.企业基于投机动机的现金持有量往往与（）有关。A.企业对待风险的态度B.企业临时举债能力的强弱C.企业在金融市场的投资机会D.企业销售水平答案：A C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代 码B）：1职业资格考核内容（代码C）：27.企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设包括（A.所需现金只能通过银行借款取得B.预算期内现金需要总量可以预测C.现金支出过程比较稳定D.证券利率及固定性交易费用可以知悉答案：B C D考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：28.利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点包括（）。A.缩短票据邮寄时间B .缩短票据结算时间C.减少收账人员D.缩短票据停留时间答案：A D考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：29.现金支出管理的方法包括（）。A.合理利用“浮游量”B.推迟支付应付款C.采用汇票付款D.改进工资支付方式答案：A B C D考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：210.5列关于营运资金周转的说法不正确的是（）。A.营运资金周转是指企业的营运资金从应收账款开始，到最终转化为现金为止的过程B.存货周转期，是指将原材料转化成产成品并出售所需要的时间C.存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，营运资金数额就越小D.营运资金的周转通常与现金周转密切相关答案：A C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：211.下列（）属于现金的持有成本。A.丧失的再投资收益B.现金管理费C.机会成本D.短缺成本答案：A B C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：212.用存货模式分析确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（）。A.现金管理费用B.现金与有价证券的固定性转换成本C.持有现金的机会成本D.现金短缺成本答案：B C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：213.企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设包括（）oA.所需现金只能通过银行借款取得 B.预算期内现金需要总量可以预测C.现金支出过程比较稳定 D.证券利率及转换成本可以知悉答案：B C D考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：214.公司持有现金主要是为了满足（）。A交易性需要 B预防性需要 C投机性需要 D收益性需要答案：A B C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：215 .经济订货批量（）。A.与存货的年度总需求量成正比C.与单位存货的年储存成本成反比答案：A C考 核 点（代码A）：4.3.2难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：2B.与每次订货的变动成本成反比D.与存货的购置成本成正比1 6.营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额，营运资金的特点包括（）。A.来源具有灵活多样性 B.数量具有稳定性C.周转具有短期性 D.实物形态具有变动性和易变现性答案：A C D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：21 7.企业为应付突发事件保持的现金余额主要与（）有关。A.投机机会的多少C.企业预测现金收支可靠的程度答案：B C D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：21 8.般来说，在其他条件不变的情况下,A.应付账款周转期延长C.应付账款周转期缩短答案：B C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：2B.企业愿冒缺少现金风险的程度D.企业临时融资的能力下列能使现金周转期变长的因素有（）。B.存货周转期延长D.应收账款周转期缩短1 9.放弃现金折扣信用成本率受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣信用成本率提高的情况有（）。A.信用期、折扣期不变，折扣百分比提高B.折扣期、折扣百分比不变，信用期延长C.折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长D.折扣百分比、信用期不变，折扣期延长答案：A D考 核 点（代码A）：难 易 度（代码B）：职业资格考核内容4.1.22（代码C）：220.下列说法正确的有（）。A.营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的个营业周期内变现或运用的资产C.流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大D.企业占用在流动资产上的资金，通常会在年内收回答案：A B C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：221 .下列关于营运资金管理原则的说法，正确的有（）。A.营运资金的管理必须把提高资金使用效率作为首要任务B.加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一C.企业要千方百计加速存货、应收账款等流动资产的周转D.保持足够的偿债能力是营运资金的管理原则之一答窠：B C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：222.在激进融资战略下，临时性负债可以为（）提供资金。A.所有临时性流动资产B.所有永久性流动资产C.部分临时性流动资产D.部分永久性流动资产答案：A D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：223 .在现金管理中，下列说法正确的有（）。A.企业的交易性需求是企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额B.预防性需求是指企业需要维持充足现金，以应付突发事件C.投机性需求是企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金，这种机会大都是一闪即逝的D.补偿性余额是公司同意保持的账户余额，它是公司对银行所提供借款的一种间接付款答案：A B C考 核 点（代码A）：4.L 2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 4 .大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为2 0 0 0 0 元，估计该公司每日现金流量的标准差为6 0 0 元，持有现金的年机会成本为9%,每次的转换成本T为 2 1 0 元，则下列结论正确 的 有（）。（一年按3 6 0 天计算；计算结果保留整数）A.现金回归线=6 0 9 8 元B.现金回归线=2 6 0 9 8 元C.最高控制线=3 8 2 9 4 元D.最高控制线=1 8 2 9 4 元答案：B C考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：3职业资格考核内容（代码C）：22 5 .现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列属于延缓现金支出时间的方 法 有（A.使用现金浮游量B.透支C.使用零余额账户D.推迟应付款的支付答案：A B C D考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 6 .补偿性余额的存在，对借款企业的影响有（）。A.增加了应付利息B.减少了可用资金C.提高了筹资成本D.减少了应付利息答案：B C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 7 .在短期借款的利息计算和偿还方式中，企业实际负债利率等于名义利率的有（）。A.收款法B.利随本清法C.银行要求补偿性余额D.贴现法答案：A B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 8 .短期融资券筹资的特点包括（）。A.筹资成本较低B.筹资数额有限C.发行条件比较严格D.筹资数额比较大答案：A C D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22 9.某企业按照“2/1 0,n/4 0”的条件购入货物1 0 0万元，下列各项是关于该企业是否享受现金折扣的表述，其中正确的有（）。（仅从现金折扣成本的角度考虑）A.若该企业能以1 5%的利率借入资金，则该企业应享受现金折扣B.若该企业能以1 5%的利率借入资金，则该企业应放弃现金折扣C.若该企业有一个收益率为2 8%的短期投资机会，则该企业应放弃现金折扣D.若该企业有一个收益率为2 8%的短期投资机会，则该企业应享受现金折扣答案：A C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 0 .下列哪些因素会使企业营运资金周转的数额增大（）A.应收账款周转期B.应付账款周转期C.偿债风险收益要求和成本约束D.存货周转期答案：A B C D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 1.企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决的因素包括（）A.企业临时举债能力的强弱B.企业愿意承担风险的程度C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业的经营规模答案：A B C考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 2.企业为交易动机持有的现金可用于（）A.缴纳税款B.派发股利C.证券投机D.灾害补贴答案：A B考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 3.企业持有现金总额通常小于交易、预防、投机三种动机各自所需现金持有量的简单相加,其原因有（）。A.现金可在各动机中调剂使用B.企业存在可随时借入的信贷资金C.满足各种动机所需现金的存在形态可以多样化D.现金与有价证券可以互相转换答案：A B C D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代 码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 4.企业预防性现金数额大小（）A.与企业现金流量的可预测性成反向变动B.与企业借款能力成反向变动C.与企业业务交易量成反向变动D.与企业偿债能力成同向变动答案：A B考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 5.为了提高现金使用效率，企业应当（）A.加速收款并尽可能推迟付款B.尽可能使用汇票付款C.使用现金浮游量D.用现金支付工人工资答案：A B C考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 6.企业持有现金的成本中与现金持有额相关的有（）A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.折扣成本答案：A C考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23 7.企业对顾客进行资信评估应当考虑的因素主要有（）A.信用品质B.偿付能力C.资本和抵押品D.经济状况答 案:ABCD考 核 点（代码A）：4.2.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：238下列项目中属于流动资产特点是（）A.形态的变动性B.数量的变动性C.流动性D.投资的集中性和收回的分散性答案：ABC考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：239.下列项目中，属于现金持有成本的是（）A.现金管理人员工资B.现金安全措施费用C.现金被盗损失D.现金的再投资收益答案：ABD考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：240.营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额，营运资金的特点包括（）。A.来源具有灵活多样性B.数量具有稳定性C.周转具有短期性D.实物形态具有变动性和易变现性答案：ACD考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：241.现金管理存货模式的假设前提包括（）。A 证券的变现具有很大的不确定性，所需的现金可以通过证券变现取得B 预算期内现金需要总量可以预测C 现金支付过程比较稳定D 证券的利率或报酬率已知答案：B C D考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：242.流动负债的特点包括（）。A速度快 B弹性低 C成本低 D风险大答案：A C D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：243.为了提高现金使用效率，企业应当（）oA加速收款并尽可能推迟付款 B尽可能使用支票付款，而少用汇票付款C尽可能利用现金浮游量 D力争现金流入与现金流出同步答案：A C D考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：244.下列说法正确的是（）A现金持有量越大，持有现金的机会成本就越高B在现金需要量既定的情况下，现金持有量越小，进行证券变现的次数就越多，相应的现金转换成本就越大C现金持有量与短缺成本之间呈负相关关系D现金持有量越多越好，越多越安全答案：A B C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：245.下列项目中，属于交易动机的是（）。A缴纳税款 B派发现金股利 C购买原材料 D购买股票答案：A B C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：246.在持有现金的动机中，预防性需求是指企业需要维持充足现金，以应付突发事件。那么为应付意料不到的现金需求，企业需要掌握的现金取决于（）。A、愿意冒缺少现金风险的程度B、预测现金收支可靠的程度C、企业临时融资的能力D、金融市场投资机会的多少答案：A B C考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：247.加快现金回收常见的管理方法有（）A、邮政信箱法B、集中银行法C、零余额账户法D、账龄分析法答案：A B考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：248.下列属于现金管理要求的有（）。A、尽量减少现金持有量B、尽量减少闲置资金C、要尽早地安排所需要的现金）、现金的安排要与现金需要的时间尽量衔接答案：B D考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：249 .下列事项保留现金，属于交易动机的有（）。A、购买原材料 B、购买股票C、应付额外支出 D、派发现金股利答案：A D考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：25 0 .下列各项中属于企业为满足交易动机所持有现金的是（）。A、偿还到期债务B、派发现金股利C、在银行维持补偿性余额D、缴纳税款答案：A B D考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：25 1.企业基于投机动机的现金持有量往往与（）有关。A、企业对待风险的态度B、企业临时举债能力的强弱C、企业在金融市场的投资机会D、企业销售水平答案：AC考 核 点（代码A）：4.1.2难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：252.利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点包括（A、缩短票据邮寄时间B、缩短票据结算时间C、减少收账人员D、缩短票据停留时间答案：AD考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：253.现金支出管理的方法包括（）。A、合理利用“浮游量”B、推迟支付应付款C、采用汇票付款D、改进工资支付方式答案：ABCD考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：254.营运资金周转，是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为现金为止的过程。营运资金周转通常与现金周转密切相关，现金的周转过程主要包括（）。A.存货周转期B.应付账款周转期C.应收账款周转期D.预收账款周转期答案：ABC考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：255.加快现金回收的方法包括（）。A.邮政信箱法B.银行业务集中法C.合理利用现金“浮游量”D.采用汇票付款答案：A B考 核 点（代码A）：4.1.3难 易 度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：5 6.下列各项中属于企业为满足交易动机所持有现金的是（）。A.偿还到期债务B.派发现金股利C.在银行维持补偿性余额D.缴纳税款答案：A B D考 核 点（代码A）：4.1.1难 易 度（代码B）
