2023年4上市公司年终财务分析报告范文.docx

20234上市公司年终财务分析报告范文 依据xxx县农村信用合作社联合社主任批示的xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书人字(2023)第3号，根据xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行方法的有关内容要求，县联社组成*人审计组，于2023年3月22日至3月27日，对xxx社主任x进展了离任审计。自20xx年9月至20xx年12月近3年多来的工作业绩，实行问、听、谈、查的方式进展了审计。问：即于2023年3 月22 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听：即于2023年3 月22 日下午召集审计组全体人员一同听取了369同志的述职报告;谈：即与局部业务人员及该社负责人进展座谈，对该同志述职报告的真实性及工作力量、业务素养等谈自己的看法和评价;查：即对x自20xx年9月至20xx年12月期间，所负责的存款、信贷、财务及经营治理等状况，查阅了自20xx年9月至20xx年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内掌握度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈状况与x交换了意见。现将审计有关状况报告如下： 审计对象的根本状况及审计范围 *的根本状况 *，男，1979年9月诞生，汉族，中共党员，大专毕业，助理睬计师专业技术职称;1992年 10月任职于xx县农业银行，1996年调入*县农村信用联社, 任业务进展部主任, 20xx年9月任*社主任至今。 *信用社根本状况 *社现管辖营业部1个，分社1个，储蓄所1个，共有正式员工126人，其中在岗职工117人，退休职工5人，内退职工2人，病退职工2人，截止20xx年12月底，各项存款14220万元，其中活期存款11673万元，定期存款2547万元;各项贷款12967万元，其中不良贷款1963万元，不良率为66.16%;固定资产余额1155万元;历年累亏损1059万元。 审计范围。 本次审计对x负责隆东分社信贷、财务、会计出纳等工作进展了全面审计，并抽查了777分社、778储蓄所的有关内掌握度执行状况。 审计组调阅了xxx社自20xx年9月至20xx年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营治理状况。 审计的总体评价 *在任职期间，能仔细执行党的路线、方针政策，努力实践报告“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。业务熟识，处事稳妥，思路清楚，工作扎实，具有肯定的经营治理力量，任期内能较好履行自己的岗位职责。 一、安全保卫、内控治理方面 任职期间,能准时贯彻传达上级的有关文件精神，准时组织员工学习安全保 卫等各项规章制度，确保该社内掌握度得到进一步的落实。一是积极开展安全防范应急预案活动，以提高员工应付突发性大事的力量;二是根据安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制，如于每年年初同全体员工签订安全责任书，确保了该社安全保卫制度的进一步落实;三是根据上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改要求，进展整改，进一步标准了该社各项业务操作规程。 二、信贷治理方面 作为该社信贷治理第一责任人，严格按444市农村信用社贷款治理根本方法有关规定，遵循贷款投放“安全性、流淌性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农夫效劳宗旨;此外，还积极抓好不良贷款的清收盘活及资产保全等工作。一是抓好贷款的营销，做好支农贷款投放工作，任期内共投放贷款近400万元，有力地支持了当地农村经济的进展;二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，实行“一户一策”或“一户多策”等敏捷措施，对钉子户准时起诉，收到肯定的效果;三是积极协作县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，如初任职时，该社贷款余额7683万元，不良贷款余额就占5319万元，不良率到达86.43%，2023年底下降到75.08%，2023年底下降到70.98%，到20xx年底下降为66.16%，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款2356万元，不良率下降20.27%，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，一方面加强对超诉讼时效贷款清理，准时补签了局部合法催收书;另一方面通过起诉或与贷户协商以物抵债等有效方式，取得局部抵债物，力求削减信贷资产的损失。 三、存款方面 确立“存款立社”的经营理念。在加强营业窗口效劳的同时，积极带着全社干部职工挖掘储源，以扩大县内存款市场份额，优化负债构造，增加进展后劲。20xx年8月底，该社存款只有13104万元，2023年底、2023年底分别到达13361万元、13692万元，到20xx年底，到达13878万元，实现了持续上升的良好态势，任期内全社共净增存款1774万元，增幅24.94%。 四、财务方面 任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的正确指导下，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收，20xx年底营业总收入87万元，其中5011科目利息收入占营业总收入的98.3%，收息率为2.68%;二是为确保各项利润指标的完成，在做好贷款收息工作的同时，积极抓好各项费用的节支工作，通过实行一系列的行之有效措施后，20xx年底营 业总支出211万元，到20xx年底，营业总支出下降为187万元，完成了当年减亏任务。 审计发觉的主要问题： 一、 贷款治理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和局部信贷档案资料建档不够完整。 二、财务治理方面 主要是财务制度执行不够严格，如2023年7月9日在5321科目列支会议费用1992.52元，联社同意列支1800元，超过192.52元;2023年12月14日5321科目列支差旅费用460元无证明人签名;2023年11月12日列支购电源等费用4890元，发票很多量、单价内容要素。 三、内控治理方面 一是查库制度坚持不到位。20xx年全年漏查辖属网点库存现金共欠9次，其中大社营业部3次、777储蓄所3次、77分社3次，2023年全年漏查辖属网点库存现金共欠5次，2023年1至9月份对辖属网点库存现金检查共漏查3次;二是辖属原779分社于2023年发生了业务人员盗支有关账户资金的案件，为此，县联社对其追究领导责任。 审计结论 通过审计，我们认为同志业务熟识，处事稳妥，思路清楚，工作扎实，具有肯定的经营治理力量，虽存在上述两种缺乏之处，但不影响岗位变动。 *县农村信用联社审计组 组长：* 成员：* * 二00*年*月 年终财务分析报告【篇二】 一、 审计部门: 辽宁汤河供水有限责任公司计财处 二、 被审单位: 辽宁省汤河水库综合经营公司 三、 参与审计人员:王志录 付荣彪 任丽君 四、 审计目的:经营公司经理岗位变动,新任经理杨福新,原任经理王嗣飞。为明确各自经济责任,对王嗣飞任职期间的经营活动和财务状况进展离任审计. 五、 审计范围:1995年至20xx年的经营活动和财务收支。 六、 审计结论及处理意见 (一) 、经营公司财务状况(结止20xx年未) 1、 公司总资产267万元,其中:银行存款97万元,固定资产132万元(累计折旧36 万元),产成品3.7万元(猪场),公司内部往来47.7万元,其他应收款22.6万元，比95年增长86.7%。 2、 公司负债总额166万元,其中:应付福利费 16 万元,应付工资4.8万元,应交税金0.8万元,应付汤河供水公司63万元,内部往来71.6万元,其他应付款9.8万元，总资产负债率62.2%,扣除内部往来因素负债率为43%。 3、 公司全部者权益总额101万元,其中:实收资本71.5万元,资本公积35.8万元,盈余公积 2.8万元,未安排利润红字9.1万元。全部者权益比95年增长77.2%。 4、 鸡猪场往来状况 鸡场由贾俊祥承包经营,其生产经营周转金96年未为8.7万元,最高余额到达9.3万元,结止20xx年未己全部清理完毕。 猪场由张尔栋承包经营,其生产经营周转金96年未为6万元,最高余额到达11.3万元,结止20xx年未余额为7.3万元(己调减承包金3万元);另外,猪在产品3.7万元(主要为成猪7711斤,仔猪47头,母猪6头,种公猪1头,按现行价格总价约为3万元左右),扣除在产品价格因素,张尔栋实际欠款6.6万元. (二)、经营公司主要经营业绩 1、 经营公司主要经营工程有:住宿餐饮效劳、旅游效劳、果园生产、鸡猪场生产、网点经营、劳务效劳等，其中：住宿餐饮业、旅游业比拟成熟，生产经营及盈利较稳定，其他经营工程根本处于维持状态，盈利有限，有的经营工程已消失亏损。 2、 经营公司现有集体职工62人，退休职工23人，已全部上了劳动保险，其保险工资基数逐年有所提高，现人均已到达310万元，退休职工按月在劳动保险公司领取工资。平均每年安排集体工就业50余人。 3、 经营公司95年至20xx年累计实现产值753万元，累计上缴税金44万元，累计实现利润红字7.2万元(帐面),统计口径实现利润57万元,累计产鸡蛋3.6万斤,产猪肉4.2万斤,各种水果3.6万斤。 4、总体评价 经营公司能够充分利用水库资源和现有生产经营工程,很抓经营治理,建立了各项生产经营规章制度,到处精打细算,深入增收节支,净资产规模和经济积存逐年有所提高,年增长幅度较大，为充分安排集体工就 。 计机关的职责是向干部治理部门(审计托付人)提交客观公正、实事求是的审计报告，打算干部任用与否，则是干部治理部门的职责。 四、应说明的问题局部 离任审计报告中要写这局部内容，主要是从躲避审计风险的角度考虑。其内容一般应包 括以下几个方面：一是审计中未涉及(审计)的事项;二是审计中由于人力、财力、时间的缘由，未能前去调查或询证的事项;三是被审计人或所在单位对有关问题，未能积极协作而没有查证的事项;四是其他需要说明的事项。 【20234精选上市公司年终财务分析报告范文】