2023年企业财务管理制度15篇.docx

2023企业财务管理制度15篇 第一章总则 第一条财务治理是企业治理的中心环节，为治理好企业的各项资产，正确核算企业收入、本钱、利润，保证各项核算数据的真实性、精确性，将公司的各项本钱、资金治理标准化、制度化，根据国家现行有关财政治理制度，经合本公司详细状况制定本制度。 其次条本制度适用于公司各工程单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。 第三条财务治理的主要内容有： 1、固定资产治理制度； 2、货币治理制度； 3、本钱资金治理制度； 4、收入治理制度； 5、各项资金治理制度。 其次章固定资产治理制度 第一节总则 第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业进展壮大的根底，治理好固定资产，充分发挥其生产力量，对促进企业经济的进一步进展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的安全与完整，标准企业固定资产的治理，依据本公司的详细状况制定本制度。 第五条固定资产应具备的条件： 1、使用期限超过一年以上； 2、单价价值在5000元以上； 3、能独立发挥其作用； 不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料治理。 第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部详细负责治理。 第七条行政部详细保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术效劳。 第八条纳入公司固定资产的工程及下属单位的资产，由各工程、下属单位详细负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司进展供应效劳。 第九条固定资产必需设置数量明细登记簿，固定资产使用状况登记卡，记载必需保持其连续性、真实性和完整性。 第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必需准时清查、核算。 其次节固定资产的.分类 第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责治理。 第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进展日常治理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。 第三节固定资产的折旧 第十三条依据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的方法。 第十四条固定资产折旧年限根据国家或地方有关财务治理政策执行。 第四节固定资产的增加 第十五条由公司或使用单位提出本钱报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益供应可行性的分析报告，供公司作为决策的评估依据。 第十六条依据生产经营的需要，新增固定资产由： 1、10万元以内由公司经理办公会议打算； 2、10万元以上由公司董事会打算。 第十七条使用部门必需经公司打算，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，阅历明资产治理人，单位负责人签字前方可付款。 第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。 第十九条进展固定资产编号，记入台帐。 第五节固定资产的修理 其次十条固定资产必需建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一旦发生修理，必需要求进展登记。 其次十一条公司治理系统所用的固定资产经使用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资修理。 其次十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产治理人催促修理，费用按承包合同规定办理。 第六节固定资产报废的治理 其次十三条由使用单位提出局面报告，说明缘由，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。 其次十四条经打算报废的固定资产由资产治理人验收后予以处理。 其次十五条报废资产的处理残值收入应由资产治理人负责上交公司财务科。 第三章货币资金治理制度 第一节总则 其次十六条货币资金是企业各项资产中最具有流淌性的资产，假如治理不善，也最简单给企业造成损失。为加强货币资金的治理，建立和完善，各项治理制度，防止意外大事或损失的发生，制订本制度。 其次节现金治理 一、现金的收入 其次十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的全都性。 其次十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清晰。 其次十九条库存现金应掌握在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丧失。根据公司详细状况，库存限额掌握在10000元以内。 第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证明际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发觉若有不符，应准时查明缘由，予以核实。 二、现金的支出 第三十一条公司的全部资金支出均应符合国务院颁发的现金治理条例规定范围。公司现金支出应适用于以下几项：1、职工工资、津贴；2、个人劳务酬劳；3、各种资产；4、各种劳保、福利费用；5、出差人员差旅费用；6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。 第三十二条根据有关规定，每一笔现金支付业务都必需由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。 第三十三条对特别状况下的个人借支款项，必需由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必需当月全额收回，防止呆账给公司造成。 第三节银行存款治理 第三十四条为保证企业货币资金的安全，避开经济损失，根据国家银行结算方法规定，依据公司的详细状况，制订本制度。 第三十五条遵守国家的法律、法规和银行结算方法的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。 第三十六条严格执行国家的有关结算方法，对不同的付款业务，应根据有关规定选用恰当的结算方法。 第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购置、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要准时报请处理。 第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特别状况的确需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、掌握金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明缘由、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时准时注销。 第三十九条对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各工程单位资金，必需由工程单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。 第四十条银行明细账必需按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进展核定，做到账账相符，账款相符。 第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别治理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金安全。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。 第四章本钱治理制度 第四十二条为了正确核算企业的本钱费用，精确真实的表达企业的经营成果，依据国家的有关制度规定，结合公司实际状况，制订本制度。 第四十三条公司实行两级本钱核算制，公司会计负责公司的本钱治理及核算，工程单位会计负责本工程的本钱治理与核算。工程会计每月按时向公司会计汇报工作。 第四十四条本钱治理与核算制必需根据国家财务制度的规定，严格划分本钱与其他费用支出的界限，根据本钱开支的范围核算公司及工程的本钱。 第四十五条根据财务制度规定的行业本钱开支范围，正确核算公司及工程本钱，本钱费用必需真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重赐予行政警告和适当的经济惩罚。 第五章收入治理制度 第四十六条为保证公司规章制度的贯彻落实，各项费用的足额准时收缴，保证各工程单位能按合同商定进展正常的生产经营活动，依据有关规定和公司的实际状况，制订本制度。 第四十七条由公司签约的对外合同价款及工程单位在生产经营中按合同商定增加的款项，必需通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各工程向建立单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。 第四十八条除合同商定的由建立单位供应材料的款项可直接由建立单位支付外，其他材料款一律不得由建立单位直接支付材料款。 第四十九条公司严格根据专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由工程负责人按先内部后外部的挨次支配。 第五十条凡工程部直接从建立单位收取现金或将资金直接从建立单位转入其他账户的，一经发觉公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将依据情节轻重赐予行政惩罚，并以相应金额的20%-50%经济惩罚，且发生的一切损失由工程部单位自行负责。 2023企业财务治理制度2