2022年财务分析报告.docx
2022年财务分析报告 财务的分析报告 19XX年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经 济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活 经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深化挖潜，调整 经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制， 努力开拓，奋力竞争。销售收入实现XXX万元，比去年增加 30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社 会效益。 主要经济指标完成状况 本年度商品销售收入为 XXX万元，比上年增加XXX万元。 其中，商品流通企业销售实现 XXX万元，比上年增加5.5%, 商办工业产品销售 XXX万元，比上年削减10%,其它企业营 业收入实现 XXX万元，比上年增加 43%。全年毛利率达到 14.82%,比上年提高0.52%。费用水平本年实际为 7. 7%, 比上年上升0. 63%。全年实现利润 XXX万元，比上年增长 4.68%。其中，商业企业利润 XXX万元，比上年增长12.5%, 商办工业利润XXX万元，比上年下降28. 87%。销售利润率 本年为4.83%，比上年下降0.05%。其中，商业企业为4.81%, 上升0. 3%。全部流淌资金周转天数为128天，比上年的110天慢了 18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上 年的53天慢了 7天。 主要财务状况分析 1、销售收入状况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩 大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一白货商店销售 收入比去年增加296.4万元；古都五交公司比上年增加 396.2 万元。 2、费用水平状况 全局商业的流通费用总额比上年增加 144. 8万元，费 用水平上升0. 82%其其中：运杂费增加 13. 1万元； 保管费增加4. 5万元；工资总额 3. 1万元；福利费增 加 6. 7万元；房屋租赁费增加 50. 2万元；低值易耗 品摊销增加5. 2万元。 从改变因素看，主要是由于政策因素影响：调整了 三资、一金比例，使费用肯定值增加了12. 8万元； 调整了房屋租赁价格，使费用增加了50. 2万元；企业普 调工资，使费用相对增加80. 9万元。扣除这三种因素影响， 本期费用肯定额为 905. 6万元，比上年相对削减 10. 2万 元。费用水平为6. 7%,比上年下降0. 4%。 3、资金运用状况 年末，全部资金占用额为 XXX万元，比上年增加28.7%。 其中：商业资金占用额 XXX 万元，占全部流淌资金的55%，比上年下降 6. 87%。 结算资金占用额为 XXX万元，占31. 8%,比上年上升了 8. 65%。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548 . 1 万元。从资金占用状况分析，各项资金占用比例严峻不合理， 应接着加强三角债的清理工作。 4、利润状况 企业利润比上年增加 XXX万元，主要因素是： 增加因素：由于销售收入比上年增加804. 3万元， 利润增加了 41 . 8万元；由于毛利率比上年增加 0. 52%, 使利润增加80万元；由于其他各项收入比同期多收43万 元，使利润增加42. 7万元；由于支出额比上年少支出 6. 1 万元，使利润增加 6. 1万元。 削减因素：由于费用水平比上年提高0. 82%,使利 润削减105. 6万元；由于税率比上年上浮 0. 04%,使利 润少实现5万元；由于财产损失比上年多16. 8万元，使 利润削减16 . 8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多 实现XXX万元。 存在的问题和建议 1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例 失调。特殊是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及 时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企 业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出 专人 成立清收小组，主动回收。也可将奖金、工资同回收 贷款挂钩，调动回收人员主动性。同时，要求企业经理要严 格限制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局 企业未弥补亏损额高达 XXX万元，比同期大幅度上升。建议 各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈 工作。 3、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高 达XXX万元，待处理流淌资金损失为 XXX万元。建议各企业 领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核 销，以便真实地反映企业经营成果。 第4页 共4页第 4 页 共 4 页第 4 页 共 4 页第 4 页 共 4 页第 4 页 共 4 页第 4 页 共 4 页第 4 页 共 4 页第 4 页 共 4 页第 4 页 共 4 页第 4 页 共 4 页第 4 页 共 4 页
