2023年配合审计工作方案迎接审计署审计工作方案(篇).docx

2023年配合审计工作方案迎接审计署审计工作方案(篇) 为保证事情或工作高起点、高质量、高水平开展，经常须要提前打算一份详细、具体、针对性强的方案，方案是书面安排，是详细行动实施方法细则，步骤等。方案能够帮助到我们许多，所以方案究竟该怎么写才好呢？下面是我细心整理的方案策划范文，欢迎阅读与保藏。 协作审计工作方案 迎接审计署审计工作方案篇一 1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必需对其进行收集整理，并进行具体地了解。 2、熟识竣工图纸。竣工图是审计决算分项数量的重要依据，必需全面熟识了解，核对全部图纸，清点无误后依次识读。 3、了解决算包括的范围。依据决算编制说明，了解决算包括的工程内容。例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。 4、弄清所采纳的单位估价表。任何单位估价表或预算定额都有肯定的适用范围，应依据工程性质，收集熟识相应的单价、定额资料。 二、建设项目跟踪审计程序及相关要求 1、应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期打算工作。正式进点时间可支配在即将正式开工前。 2、审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参与被审计单位的重要例会，刚好了解、驾驭项目有关状况，提出审计看法，并且作好会议记录。 3、对中标合同价进行限制，不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价;对工程用料，隐藏工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。全部隐藏工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外，还必需有跟踪审计人员签字。 4、审计组成员应常常深化施工现场，驾驭工程进展、变更等真实状况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟识工程计量规则及有关费用的测算方法，并且作好相关记录。对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。 5、审计组应依据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位根据审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并刚好确定审计结果： (1)采纳"按实结算"方式的，必需要求施工企业根据已完成的形象进度，刚好报送"分部、分项工程"的结算资料，予以审计。在较短的时间内做到"工程施工完成，工程结算审计基本结束" (2)采纳"中标价包干，设计变更、额外工作量签证按实调整"结算方式的，必需要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制"变更部分结算"，经审计后作为工程竣工结算的组成部分; (3)采纳"单价包干、工程量按实结算"方式的，必需要求施工企业对已完成的形象进度上报"分部、分项工程"的结算资料，经审计后作为工程竣工结算的组成部分; (4)对于在建工程其他费用的审计，亦应本着"刚好、完整、精确"的原则进行审计，并按时做好审计工作底稿。 6、审计组应建立跟踪审计项目台账，由主审人员负责刚好登记审计时间、工作纪实(包括工作内容、审计事实、发觉问题、审计看法、整改状况、审计成果)。台帐要注意反映量化成果，成为反映跟踪审计全貌的工作日志。 三、建设项目跟踪审计内容 (一)建设项目开工前阶段，审计的主要内容应包括： 1、审计建设项目的审批文件。包括项目建议书、可行性探讨报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全。 2、施工打算阶段是项目建设的前期工作之一，主要把握好项目法人质量限制、监理工作、施工单位选择。项目法人质量限制是否通过资质审查，是否按法定的招投标程序选择了勘测、设计、施工、监理单位并实行合同管理，各种合同是否规范、合法有效，是否建立了质量管理制度，是否组织了设计与施工单位的设计交底;监理单位是否有相应资格等级证书，所派监理人员是否有岗位证书;审计设计单位是否有担当相应资质勘测设计实力，是否将经过会审后的资料做过技术交底，设计质量是否满意工程质量、平安须要的规范要求;审计施工单位是否有承揽相应施工任务的资质，施工单位是否制定了完善的质量责任制考核方法等。 3、审计建设项目的资金来源是否落实到位、是否合理、是否专户存储，建设资金能否满意项目建设当年应完成工作量的须要;各种规费是否按规定刚好缴纳;减、缓、免手续是否完备，是否符合有关规定;征地或拆迁补偿费是否符合有关规定，有关评估、计价是否合规、合理，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或者降低标准等问题。 (二)建设项目施工阶段是一个特别关键的时期，关系到工程质量好坏、审计质量凹凸的问题，审计内容应包括： 1、审计合同履行状况。审计与建设项目有关的单位是否仔细履行合同条款，有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止状况，应检查其真实性、合法性。 2、审计内限制度建立、执行状况。审计建设单位是否建立健全并执行了各项内限制度。如工程签证、验收制度;设备材料选购、价格限制、验收、领用、清点制度;费用支出报销制度等。应督促、指导建立完善的管理制度，保证项目建设规范运行、建设资金合法运用。 3、审计工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、刚好、完整、真实;工程预算款及结算是否按合同办理; 4、审计工程成本核算及账务处理是否符合国有建设单位会计制度的要求，是否有利于建设项目的管理及竣工决算的须要;建设资金到位状况是否与资金筹集安排或投资进度相连接，有无大量资金闲置、或因资金不到位而造成停工待料等损失奢侈现象。 5、检查建设资金是否专款专用;是否根据工程进度付款;有无挤占、挪用建设项目资金等问题;对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款要查明缘由，防止出现超付工程款现象;审计建设单位管理费的计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合"必需、节约"的原则，有无超出概算限制金额的状况。 6、加强设备、材料价格限制，尤其要对建设单位关联企业所供设备、材料的价格进行检查，防止从中加价。对已购设备、材料因故不能运用的，要分析缘由，分清责任，并督促建设单位刚好处理，避开造成更大的损失。属政府选购的设备、材料是否按相应规定办理。 四、建筑项目决算工程量审计的留意事项 建筑项目决算审计过程中，工程量计算耗用的工作量，约占全部建筑项目决算审计过程的70%以上，为了刚好精确地做好这项繁重的工作应留意以下几点： 1、资料齐全。包括施工合同，各原始预算，设计图纸及会审纪要，设计变更，施工签证，竣工图，施工中发生的其他费用，施工单位的资质证书和取费标准，施工现场地形及工程地质等。 2、重点看图。在拿到工程施工图后，首先要按图纸会审纪要的内容，对图纸做全面的修正，这样可避开因图纸改变，而进行大量重复的劳动。之后起先对图纸全面阅读，先了解工程的基本概貌，如建筑物层数、结构形式、建筑面积等，再了解工程的材料和做法，如：基础是砼的还是砖、石的，是条形的还是独立的;墙体是砌砖还是砌块;楼面是水泥砂浆还是地砖;有无吊顶;外墙面是墙砖还是干粘石;门窗是木制还是铝合金、塑料等。最终具体阅读建筑“三大图”，重点弄清以下几个问题：房屋内外高差,以便在计算基础、挖填方、外墙抹灰工程量时利用该数据;建筑物层高墙体、楼地面面层、顶棚等相应的工程内容是否因楼层不同而有所改变，以便在计算工程量时分别对待;建筑物构配件，如阳台、雨棚、台阶等的设置状况，以防止二次翻阅和重漏计算。 3、口径必需一样。审核施工图列出的工程细目是否与预算定额中相应的工程细目的口径相一样。例如，某医院综合大楼工程，依据设计要求，整个场地是按竖项布置进行大型挖填土方，并用压路机分层碾压夯实。预算编制人员在计算了铲运机铲运土方13600m3的工程量后，还计算了平整场地34000m3的工程量。审核人员依据“平整场地工程量按建筑物底面积计算，若已按竖项布置进行挖填找平土方，不再计算平整场地工程量”。这一建筑工程量计算规则，核减了平整场地工程量。 4、合理支配工程量计算依次。依据多年的审核阅历，合理支配工程量计算依次可以事半功倍。例如，基础工程量计算完成后，若紧接着计算墙体工程量，而墙体上门窗洞口所占面积、嵌入墙体的砼构配件所占体积都没有数据。这些数据经常要临时补充进来。这种方法很被动，简单出错，到计算门窗和砼构配件时，又要重复计算，假如发觉前边的扣除有差错，还需进行调整，因此若在基础工程量计算完成后，紧接着计算门窗洞口和砼分部工程量，那么就可一次胜利，既省事又精确。支配分部工程量计算依次的原则是便利计算。 5、计量单位必需一样。应留意施工图列出的工程细目的计量单位是否与预算定额中相应的工程细目的计量单位相一样。如设备及安装工程预算定额中的计量单位有些用“台”，有些用“组”;管道安装工程有些工程细目用“10m”，有些工程细目用“100m”。这都应分清晰，不能搞错。 6、定额子目套用的审核。工程预算选用的定额子目与该工程各分部分项工程的特征相一样。同类工程量套用的基价高或低的定额子目的现象时有发生。要审代换是否合理，有无高套、错套、重套的现象。这样的例子数不胜数。因此对套用定额子目的审核应留意所包涵的工作内容，要留意看各章节定额的编制说明，熟识定额子目套用的界限，要求做到公正合理。 7、材料价格和价差的审核。在工程预决算工作中，材料费用是工程造价最活跃的动态因素，它占工程造价的76%以上。因此加强材料价格动态管理，实施材料价格动态决算非常重要。材料市场价格的取定必需与当时当地的行情相一样，应留意当地的定额站公布的材料市场预算价格是否已包括安装费、管理费等费用，基建材料的数量、规格和型号是否按图列出的取定。但是材料价格将随着市场竞争和供求关系的改变频繁波动，当地的定额站公布的材料市场预算价格应当具有“弹性”，争取半月发布一次市场价格信息;同时发布市场价格材料品种信息，力求齐全，以满意多方面的须要。 工程预决算由于受施工工期、施工条件的影响，多采纳事后结算调价的方法，假如结算价格不能精确反映改变的市场，必定会进一步拉大“固定单价”和“活市场”的差距，给企业带来巨大损失。对一般建筑工程可实行“平均定价、按实结算”的原则来确定材料决算价格。即开工时按当月指导价格编制预算，竣工后按合同工期之内的指导价格平均决算。对工程结构规模较大、施工工期长的工程预决算可实行分阶段确定材料、决算价格，即按工程的基础、主体、装修分阶段签订工程量竣工决算。对工程结构规模较小、施工工期短的工程预决算可一次定死，竣工决算除设计变更外均不得调整。 8、现场施工签证的审核。由于有的施工单位驻工地的代表对工程预算和有关的管理规定不熟识，有的施工单位有意扭曲预算定额和有关的管理规定，造成盲目签证。因此应仔细审核工程签证的有关工作内容是否已包括在预算定额内。审核人员要严格把关，坚决杜绝不合规定的现场施工签证。现场施工签证项目、内容和数量要完整清晰，必需具有甲方驻工地的代表和施工单位现场负责人的双方签字，手续齐全方可生效。 协作审计工作方案 迎接审计署审计工作方案篇二 为进一步做好经济责任审计工作，保证质量并按时完成任务，统一经济责任审计工作的规范和各项要求，依据审计法及其实施条例、中办国办两个暂行规定及其实施细则，结合我市实际，特制定本工作方案。 一、审计目标 在审计领导干部任职期间所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性的基础上，摸清单位家底，重点揭露财政财务收支活动存在的违规违纪、重大损失奢侈和领导干部违反廉政规定等问题，做出正确评价并分清经济责任。通过审计，增加被审计单位及有关人员遵纪遵守法律和廉洁自律意识，促进领导干部正确行使权力，推动依法行政，为党管干部和经济健康发展服务。 二、审计范围 领导干部所在单位、由其兼任法定代表人和由其分管的所属二级单位为必审单位，其他单位可依据与本单位经济往来状况和重要程度抽审。垂直管理的可适当延长下一级单位。 审计时限应为领导干部的任职时间，已进行过任中审计的，原则上不再重复审计。所需审计时限较长的，可重点审计后三年或最终一届任期，重大问题追溯到以前年度，重要事项延长至审计日。 三、审计的主要内容及重点 (一)贯彻执行国家法律法规和经济政策状况。部门单位执行预算法、会计法、税收征管法等财经法规状况，有无做假帐、私设“帐外帐”，或偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题;部门单位内部制订的财务管理制度、方法等是否符合国家规定;执行中心及省市出台的经济政策状况。 (二)财政财务收支状况。一是部门单位预算编制和执行状况，决算报表的真实性、完整性，财政资金的管理、运用和拨付状况，财政财务收支是否真实、合法。二是各类资金、基金和收费项目是否符合国家政策规定，有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项收入问题;执行“收支两条线”政策是否到位，票据和帐户是否合规等;有无隐瞒收入、私设“小金库”等问题。三是各项专项资金的管理、运用及其效益状况，有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。 (三)资产的管理、运用及保值增值状况。主要审核任期内各项资产的真实性、完整性、合法性(包括货币资金、有价证券、各项应收款、库存材料、对外投资、固定资产和其它资产等)，各项资产的管理是否符合规定，有无账外资产。通过任期内国有资产(一般按净资产数)的增减改变，确认国有资产保值增值状况，分析国有资产有无流失、损失、奢侈等问题。 (四)负债状况。主要审核任期内单位债务的真实性、合法性。重点审查往来款项催要及清理是否刚好，有无长期挂账和利用往来账户隐瞒收入等问题;有无账外债务，并刚好查明缘由，并分析债务的增减改变状况。 (五)重大经济决策状况。基本建设、对外投资等重大经济事项的决策程序是否正确，是否经过科学论证，资金来源是否正值，是否按规定管理和运用资金，其效益性如何。有无违规担保、抵押和购买股票、债券等现象。有无因决策失误或管理不善造成损失奢侈等现象。 (六)领导干部遵守廉政规定状况。领导干部本人及其亲属有无长期借用公款或本单位及下属单位资产问题;有无从单位注入资金进行工商登记、自兼法定代表人办企业问题;有无从下属单位领取酬劳和补助问题;有无公款装修、购买私房及超标准购车等问题;有无通过亲属子女从事与管理的企业生产经营有关的经营活动牟取私利问题;有无转移、挪用、侵占企业资金或下属单位资金为个人和小团体牟取私利等问题。 四、审计评价及责任界定 审计评价是经济责任审计的重点，应根据审计内容全面评价，重点包括被审计单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性，重大经济决策及其程序的合法性、效益性，以及单位内限制度和遵纪遵守法律状况，依据审计发觉的问题，分析问题形成的缘由、背景，在取得相关批件、签字、会议记录、调查笔录等审计证据的基础上进行评价，正确界定领导干部应担当的经济责任，详细分为干脆责任、主管责任和领导责任，并在审计报告中简要说明理由。在没有或无法取得相关证据，责任的确难以区分的状况下，实行写实手法，描述其经济活动或决策活动的详细过程。 领导干部对干脆确定、认可、签署看法、签字、授意、指使或经办的经济事项形成的问题，在集体决策过程中具有最终确定权的经济事项形成的问题，应担当干脆责任;对职责范围内的基本建设、投资、收费、出借资金等重大经济事项存在的问题，分管范围内的工作存在的违纪违规或分管的下属单位存在的重大违纪违规问题，应担当主管责任;对经领导班子集体探讨，根据少数听从多数原则确定，或受上级领导指示、授意的经济事项形成的问题，分工范围内的工作存在的一般性管理问题和分管的下属单位存在的一般性违纪违规问题，应担当领导责任。 五、审计实施步骤 (一)搞好审前调查。了解被审计单位的经济性质、管理体制、机构设置、人员编制，财政财务隶属关系或国有资产监督管理关系，职责或经营范围，被审计人员的职责及工作分工，经济目标或指标的.完成状况，财务会计机构及其工作状况，相关内限制度及其执行状况，以往接受审计及检查状况，所属单位及其基本状况。搜集被审计单位所适用的财经法规和规章制度。留意广泛听取看法，以便确定审计重点。 (二)制定审计实施方案。审计组依据审计工作方案和审前调查状况制定审计实施方案，实施方案要突出所审内容，确定审计重点和延长审计单位，明确分工，责任到人，严格落实各项审计质量限制。审计过程中遇有重大事项或人员调整，应变更审计方案，并履行必要的审批手续。 (三)审计组于实施审计3日前将审计通知书送达被审计单位和被审计领导干部本人，并要求单位搞好自查，写出书面自查报告，领导干部本人要写出任职期间的经济工作总结，并界定对问题应担当的责任。 (四)审计组进点要开好单位班子成员、中层干部和下属单位主要负责人及其他有关人员参与的进点座谈会，讲明审计目的和内容，听取自查状况及单位机构设置、人员编制和财务收支等状况介绍，被审计的领导干部宣读自己任职以来的工作总结。张贴审计公告书，设立举报箱。与被审计单位及被审计领导干部分别签定双向承诺书。 (五)审计组长依据方案进行审计分工，各成员应明确责任，仔细实施审计，记录好工作底稿和审计日记，整理好取证材料，做到真实、全面、规范、精确，并交审计组长审核把关。 (六)审计组汇总审计状况，写出审计报告并向分管领导汇报，做到重点问题未查清的不离点，未摸清资产真实状况的不离点，审计范围和内容达不到规定要求的不离点，审计工作底稿不完整的不离点。审计报告应征求被审计单位和被审计对象的看法。 (七)审计组将审计报告、审计方案等档案所需材料送局法制科复核后，将审计状况和被审计单位、被审计人提出的看法一并通过定案会向局领导汇报，经局领导审核通过后出具审计结果报告，下达审计确定。须要移交的，向有关部门送交移送处理书。 六、审计组织与管理 经济责任审计项目由经责办统一组织管理和支配，经责办两个科室与局业务科共同担当完成。经责办负责向市纪委、组织部等托付部门了解被审计单位及人员状况，并告知担当审计项目的科室。审计结果报告由经责办负责统一向有关部门报送。经责办负责对内对外的沟通与协调，以解决审计过程中遇到的状况和问题 协作审计工作方案 迎接审计署审计工作方案篇三 县审计局在组织开展的民政局领导经济责任履行状况审计时，发觉存在重复救助或遗漏救助、不符合条件人员享受救助、救助标准低达不到救助目的等问题，针对问题，我局提出以下审计建议。 建议规范城乡低保资格认定,强化责随意识。一是建议在前期资格审批环节及后期管理环节，建立多部门家庭经济状况审批机制。城乡低保救助对象资格的认定需由工商、税务、银行、公安、房产、人社等部门供应家庭状况相关信息，为民政部门刚好驾驭城乡低保家庭状况及收入供应依据；程序上，全面建立跟踪核查制度，低保对象实行规范评审、严把准入关、动态管理方式，规范低保的评审程序，即村（居）民申请、村（居）委会初审、县（镇）审核、民政局审批的三审两公示制度，接受群众及社会监督。二是建议根据“谁供应、谁入户、谁审核、谁签字、谁负责”的原则，建立责任追究制度，刚好、精确、完整收归低保对象的申报资料，建立一人一档的档案管理。确保更多困难家庭刚好得到保障及每一笔城乡低保资金支出合规性、真实性和精确性。 建议加强内部审计监管工作，完善审计监督。一是健全目标管理机制。民政部门要将民政专项资金的内部审计监督管理作为民政工作的一项重要内容，纳入民政工作目标考核，将监督管理工作分解到各相关业务部门和单位，明确责任和任务。对民政专项资金管理工作不落实、内部监督管理不到位、出现问题的部门和单位，要实行问责。二是建立内审管理预防机制。民政部门的内部审计部门要对民政专项资金管理中出现的'问题刚好进行调查探讨，开展有针对性的日常监督。要把监督的重点放在简单出现问题的部位和环节，对一些苗头性问题刚好提出监管看法和建议。 协作审计工作方案 迎接审计署审计工作方案篇四 以科学发展观为指导，以规范管理、服务指导为宗旨，依据教化部教化系统内部审计工作规定要求，坚持客观公正、实事求是的原则，对学校财务收支的真实性、合法性、效益性进行依法审计，客观公正地评价学校负责人及财会人员在学校财务管理工作中的业绩及不足之处，并提出整改看法。进一步加强学校财务管理，促进学校规范财务收支行为。 乡镇中小学(完全小学以上)、县直学校及中学20xx年度财务收支状况(会计年度区间：xx个月，并与20xx年度财务收支审计的会计区间连接)，包括学校食堂和附属幼儿园、学前班经费收支及学校往来款项结算状况，以及学校各项财务管理制度建立和和状况，必要时追溯延长到以前年度。 1、全面了解被审计学校的基本状况，摸清家底，驾驭学校资产和负债的真实状况。 2、审计20xx年度财务收支状况。查看学校是否严格根据国家有关政策规定组织各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准;各项支出是否严格执行国家及上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准。查看学校的各项收支会计处理是否合法、合理，会计核算是否合规，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题;查看各类专项资金的核算是否合规，是否专款专用。 3、审计20xx年度食堂财务状况。查看学校食堂材料物品的成本核算是否规范，充刷卡额是否全额纳入账上核算，伙食收入和养分补助资金的会计处理是否规范。 4、审计20xx年年终工资兑现的落实状况。 5、检查学校财务管理制度的建立和执行状况，以及遵守财经法规制度状况;查看学校收支预算安排和化债目标方案。 为顺当完成审计工作任务，成立两个审计小组，分别由胡卫东、陈世平为审计小组组长，审计人员依据工作须要从教化系统兼职内审员中抽调，详细人员临时通知。各审计小组负责组织实施审计的各项详细工作，分校出具审计报告。对审计查出的问题限期督促整改落实。 1、各学校要做好审计相关的打算工作，并按时接受审计;为审计小组供应必要的工作条件，确保审计工作顺当进行。 2、审计小组在实施审计前，先下发审计通知书，审计结束后按规范要求编制审计工作底稿，刚好出具审计报告。全部审计工作结束后，应将相关资料整理汇总，写出书面报告材料。 3、审计人员在审计过程中必需根据客观公正、实事求是的原则，坚持规范审计与服务指导相结合。严格执行教化系统内部审计工作规定的内部审计工作程序，严守审计工作纪律。 4、审计工作期间，必需严格遵守中心“八项规定”、“六项禁令”的有关要求。 审计工作从20xx年3月下旬起先，分组分阶段进行，详细到校时间以书面内审通知书中的审计时间为准。 第一阶段：6月底前完成县直学校及部分乡镇中小学校的年度财务收支审计工作。详细支配： 3月完成温泉小学、特教学校的年度财务收支审计; 4月完成长冲中学、试验小学、一中以及南河镇3所(中学、中心小学和完全小学各1所)共6所学校的年度财务收支审计; 5月份完成县直幼儿园、二程中学、雷高以及雷店镇3所(中学、中心小学和完全小学各1所)共6所学校年度财务收支审计; 6月份完成理工、试验中学、思源学校、以及孔坊乡3所(中学、中心小学和完全小学各1所)共6所学校的年度财务收支审计; 其次阶段：11月底前，完成其余乡镇中小学20xx年度财务收支审计工作。其中： 9月份完成杨柳、陶河等二乡镇中学及中心小学和完全小学各1所共7所学校的年度财务收支审计; xx月份完成草盘、金铺、红山等三乡镇中学、中心小学和完全小学各1所共9所学校的年度财务收支审计; 11月份完成温泉、方咀等二乡镇中学、中心小学和完全小学各1所共6所学校的年度财务收支审计; xx月份汇总整理全县审计工作状况。 协作审计工作方案 迎接审计署审计工作方案篇五 （一）财政资金方面 截至2023年3月31日，溧水区各级财政共支配疫情防控资金合计10441.5万元，其中：中心资金181.71万元，省级资金113.52万元，市级资金1446.77万元，县级及以下资金8699.5万元；实际运用7994.99万元，其中：疫情防控人员补助支出113.28万元，设备和防控物资支出2466.3万元，其他支出5415.41万元；2446.51万元尚未支出。 （二）捐赠款物方面 截至2023年3月31日，溧水区红十字会、慈善总会共收到社会捐赠资金1039.02万元，支出1001万元，结余38.02万元。接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资8.27万件（折价239.99万元），物资全部支配运用。 （一）高度重视、加强领导、建立健全工作机制 新冠肺炎疫情发生后，溧水区委、区政府高度重视疫情防控工作，刚好制定了溧水区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作机制方案，成立疫情防控工作领导小组和疫情联防联控工作指挥部。依据工作须要，形成“一办九组+n个专项工作组”的组织架构。 （二）多措并举强化防控 一是加大宣扬，强化舆论引导，形成人人参加、人人支持的全民防控局面。二是封闭主要交通卡口、居民小区和村庄，拉隔离警戒线，组织工作人员、志愿者进行值勤巡逻，并做好病毒消杀工作。三是严明工作纪律、强化责任担当。四是落实重点人群、重点地区的管控措施，定岗定人定责，形成严密防控网，有效阻挡疫情扩散扩散。五是狠抓医疗保障，想方设法选购防护物资，全力以赴保障人民群众的'须要。 （三）制定方法加强资金和物资管理 为加强选购资金和物资管理，区疫情防控指挥部制定了溧水区防控新型冠状病毒肺炎疫情受捐物资管理方法，同时对选购资金达到10万元以上的必需根据“三重一大”程序办理；物资管理方面建立了物资进、出、结存台账制度等。目前我区疫情防控资金和捐赠款物管理工作井然有序。 （一）财政专项资金存在的问题 在运用财政专项资金选购物资以及物资安排管理运用方面存在不够规范的问题。 1、截至3月31日，一街道购买的50把额温枪未履行入库、领用手续，涉及资金2.4万元。 2、抽审发觉，少数镇（街）疫情防控物资未妥当存放，截至3月31日一街道疫情防控物资无平安防范措施，存在平安隐患。 （二）社会捐赠款物存在的问题 捐赠物资方面，存在违规安排运用捐赠物资问题，涉及物资2400斤大米，折价0.6万元。审计发觉部分镇（街）未按要求安排运用捐赠物资。 针对审计发觉的部分镇（街）防控物资管理运用等问题，提出以下建议： （一）区疫情防控指挥部应加强对镇（街）的指导，督促相关镇（街）建立健全物资台账登记和管理制度，进出物资严格履行入库、领用手续。 （二）区疫情防控指挥部应加大对镇（街）疫情防控物资存放点的平安检查，杜绝平安事故隐患。 （三）区疫情防控指挥部责令相关镇街加强对捐赠物资的发放管理，做到严格按捐赠的意向发放、运用。 协作审计工作方案 迎接审计署审计工作方案篇六 根据审计署办公厅关于印发应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作方案的通知（审办社发202311号）要求，制定本工作方案。 通过审计，驾驭全省用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、安排和管理运用等状况，揭示上述资金和物资在筹集安排运用中的突出问题，促进疫情防控资金物资规范管理、高效运用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应，为坚决遏制疫情扩散势头、坚决打赢疫情防控阻击战供应有力审计监督保障。 本次审计的对象包括全省各级政府所属的财政、发展改革、卫生健康、民政、医疗保障、工业信息等部门；红十字会、慈善总会等各级政府及其部门指定接受抗击疫情社会捐赠的单位或机构，以及其他开展抗击疫情公开捐献的慈善组织；人民银行、有关金融机构和详细运用上述资金和物资的部门、单位和企业。 本次审计的内容和重点将依据中心决策部署、审计署详细要求进行动态调整。现阶段，重点关注财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的安排管理运用状况，确保有关资金物资全部刚好用于疫情防控。 （一）财政专项资金方面。 一是财政专项资金安排拨付状况。驾驭各级财政疫情防控专项资金规模、安排和拨付状况，审查是否按规定向疫情较重、财力困难地区倾斜，揭示安排拨付不刚好、层层滞留等影响资金运用效率的问题。 二是财政专项资金运用管理状况。审查财政专项资金的实际用途、运用效果等，重点关注是否存在违规运用资金、挪用甚至套取骗取专项资金，以及运用专项资金购买物资和服务中搞优亲厚友、假公济私，造成损失奢侈等问题。审查财政部门贷款贴息的'拨付状况，揭示应付未付或多付贴息等问题。 （二）社会捐赠款物方面。 一是捐赠款物接受状况。驾驭捐赠款物的总体规模和来源等状况，审查捐赠款物登记入账的刚好性和完整性，关注有无虚假捐赠、假借慈善名义开展非法捐献、违规提取管理费或手续费等问题。 二是捐赠款物的安排运用状况。审查捐赠款物是否做到专款专用、刚好安排，揭示捐赠款物被挪用、闲置，以及运用捐赠资金选购物资暗箱操作、以次充好等问题；关注违反捐献方案、捐赠人意愿或者捐赠协议，挪用冒领倒卖捐赠款物等问题。 三是捐赠款物管理和信息公开状况。审查有关单位是否建立并执行捐赠款物的接收、安排和运用管理制度，捐赠款物管理是否简捷规范、运转高效；捐赠款物安排运用中是否按要求执行“三重一大”规定，捐赠款物有关信息是否按要求刚好精确向社会公开。 协作审计工作方案 迎接审计署审计工作方案篇七 为有效落实市住房公积金稽核审计实施暂行方法，切实开展好我市住房公积金稽核审计工作，优化业务流程与操作规范，强化内部限制和监督制约，经探讨，制定20xx年度全市住房公积金稽核审计工作实施方案，现将有关事项通知如下： 成立全市住房公积金稽核审计联合检查工作小组，详细负责全市住房公积金稽核审计工作的组织实施。工作小组成员由公积金中心各单位、各部门抽调业务骨干组成，经探讨，工作小组组成人员为：。稽核审计工作由组长总牵头，和分别担当工作组组长，依据不同检查对象和内容，分别成立选定相应工作人员组织开展详细稽核审计工作。专项业务稽查仍由公积金中心各单位、各部门分别牵头组织开展。 依据稽核审计内容，由市公积金中心相关处室牵头，组织有关人员仔细编写相关业务流程和操作规范，具体制定稽核审计工作标准，作为监督检查的比照依据。在稽核审计过程中，各稽核审计工作人员要严格比照标准查找问题与不足，同时应留意具体收集有关信息材料提交工作小组和市公积金中心相关处室探讨，以便不断完善工作标准。 培训内容主要为住房公积金管理条例、审计署关于内部审计工作的规定、市住房公积金管理方法、市住房公积金稽核审计实施暂行方法，以及有关内部规章制度和流程规范。重点围绕稽核审计实施暂行方法，学习驾驭稽核审计的内容与工作程序，明确职责权限，正确行使稽核审计职能。 培训对象：稽核审计工作小组全部成员，各部门负责人和相关业务骨干。 20xx年度稽核审计的主要包括：安排（预算）的制定和执行状况，归集业务、提取业务和贷款业务的手续办理、程序审批状况，财务管理、会计核算状况，固定资产和档案管理状况等。由稽核审计工作小组依据专项检查、日常对接和定期考核的状况综合，结合各部门实际，确定每次稽核检查的重点内容，并提前通知稽查对象。 依据稽核审计年度工作总体安排，市公积金中心从五月份起先至年末，逐一开展对各部门和各项业务的稽查。 20xx年度稽核审计时间安排与重点内容见附表。 （一）思想要高度重视 稽核审计是规范业务操作、强化内部限制、防范和化解运作风险的必要手段，各部门要切实重视稽核审计工作的实施开展，部门主要负责人要切实担当起第一责任人，部署落实好相关稽核审计工作，为稽核审计工作的有效开展供应坚毅的组织保障。 （二）措施要扎实到位 稽核审计是一项长期的系统性工作，各部门要常抓不懈，一方面应强化专职稽核人员的培训，依据稽核审计工作要点仔细开展常规性检查，做好日常岗间互查；另一方面应主动接受审计和上级部门的专项检查及不定期稽查，确保审计稽核工作规范有序开展。 （三）结果要充分运用 稽核审计是发觉问题、解决问题并通过整改完善提高管理水平的过程，各部门要切实加强对稽核审计结果的运用，相识到查错是手段，刚好纠错与全面防错是目标，最大程度地发挥稽核审计的监督职能和内控效用，要充分利用技术手段和制度规范加以防范，不断提升我市住房公积金管理水平。 协作审计工作方案 迎接审计署审计工作方案篇八 为规范固定资产投资审计工作，提高投资审计质量，依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例、中华人民共和国国家审计准则、政府投资项目审计规定、市政府投资项目审计监督方法等规定以及市审计局20xx年度审计项目安排，结合我市投资审计工作实际，制定本方案。 以促进固定资产投资项目建设及资金规范管理、提高投资效益、防止损失奢侈为目标，重点对项目履行基本建设程序、招标投标、工程实施管理、征地拆迁、建设资金来源及运用、基本建设财务核算管理等方面进行审计，其中对关系民生项目还应对资源环境方面开展审计（调查）。通过审计，揭示和反映投资项目建设各环节中存在的突出问题，分析缘由，刚好提出看法、建议，对严峻违反国家有关法律法规的行为，依法作出处理惩罚，督促建设单位和参建单位规范建设行为、加强项目管理，促进工程规范、有序开展，提高资金运用效益。 20xx年固定资产投资项目审计将对海滨大道新城段等9个项目开展审计。详细如下： （一）竣工决算审计 20xx年对海滨大道新城段、海州高级中学2个建设项目开展竣工决算审计。审计范围为自项目立项时起至项目竣工决算止的全部事项，包括履行基本建设程序、招标投标、工程实施管理、征地拆迁、建设资金来源及运用、基本建设财务核算管理等6个方面，依据实际状况可以对其他方面开展审计或审计调查。 （二）预算执行审计 对蔷薇湖输水泵站工程、市档案馆、城建档案馆迁建工程、环云台山大道建设局承建段、徐圩新区试验学校4个建设项目开展预算执行审计。审计范围为自项目立项时起至20xx年3月止的全部事项，包括履行基本建设程序、招标投标、工程实施管理、征地拆迁、建设资金来源及运用、基本建设财务核算管理等6个方面，依据实际状况可以对其他方面开展审计或审计调查。 （三）跟踪审计 对市应急水源地工程（蔷薇湖水库）、对口支援新疆发展资金及建设工程、云宿路征地拆迁工程3个项目开展跟踪审计。其中前两个项目审计范围为自上一年度跟踪审计截止时起至20xx年9月止，详细审计事项依据项目建设状况及省审计厅部署要求进行确定。其中应急水源地工程（蔷薇湖水库）作为关系民生的重点项目，应对资源环境状况开展审计（调查）。云宿