2023年-ABC公司财务帐套模拟练习.docx

ABC集团金蝶K/3相关系统培训试题金蝶软件（中国）有限公司ABC本次项目小组编制上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。建立摘要库的步骤为:点击记帐凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮一编辑一新增一录入类别、 代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）一保存。如再增加摘要, 则重复此操作。4、输入会计科目的方式方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输 入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示 窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方 差额自动找平。6、如果会计科目设了按核算本次项目核算的，需将所有核算本次项目合适的内容填列完毕后, 相关系统才允许保存凭证。二、凭证其他相关操作及帐簿查询1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类帐、明细帐等。5、查看管理费用多栏式明细帐。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算本次项目组合表。三、往来管理利用核销管理功能进行应收帐款、应付帐款的核销。查看往来对帐单及帐龄分析表。四、制作几张自动转帐凭证1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂志费转帐期间会计科目方向转帐方式比例包含本期未过帐凭证1-12管理费用-办公费自动判定转入 100%待摊费用-报刊杂志费自动判定 按公式转出100% 包含公式:ACCT （ “139.01"，“C”，“"，0, 1, 1, “”）/12（待摊费用年初余额/12）注意：先增加代码为521. 04的“管理费用-办公费”（Iwwc xjm）明细科目。2、按短期借款年初余额100, 000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。名称：计提短期借款利息转帐期间会计科目方1可转帐方式比例包含本期未过帐凭证1-6财务费用-利息 自动判定转入100%预提费用自动判定按公式转出100%包含公式：ACCT (“201”，“C”，0,1,1, “”)*0. 03/12(短期借款年初余额*0. 03/12)五、期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐（可不做）港币：期末汇率：1.06美元：期末汇率：8. 472、结转当期损益（注意先将当月未过帐凭证全部过帐）3、将结转损益的记帐凭证过帐4、期末结帐根JR相关茶统练习目的：掌握相关系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：查看资产负债表及损益表；根据要求制作自定义报表。资料：一、查看当月ABC集团各个分公司的资产负债表及损益表。二、制作一张自定义内部报表简表项额目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数现金货币资金应收帐款-长城公司单位名称：ABC集团各个分公司单位：元2001-01-31管理费用合计单位负责人:会计主管：制表人:三、以批量填充的方式制作以下自定义报表货币资金表本次项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额现金银行存款-建行银行存款-中行银行存款-工行其他货币资金合计单位名称:ABC集团各个分子公司单位:元2001-01-31单位负责人:会计主管:制表人:现金管理相关系统练习目的：掌握现金管理相关系统日常业务处理方式方法要求：录入现金管理相关系统初始数据，进行相关系统设置；录入现金日记帐，进行库存现金盘点、现金对帐录入银行存款日记帐、银行对帐单记录，进行银行存款对帐、编制银行存款余额调 节表；进行现金管理相关系统期末扎帐。资料：一、初始数据录入1、从总帐相关系统引入现金、银行存款科目；2、从总帐相关系统引入2004年10月1日的现金、银行存款科目余额；3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理相关系统启用期间定在2004年10月1 Bo操作要点：1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总帐相关系统引入。2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目相关系统会自动分币别引入多个账户。3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与相关系统启用保持一致，否则会造成初始 数据不正确。二、现金处理1、登记现金日记帐：（从总帐引入）2、进行10月31日的库存现金对帐。三、银行存款处理1、登记银行存款日记帐：（从总帐引入）2、录入银行对帐单建设银行银行对帐单记录:日期摘要借方贷方10-05提现10,00010-15购买办公设备24,00010-15收回欠款70,00010-10偿还欠款120,00010-20清理固定资产收入4,50010-26收回坏帐3,00010-20购料70,0003、进行建行帐户的银行对帐4、生成银行存款余额调节表。工资管理相关系就殊可目的：掌握工资管理相关系统的处理流程及日常工作的具体操作方式方法要求：对工资相关系统进行初始化设置，添加基础资料；设置工资本次项目、定义工资计算方式方法、录入工资数据进行工资计算计算个人所得税、分配工资费用查看各种工资报表，结帐。资料：一、建立工资类别解决方案类别名称：全体员工是否多类别：否币别：人民币是否银行代发：是是否代扣所得税：是是否扣零：否操作要点：设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个 单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资 类别时，不要选择多类别。二、相关系统维护相关系统参数：要求结帐与总帐期间同步。三、设置（一）导入或新增部门资料:代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03. 02销售二部04生产部操作要点：1、如果用户已在总帐相关系统中添加了部门资料r可从总帐相关系统导入部门信息；2、总帐导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部门信息只 能通过其它工资类别里进行引入。3、部门信息一旦使用，不能进行修改操作。（二）导入并修改或新增职员资料:代码名称职员类别部门个人帐号001张华管理人员财务部2712356487002李萍管理人员行政部2712568435003王林销售人员销售一部2713258741004赵立销售人员销售二部2713856984005刘红生产人员生产部2714521436006孙晴生产管理人员生产部2713632541操作要点：1、设定职员资料时应注意，必须设定职员的部门、职员类别，否则无法进行工资费用分配, 这两项是分配工资费用的依据。2、已离职的职员资料不要直接删除，否则会影响相关历史数据的正确性。对于此类职员可通 过变动处理中的人员变动选择“禁用离职人员”选项进行变动处理。3、禁用后的职员如想恢复使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料。（三）增加银行资料:代码名称帐号长度1001建行天河支行10操作要点：1、在设定银行资料时，应注意设定帐号长度，不要把帐号长度误认为企业在此银行的具体帐 号而录入。2、此项一般只有银行代发工资的单位才必设定。四、核算（一）工资本次项目设置：本次项目名称类型位数属性职员代码文字其他职员姓名文字其他部门文字其他基本工资数值2增项浮动工资数值2增项津贴数值2增项加班数值2增项独补数值2增项病假数值2减项事假数值2减项应发合计数值2增项房租水电数值2减项代扣所得税数值2减项医疗保险数值2增项养老保险数值2增项工会数值2减项扣款合计数值2减项实发合计数值2增项个人帐号文字18其他操作要点：1、新增工资本次项目时，如果在工资本次项目名称的下拉框中有我们需要增加的本次项目， 必须从下拉框中选择，相关系统会自动取有关信息进行显示，不需手工录入。（下拉框中工资本次项 目资料主要来源于职员信息卡片）2、设定工资计算公式时所需要用的工资本次项目，都必须预先在此设定，否则无法设置公式。3、设置工资本次项目时，必须注意设定工资本次项目的类型，只有数值型的工资本次项目才 能参与工资数据加减运算，文字型则的不能。（二）工资计算公式设置：公式名称：全体员工应发合计二基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补扣款合计二病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会实发合计二应发合计-扣款合计 操作要点：1、设定计算公式时请先点击“新增”按钮，出错时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个计 算方式方法中可设定多个运算公式；2、设定公式时，本次项目框里的工资本次项目可通过双击鼠标左键进行选择，运算符号、条 件语句只要单击运算符按钮即可；3、利用条件语句设公式时，语句间的“”符号要先删除，然后再设判断条件。五、数据（一）设置工资数据输入过滤器过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工 工资本次项目：全选（二）工资数据录入:职基本浮动津加独病事房医养工员姓名工资工资贴班补假假租 水 电疗 保 险老 保 险会张 华1800200060040080036909李萍1400900380320153312867.57王 林12001100360410905002462.56赵 立90067024032038022818364刘 红125010002504801525030757孙 睛15(X)1600400153272772.55操作要点：1、白色的单元格可直接录入，黄色单元格由相关系统自动计算，无需手工录入，也不允许直 接修改数据；2、录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”协助录入，无需单个录入；3、代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表中引入。（三）利用“工资计算”功能计算工资。注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中 有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的本次项目数据时，在“工资计算”模 块设置一个名为“固定本次项目”工资解决方案，把那些每期数值基本保持不变的工资本次 项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何合适的内容的空白工资公式，以便在工资解决方案里选其为计算公式。（四）个人所得税计算: 个人所得税初始化设置:名称个人所得税计算税率类别含税级距税率所得本次项目应发工资所得计算应税所得=应发合计.独补-医疗保险.养老保险所得期间2004-10外币币别人民币基本扣除1,260将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。（五）工资费用分配:分配名称工资分配凭证字记摘要合适 的内容分配工资费用分配比例100%部门职员类别工资本次 项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用.工资及福利 费应付工资财务部管理人员应发合计管理费用.工资及福利 费应付工资销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及 福利费应付工资销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及 福利费应付工资生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利 费应付工资生产部生产管理人 员应发合计制造费用-工资及福利 我应付工资（六）福利费用分配:分配名称福利费分配凭证字记摘要合适 的内容计提职工福利费分配比例14%部门职员类别工资本次费用科目工资科目是脓相关系就练句练习一：建帐目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行相关系统设置，启用帐套。资料： 注意：括号里的是相关文字的五笔代码！（一）新建公司机构及帐套1、公司机构代码：012、公司名称：ABC集团3、帐套号：01.014、帐套名：ABC集团各个分公司（可为简称）5、帐套类型:工业企业6、数据实体：相关系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径:C:MSSQL7DATA；或 D:MSSQL7DATA（二）设置帐套参数1、公司名称：ABC集团各个分公司（可为全称）2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB3、帐套启用期间:2004年10月01 13（三）添加用户用户名认证方式用户组权限张华密码认证（不设密码）Administrators （相关系统管理员 组）不需授权李萍密码认证（不设密码）Users （一般用户组）授予所有权限项目行政部管理人员应发合计管理费用工资及福利费应付福利费财务部管理人员应发合计管理费用工资及福利费应付福利费销售一部销售人员应发合计产品销售费用工资及福利费应付福利费销售二部销售人员应发合计产品销售费用工资及福利费应付福利费生产部生产人员应发合计生产成本.工资及福利费应付福利费生产部生产管理 人员应发合计制造费用工资及福利费应付福利费注意：如果应发合计里包括了福利费的，用户需在工资本次项目设置处另行定义一个诸如“福 利计提基数”的工资本次项目，并在“公式设置”处定义它的计算公式，把福利费扣除出来， 以此作为计提职工福利费的基数。六、变动练习将行政部张华转为销售一部。七、查看各种工资报表八、期末结帐操作要点：一旦结帐，上月工资数据将不能再修改，如需修改，可通过点击“数据”模块中“期末 结帐”找到反结帐选项，进行反结帐。反结帐的操作只有相关系统管理员才能进行。固定资产管理相关系统练句目的：掌握固定资产管理相关系统的操作流程及常用操作功能要求：对固定资产相关系统进行初始化；完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种帐表；期末计提折旧，进行固定资产子相关系统与总帐相关系统的对帐并结帐。 资料：一、相关系统维护相关系统参数设置：与总帐相关系统相连；允许改变基础资料编码。操作要点：固定资产相关系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资 产相关系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。二、基础资料（一）变动方式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目()02.004报废记报废固定资产固定资产清理操作要点：1、如果要求相关系统对固定资产变动业务自动生成相应的记帐凭证，就必需在固定资产变动 方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相 应的凭证字、录入摘要合适的内容和核算本次项目。2、已使用的固定资产变动方式不能删除。（二）卡片类别管理代码名称使用 年限净残 值率计量 单位预设折旧 方式方 法固定资 产科目累计折 旧科目卡片编 码规则是否计提折 旧001房屋及 建筑物505%幢动态平 均法161165FW-不管使用状 态如何一定 提折旧002交通 工具103%辆工作量法161165JT-由使用状态 决定是否提 折旧003生产 设备103%台 ck双倍余额 递减法161165SC-由使用状态 决定是否提 折旧004办公 设备55%平均年 限法161165BG-由使用状态 决定是否提 折旧（三）存放地点代码名称01车间02办公室03车库三、初始数据录入资产编码FW-001JT-001SC-001名称办公楼小汽车车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112变动日期存放地点车库车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门行政部销售一部、销售二部（费用比例各50%）生产部折旧费用科目管理费用-折1日费产品销售费用-折旧费制造费用-折旧 费币别人民币人民币人民币原币金额1,000,000400,000600,000购进累计折旧无无无开始使用日期己使用期间180工作总量：30万公里，己使用18万公里80累计折旧金额280,000220,000400,000折旧方式方法动态平均法工作量法（计量单位：公里）双倍余额递减 法操作要点：1、入帐日期只能是初始化期间以前的日期；2、变动方式选择取得固定资产的方式。3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算本次项目对应的一致性，因为折旧 凭证中的科目、核算本次项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则相关系统 无法自动计提折旧。4、购进原值指的是取得固定资产的价值。5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。6、累计折IH指的是从取得固定资产到相关系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计 折旧额。7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。四、结束初始化一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化， 其具体操作方式方法为，按住键盘上的Shift键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始 化”选项。五、日常业务处理（一）新增固定资产:资产编码BG-001名称电脑(jney)类别办公设备计量单位公数量3变动日期存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期己使用期间0累计折旧金额0折旧方式方法平均年限法（第一种）操作要点：1、在新增卡片时，入帐日期只能是当前或以后期间的时间。2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧” 无需录入，该本次项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。（二）减少固定资产：将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式15004,500报废注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。操作要点：1、进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只 能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；2、卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理相关系统中消失；3、多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资 产。（三）固定资产其他变动：将JT-001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产 品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费操作要点：1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理, 同时做多个本次项目变动；2、不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记帐凭证。操作要点:1、生成记帐凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则相关系统会提示是 否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；2、固定资产相关系统所生成的记帐凭证会自动传递到总帐相关系统。（五）查看固定资产清单等各种帐表。操作要点：1、设定查询解决方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；2、解决方案设置的报表本次项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表本次项目， 并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。六、期末处理1、输入本月工作量2000公里。2、计提固定资产折旧。3、利用“自动对帐”功能进行固定资产管理相关系统和总帐相关系统的对帐。4、期末结帐。操作要点：1、一旦结帐，对于已结帐会计期间的业务将不能再进行修改和删除。2、如需对已结帐期间业务进行修改，可通过按住Shifl键，单击“期末结帐”图标，选择 “反结帐”功能，反悔到上一期进行数据修改。位收款管理相关系就目的：掌握应收款管理相关系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方式方法 要求：对应收款相关系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理；对发生坏帐、坏帐收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种帐表，期末结帐。资料：一、相关系统维护1、相关系统设置：坏帐计提方式方法：备抵法当中的应收帐款百分比法坏帐损失科目：管理费用-坏帐损失坏帐准备科目：坏帐准备计提坏帐科目：应收帐款计提比例：（）.5%2、其他参数：单据审核人与制单人可同为一人。二、初始数据录入客户职员单据 类型日期部门业务 员事由往来科目发生额商品数 量单价应收日期长城增值 发票销售 一部王林销售应收帐款52,650A产品B产品50100500200200410.5应收 单销售 二部赵立借款应收帐款35,0002004.11.12宏基销售 发票销售 二部赵立赊销应收帐款50,000A产品1005002004.10.15商业 承兑 汇票签发日票号 001销售20,000到期 2004.12.9张华应收 单职员 借款其他应收 %5,0002004.10.8天达期初 坏帐销售 一部王林逾期 未还5,000操作要点：1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计帐龄时，相关系统将按录 入的应收日期来统计应收款金额的帐龄，使帐龄计算更精确。2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时 详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总帐时数据 会不正确。5、初始数据录入时，可以根据需要将多张发票汇总输入，也可按每一张发票进行明细录入， 汇总录入时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以减少初始数据录入的 工作量，但以后将不能按照单据进行初始化业务跟踪管理。6、如果录入初始数据时，出现发生额小于应收款余额时，可通过拆分数据的方式，把此数据 拆分分两笔业务录入。拆分方式方法是首先把上年余额拆分出来，当作一笔业务录入，录入 时，发生额的本年选项不要选择，然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额本次项目 中；其次，再把本年的发生额部分当作另一笔业务输入，不同的是此笔业务必须把发生额中 的本年选项选中，以此反映出本年发生额数。三、结束初始化操作要点：1、如果总帐相关系统未录入应收款初始数据，并且未初结束初始化的，可在应收相关系统结 束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款的初始数据传递过去；2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反 初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，相关系统会自动进行以下操作： 所有业务单据取消审核所有业务单据取消核销及取消坏帐处理所生成凭证全部删除应 收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；3、结束初始化后，销售相关系统中先于应收相关系统结束初始化之前录入的发票将不能传递 到应收相关系统，因此应收相关系统必须先于或与销售相关系统同时结束初始化。四、日常业务处理(一)练习各种单据的制作1、5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量1()()件，不含税单价200元/件， 增值税率17%,发票号256430,预计收款日期1()月15日。2、1()日，销售二部赵六赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量5()件，不含税单价25() 元/件，B产品数量10()件，不含税单价500元，增值税率17%,发票号325641,计划1()月 20日收回货款。3、15 口，职员李萍因私向公司借款5000元，预计2月15 口归还。4、20日，收到长城实业签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收帐款，到期日2005 年2月20日，票面金额50,000元。票据编号0025、9日，将上年2005年9月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率3%, 手续费10元。结算科目“银行存款一建行”。6、15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。(按应收单号生 成收款单)7、20日，收到长海公司还来前欠货款70,000元。结算方式电汇，部门销售二部。8、25 H,职员张华还来上年个人借款5,000元。9、26 S,销售一部王林收回天达公司初始坏帐5,000元当中的3,000元。结算方式为现金。注意：如果用户购买了销售管理相关系统，销售管理相关系统所录入的发票在本相关系统中只 可查看，不能对其进行审核、生成凭证等操作，但可以修改发票的收款计划。无论该发票在 销售管理相关系统中是否进行了审核或制证，如发票在应收相关系统进行了核销处理后，将 不能修改。(二)将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记帐凭证。注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！(三)坏帐处理。1、31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款50,00()元中的10,00()列为坏帐。 填制坏帐损失处理单并制作凭证。2、26 S,收回天达公司期初坏帐中的3,000元。填制坏帐收回单并制作凭证。注意：坏帐损失、坏帐收回、坏帐准备的记帐凭证都不在“凭证处理”模块中生成，而在坏帐 处理模块生成。(四)计提当年坏帐准备。 注意：坏帐准备只能一年计提一次，如年中计提了坏帐准备，则年末将不能再计提。如要取消 计提的坏帐准备，只需删除坏帐准备的计提凭证即可。（五）核销往来业务。（六）查看往来对帐单及帐龄分析表等有关帐表。操作要点：1、要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的汇总表只是本位币的原币发 生额，它不包括外币折合的本位币数额。2、查看帐龄分析表时，如要设定帐龄分组，只须通过在“天数”栏目中直接修改，标题栏目 中的信息也会相应更改。五、期末结帐操作要点：1、进行期末结帐时，必须注意要确保本期应收款业务已处理完毕并数据正确无误，否则一旦 结帐上期的有关数据将不能再进行修改。如要修改上期记录，必须进行反结帐处理； 2、反结帐的操作只有系练习二：帐套初始化目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套相关系统基础资料的维护及初始数据录入并结束 初始化工作。资料：一、从模板中引入会计科目二、设置总帐相关系统参数三、相关系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）（可不做）币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型HKD港币(iatm)1.08原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元(ugfq)8. 45原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票（五）新增相关核算本次项目资料 （1）新增“客户”资料：代码名称现金流It底相契系就练习一、建立报表解决方案二、编制现金流量表制作分七步走：（黑体字为相关按钮文字）1、设定报表时间2、指定现金科目3、修改报表本次项目4、提取凭证5、T形帐分析（针对主表进行的分析）6、附表二分析7、生成现金流量报表注意：附表当中“不涉及现金收支的投资和筹资活动”相关系统不能分析，必须由客户 自己手工指定。（“本次项目" f “属性”一“锁定值”要加“-”号） 衡量报表正确性的两个等式：T形帐当中非现金类科目借贷方发生额之差二资产负债表当期货币资金期初期末数之差 附表二当中所有科目金额+损益表当中的净利润二经营活动产生的现金净流量财务分析相吴系统练习一、相关系统默认设置二、报表分析制作分4步走：（黑体字为相关按钮文字）1、定义取数帐套2、报表本次项目取数公式3、计算数据4、报表分析注意：定义报表本次项目时右键单击需定义报表进行定义，计算分析时左键双击该报表 即可三、财务分析制作方式方法同上 四、因素分析1、新建分析对象2、因素定义3、因素分析01天河区（上级组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组）02.01宏基公司02. 02长海公司（2）新增“部门”资料:代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03. 02销售二部04生产部（3）新增“职员”资料:代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部（4）新增“供应商”资料:代码名称01海珠区（上级组）01.01恒星公司01.02南方公司02白云区（上级组）02.01王码公司02.01强发公司（5）新增“产成品”核算本次项目。属性名称属性类别属性长度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策文本255（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算本次项 目102银行存款所有币别102.01建设银行人民币102. 02中国银行美元V102. 03工商银行港元V119其他应收款119.01职员职员123原材料123.01甲材料J （计量单位：公斤）123. 02乙材料J （计量单位：公斤）139待摊费用139.01报刊杂志费521管理费用521.01工资及福利521.02折旧费521.03通讯费部门、职员401生产成本401.01工资及福利费405制造费用405.01折旧费405. 02工资及福利费501产品销售收入部门、职员、 物料522财务费用522.01利息522. 02汇兑损益（2）会计科目的修 科目代码改：科目名称往来业务核算核算本次项目113应收帐款V客户203应付帐款V供应商操作要点:(1) 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币 核算的，则一级科目要设为核算所有币别。(2) 在会计科目下挂接核算本次项R的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现 的帐簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要 求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。(3