EPC工程项目建设资金审批管理暂行办法.docx

EPC工程项目建设资金审批管理暂行办法为了加强建设资金管理，规范建设资金审批，提高建设 资金效率，确保建设资金合理使用，有效控制工程概预算, 保证项目建设顺利完成。根据国家有关法规、规章、制度以 及集团财务管理制度制订本规定。建设资金审批包括：建安工程支出、设备支出和其他非管 理经费的专项支出。（1）管理原则1）遵守国家财经法规。建设资金管理严格贯彻执行国家 各项财经规章制度，对违反财经法规行为的任何部门和个人 将严肃查处。2）按批准的预算用款。各项建设资金使用，按照批准的 预算计划执行，不办理与项目工程无关的支出。3）实行项目经理负责制。4）执行资金跟踪监督检查制度。成立资金监管小组，由 各相关部门组成，对已拨付的各项建设资金进行有效监管和 跟踪检查。建安工程支出，由资金监管小组和财务部门、业 务部门共同做好资金使用的监管；试验检测服务支出，要落 实组织对试验检测单位的考核，根据考核结果支付和落实资 金使用。5）财务人员在支付款项前，要对项目支付审批手续完备 性、资金使用合法性进行审核。对手续不完备或不符合财务 制度要求的，拒绝支付。（2）建设资金范围和审批程序1）建安工程支出建安工程支出主要指根据工程进度支付给各单位的工 程计价款、依据合同支付的开工预付款、预付备料款、尾工 款和退还保留金等，由各单位提出申请。工程计价款：依据合同文件约定的事项办理，对于各 项变更应于变更审批后再予以确认计量。各单位申请时应附 送经审批的分项开工报告、总监办签认的分项检验报告单、 分项完工证明、分项计算公式和计算依据、工程数量确认表、 分章计算汇总表、本期计价汇总表和确认汇总表。各相关部门审核时应严格按合同约定办法进行计量审 核，各单位和监理单位应根据实际情况配合对工程数量进行 核实，对工程进度和计量正确性提出审核意见。超工程量清 单未办理变更手续的、变更未批复的、计量不符合招标文件 及监理工作程序规定的，审核人有权退回重新审核；财务部 根据相关合同和项目预算计划，对抵扣保留金等提出审核意 见后报领导审定。工程计价款一般每月申报一次。预付备料款：依据招标文件和合同约定，对各单位购 置用于项目永久性工程使用的材料提供材料预付款。各单位 提出申请应提供材料采购发票、采购合同等购买依据，总监 办签认的材料符合规范要求证明和存储合格证明。尾款支付：依据招标文件和合同约定，当各单位全部 遗留工程、缺陷工程均已按规范要求完成并获得总监办签发 的缺陷责任证书，工程有关合同遗留事宜均与公司和总监办 协商一致。竣工图及竣工资料已按合同完成并获得总监办、 竣工验收部门和竣工决算审计部门确认，之前双方所有支付 已全部清查认可后，总承包单位可以申请尾工款支付。申请 时应附送逐项审核修订的工程结算清单、逐项审验证明材料、 总监办和竣工验收部门确认表、按相关规定要求提供经审计 的竣工决算审计报告、最终合同执行多方确认表。保留金退还：依据招标文件和合同约定，保留金在整 个工程缺陷责任期满后和工程竣工验收鉴定书签发后分两 次退还。各单位每次申请退还时应附相应证明材料。整个工 程缺陷责任期满后退还应附送缺陷责任期满缺陷责任终止 证书，总监办签发的保留金支付证书，工程竣工验收退还应 附送工程竣工验收鉴定书。建安工程费支出审批程序：I各单位汇总，上报申请书；II总监办审查并出具意见；in工程部、造价部审核并签署书面意见；w项目经理和财务部审查并签批意见；v分管领导、董事长审查并签批意见；W财务部编号并安排资金计划。2）工程试验检测服务支出工程试验检测服务费主要指支付给试验检测的服务费， 提出申请由工程部对实际情况进行考核，并根据考核结果提 出审核意见。财务部根据项目预算计划和工程部审核意见提 出暂扣款等意见报领导审定。工程试验检测服务费支出审批程序：试验检测单位上报申请书；工程部审查并出具意见；项目经理审查并签批意见；财务部审核并签署书面意见；分管领导、董事长审查并签批意见；财务部编号并安排资金计划。3）设备支出及其他非管理经费的专项支出设备支出及其他非管理经费的专项支出主要包括购置 工程设备器具等，以及其他依据合同支付的非管理经费性质 开支的事项，由相关经办部、室提出申请。申请时应提交相 关合同协议或其他支付证明材料，达到合同协议约定支付条 件的证明材料等；填写设备购置或专项资金审批表办理。设备支出及其他非管理经费的专项支出审批程序：经办部、室提出书面申请；项目经理、采购部、财务部审核并出具意见；分管领导、董事长审查并签批意见；财务部编号并安排资金计划。4）为保证工程计价款等建设资金支付规范性和计价完 整连续性以及工程档案归档的需要，以上分管领导、董事长 审批后的建设资金支付，财务部安排付款计划。