职业学院财务报销规定.docx

职业学院财务报销规定第一条为了简化办事流程，提高工作效率，规范财务 运行，按照事权与财权、责任与权利、规范与简化相结合的 原则，制定本规定。第二条日常支出费用报销一、单笔金额不超过50000元（含一、单笔金额不超过50000元（含定资产业务的先办理定资产确认验收手续）且符合学院年度预算及财务管理规定的费用报销，由申请部门（系部）经办人填写报销 凭证并附相关材料，部门（系部）负责人审核，学院财务处负责人审签，分管财务院领导终签，财务出纳支付。二、单笔金额超过50000元（含定资产业务的须先办理固定资产确认验收手续）且符合学院年度预算及财务管 理规定的费用报销，由申请部门（系部）经办人填写报销凭 证，附预算申请审批报告和相关材料，部门（系部）负责人 审核，学院财务处负责人审签，分管财务院领导核签、院长 终签，财务出纳支付。第三条质量工程及其他教科研课题资金支出费用报销 各级各类质量工程及其他教科研经费报销按照以下程序进行：1.申请人填写报销凭证和经费使用卡，附相关审批 报告（如参加会议或培训，经过院领导批准的审批单）和会 议通知或培训文件原件；2.项目负责人在报销单上签署意见;3.教务处负责人在报销单和经费使用卡上审核签字，重点审 核所报费用是否在规定范围内按照规定用途使用，是否符合 项目预算等；4.财务处负责人在报销单和经费使用卡上审核 签字，重点审核票据及填制的合法性和规范性，以及预算金 额的执行情况；5. 50000元以下由分管财务院领导终签， 50000元以上由院长终签；7.财务出纳支付。第四条人才项目资金支出费用报销各级各类人才项目经费报销按照以下程序进行：1.申请 人填写报销凭证和经费使用卡，附相关审批报告（如参加会 议或培训，经过院领导批准的审批单）和会议通知或培训文 件原件；2.项目负责人在报销单上签署意见；3.组织人事处 负责人在报销单和经费使用卡上审核签字，重点审核所报费 用是否在规定范围内按照规定用途使用，是否符合项目预算 等；4.财务处负责人在报销单和经费使用卡上审核签字，重 点审核票据及填制的合法性和规范性，以及预算金额的执行 情况；5. 50000元以下由分管财务院领导终签，50000元以 上由院长终签；6.财务出纳支付。第五条公务招待费报销学院公务接待按照职业学院公务接待管理办法（修订） 执行，所有部门（系部）公务接待都必须事前请示分管领导， 汇报接待相关事项，确定接待标准，并如实填写公务接待审 批表（附件2、附件3、附件4）,院级接待通知办公室安排； 未经批准及超标准的接待一律不予报销。报销按以下程序进 行：1.申请人填写报销凭证，附公务接待审批单、菜单、税 务发票、公务卡刷卡小票（四单合一）；2.接待部门（系部） 负责人在报销单上签署意见；3.财务处负责人在报销单上审 核签字；4.分管财务院领导终签；5.财务出纳支付。第六条教职工培训、开会、调研和公干支出费用报销一、项目资金支持的教职工培训、会议、调研和公干支 出费用报销程序和报销手续按照本规定第三、四条执行。二、非项目资金支持的教职工培训、会议、调研和公干 支出费用报销按照以下程序进行：1.申请人填写报销凭证, 附相关审批报告（如参加会议或培训，经过批准的审批单） 和会议通知或培训文件原件；2.申请人所在部门（系部）负 责人在报销单上签署意见；3.财务处负责人审核签字； 4. 50000元以下由分管财务院领导终签，50000元以上由院 长终签；5.财务出纳支付。第七条物资采购支出费用报销一、物资采购程序按照职业学院采购管理办法（修订） 进行。二、物资采购后按以下程序办理报销手续：1 .采购经办 人填写报销凭证，报销凭证附采购审批单、合同等相关资料; 2.采购部门（系部）负责人在报销凭证上签署意见；3.采购 物品单价超过1000元及1000元以下的低值耐用办公家具等 须按照规定办理资产验收和入库手续；4.财务处负责人审核 签字；5. 50000元以下由分管财务院领导终签，50000元以 上由分管财务院领导核签、院长终签；6.财务出纳支付。第八条 本规定中凡涉及超过1000元的资产及低于1000 元的低值耐用品（如办公桌椅、文件柜等）都必须先办理入 库手续后方可走报销程序。第九条 预算报告要详细，5000元以下，由分管院领导 负责把关执行；5000元以上50000元以下，由分管院领导和 分管财务院领导共同把关执行；50000元以上，由分管院领 导签署意见、分管财务的院领导审核、院长终签；100000元 以上涉及重大事项业务报销时，须附学院相关会议纪要。报销时，如果支出超过预算，必须重新对预算报告进行 审核批准；审核后，依新的预算报告按照本规定执行报销流 程。第十条所有经济业务在结束后需及时办理报销手续， 财务处原则上不接收跨年度发票和收据。第十一条 本规定中“不超过”和“以下”均含本数； “超过”和“以上”均不含本数。第十二条本规定自2022年12月24日起执行，其他未 提及事项仍按有关规定执行。由学院财务处负责解释。