房地产企业经营风险防控工作方案.docx

房地产企业经营风险防控工作方案为进一步优化企业发展环境，规范企业各类经营管理行为， 规避各类经营风险问题，本着预防为主，防治结合的工作原则， 经集团公司研究决定，成立集团公司经营风险防控工作组，全面 摸排企业各类经营风险，有针对性提出整改完善措施，推动集团 公司稳健发展。具体工作方案如下：一、成立集团经营风险防控工作组成立以集团公司总经理为组长，分管领导为副组长，集团公 司财务、经营、开发部门负责人、权属单位行政工作负责人及财 务、法务相关工作分管领导为成员的工作小组；二、工作目标本着归口管理，分级负责的原则，从财务经营、法务制度、 安全质量等方面，分专业开展各类风险隐患点排查，依据摸排情 况，建立问题整改或流程完善台账，逐步在集团公司建立起规范 化、制度化、常态化的风险防控体系，强化奖惩激励和责任追究， 确保企业规章制度和措施的贯彻执行，提高经营管理活动的规范 性，有效预防资金、财税、法务及安全质量等各类风险，确保集 团公司稳健运营，科学发展。三、工作步骤（一）排查梳理集团公司各部室，分专业牵头，重点从资金风险、税务风险、 法务风险、开发建设风险四个方面开展风险隐患排查，指导、督 导各权属单位全面摸底本企业相关风险防控体系建设情况、相关 制度执行情况及目前存在的风险隐患，10月10日前形成排查情 况台账，各分管部室负责本专业口的台账建立及相关督导工作。（二）形成专项整改方案在前期摸排，台账建立的基础上，经集团公司审核同意后， 开展建立问题整改及制度完善工作方案，分专业督导各权属单位 根据自查情况，结合集团相关要求，于10月中旬前制定完成工 作实施方案，明确目标，落实责任，确保方案得到有效执行。（三）检查考核结合工作方案，按照各类问题整改的具体情况，建立阶段性 和年度总结性双重考核制度，短期问题，阶段性考核，需要长期 完善整改的问题，年度进行进度和结果考核，后续将相关考核结 果纳入经营业绩考核范围。四、工作重点开展方向（一）资金管理风险防控方面1、资金使用风险强化资金全面预算管理，定期按月将销售收入、工程材料支 出、人工成本支出、税费支出、费用支出、筹资还款等有关的资 金变动全部纳入预算管理，掌握资金预算与执行情况，控制和监 测现金流动状况，防范资金流动安全风险。2、筹资还款安全风险实行筹资还款风险预警，建立风险预警管理台账，将一年内 的到期债务纳入台账管理，并制定筹资还款预案，及时采取有效 措施，防范到期不能偿还风险。（二）财务管理风险防控方面1、会计管理风险定期组织财务专项检查活动，审查各项经济业务活动的财务 核算规范情况以及有关审计、检查等所反映的财务问题和问题整 改情况，防范财务管理风险。2、应收款项回收风险定期组织应收账款、其他应收款、预付账款三项应收款项清 理活动，重点对账龄一年以上的应收款项开展清理，避免因长期 无法收回，造成损失风险。（三）税收管理风险防控方面税收筹划风险：1 .合理规划税收筹划，在项目投资测算环节， 借助第三方中介机构，制定税收筹划方案，合理规划筹划措施， 避免因政策变化、政策误解或筹划措施违规，导致筹划方案失败， 致使企业承担滞纳金和罚金等风险。2. 税收筹划动态管理，在项目开发建设过程中，根据投资环 节制定的税收筹划方案，实时监控筹划措施的实施情况，同时根 据变动情况，及时调整筹划方案，确保税收筹划科学可行。税收缴纳风险：1.实行税款缴纳复核制度，税款的计算缴纳 与复核进行岗位分离，确保税款计算缴纳的准确性，防范税款缴 纳发生延期、重叠等偏差风险。2. 规范税收重要环节管理，在企业所得税汇算清缴、土地增 值税清算等税收重要环节，对于年度利润总额大于100万元的企 业所得税汇算清缴、清算项目投资额5000万元以上的土地增值 税清算，由第三方中介机构出具相应清算报告，并履行财务有关 负责人审核程序；对所有项目的土增清算报告，由集团财务部进 行二次复核。（四）法务方面风险防控方面1、重大决策法务风险完善重大决策管理制度，加强重大决策法律审核，强化奖惩 激励和责任追究机制，实现对决策风险的有效管控。2、依法治企、合规管理方面完善企业法治建设管理体系，确保合规运营。3、合同风险管理方面严把合同法务审核关，确保合同合法合规性审查率达到 100%。定期组织开展合同履行情况监督检查活动，重点对逾期交 房、逾期办证、重大逾期应收账款等合同履行问题进行总结，分 析原因，制定有效的预警及处置方案，避免因自身原因发生合同 违约行为。4、法律纠纷风险方面规范法律纠纷工作程序，实行一案一分析、一案一总结制度， 及时揭示企业管理问题及漏洞，完善内控制度，最大限度避免法 律纠纷风险。加大对外协调力度，缩短纠纷案件处置周期，有效 释放诉讼资金，减轻企业资金压力，确保资金使用效率。（五）开发建设风险防控方面1、土地资源获取风险。重点从土地获取前期的市场调研、 盈利分析、土地潜在问题等方面开展综合风险问题排查及预控体 系建设，确保土地资源自身无任何潜在风险，土地价格合理、后 期收益可控。2、安全风险。从项目建设全周期进行节点性摸排，依据建 设节点建立起全方位的施工流程、现场管理和相关设备的全方位 安排排查管理体系，确保项目建设安全。3、质量风险。重点从产品设计、后期业主意见征集、雨季 三防问题总结等方面，全面做好产品质量问题的整改和防控体系 建立工作，同时，结合质量防控注重做好舆情控制，防止由于产 品质量问题引发其它信访类风险隐患。5