工程经济学可行性分析报告.docx
第二学期大作业课程名称：工程经济学大作业题目：可行性分析报告姓 名：专 业：学 号：E-mail :班级：电话：1 .项目简介计划是这样的，为方便人们生活，希望搭建一个娱乐、商务为一体的平台, 即虚拟社区。社区将提供多种综合性功能，包括免费电子邮箱、搜索引擎、聊天 站、在线拍卖、社区商城、交友中心等。在社区网站上，可以自由浏览网页及网 络文件；可以开设俱乐部并组织各种活动；可以进行商务活动,包括旧物互换、 拍卖、创建及维护自己的店铺等；通过师生的共同努力，将努力将此网站打造 成国内第一校园社区网。2 .网站的投资估算启动资金：褥一间办公室，至少能容纳5人办公。（一铜且金大约10000元）办公室的设备包括必要的包公桌椅，储物柜，常用办公用品等。（10000元） 为固定工作人员配备一台笔记本，需购买2台笔记本。（12000元）需要租用服务器。（ 1000元）网站的设计开发支出。（5000元）疑1网站需要花费贵的蕤费用，包括人工费，培训费，EU刷费等。（6000 元）网站的推广费用。（5000元）其他费用。（2000元）这个资金支出提案总共需要50000元。表2-1网站投资估算表单位：元序号各项支出名称估算价值一资本支出32001笔记本120002办公设备200000筹建费用支出180001网站开发费用50002宣传推广费用60003人工、培训费用60004其他费用20003 .网站的筹资方案综合考虑以上因素，结合网站的实际情况和及学院的情况，发行股票和债券 是天方夜谭，融资租赁也没有必要，因此可选择的筹资方式只有股东直接投资和 长期借款，财务部长在大家讨论的基础上，拟定了网站的筹资方案。（1）资金筹措：同时投入资金40000元（其中学校提供30000元入股，个人 10000元入股）；决定向银行借款46378元。（2）还款方式：银行实行低贷款利率，按季度收息，季度利率为2%,贷款 期限为5年，4收入预算1）会员费社区的成员需要通过付款的方式能成为社区的一部分，这部分注册费就成为 社区的基本收入来源，会员费按季度收取。2）使用费提供一些资源，成员需要根据使用的小时数或'页"数或者二者的组合向社区 付费；当然，同时也提供诸如网络游戏等娱乐信息，也是收费的。3）店铺的租金收入社区将开设校园网上店铺，通过向成员收取店铺租金来获得一定的收入，店 铺租金按季度收取。4）广告费通过收取广告费获得收入是其主要的也是非常可行的收入来源，这种广告有以社区成员为目标的广告和链接，成员点击广告要付费，也有向广告主收取的广 告费。5）服务费社区往往为成员提供了一些专门的服务，成员要获得这些服务有时要向社区 预定，获得这些服务要付费。比如代购服务、短信服务等。6）客户数据营销收入向用人单位提供或“出租”成员基本信息或交易信息，从而获得收入。以一年为例按季度编制销售收入预算表。表4-1销售预算单位：元服务项目一季度二季度三季度四季度全年合 计会员费平均单价0336平均业务量（人）30002000300020009000销售总额0600090001200027000使用费平均单价0111平均业务量（小 时）100500100050006500销售总额0500100050006500租金收 入平均单价0102030平均业务量（个）550100105销售总额0500200031505650广告费平均单价10202030平均业务量（个/ 天）1/303/302/30 , 1/305/30销售总额280038004200700017800服务费平均单价11.63.51 . 75平均业务量（次）2050030010001820销售总额750800105017503350客户数 据收入平均单价0111平均业务量（次）02055013001870销售总额02055013001870收入合 计销售总额30079201285025100621704.2 成本费用预算网站在运营过程中涉及到的主要费用支出如下表所示，以一年为例按季度编 制。假设笔记本能使用5年，残值率为5%,采用直线法计提折旧和加速折旧法； 其他办公设备的使用寿命也是5年，期末无残值，按直线法计提折旧和加速折旧 法，假设按15%上交营业税。表42成本费用估算表 单位：元项目名称一季度二季度三季度四季度合计营业税15396642.512552308.5管理费用649567956795679526880办公室租 金15001500150015006000设备折旧10701070107010704280职工薪酬300030003000300012000办公费3003003003001200学院管理 费0300300300900其他管理 费! 00000销售费用400010005005006000宣传推广 费400010005005006000其他销售 费:00000财务费用2004403002501190利息2004403002501190汇款手词 费：00000总成本费 用1071086318237.5880036378.54.3 预测损益假设网站收入的年增长率为6%,除折旧和无形资产摊销费以外的成本费用的年增长率为3%o假设inflation rate为5%,则 1(收入)=6%+5%+6%*5%=11.3% 1()=3%4-5%+3%*5%=8.15%从银行贷款金额46378元5年还清。1=2% ；醇度聊I率：i= (1 +0.02) A4 - 1=8.24%彳器A=11689元计算每年本金和利息:11689 (P/A,8.24%J5) =6890311=68903* (0.0824) =5678 ；P1 =11689-5678=6011 ；同理可以得出以后4年的本金,利息:I2 =4355 P2=733413=3167 P3=852214=2006 P4=968315=963 P5=10726Ainterestprincipal11689567860111168943557334116893167852211689200696831168996310726折旧表：运用线性折旧法和快速折旧法;两台笔记本共12000元，残值600元快速折旧线性折旧12000*0.4=480048007200*0,4=28807200/4=180028804320*0.4=17284320/3=108017282592*0.4=1096.82592/2=12961296149.5*0.4=59812961296办公用具20000元，无残值快速折旧线性折旧20000*0.4=8000800012000*0.4=480012000/4=300048007200*0.4=28807200/3=240028804320*0.4=17284320/2=216021602592*0.4=1096.821602160年收入：59170元每年以11.3%速度增长F1=62170(F/P511.3%51)= 69195F2=62170(F/PJ11.3%,2)= 77014F3=62170(F/P511.3%53)= 85717F4=62170(F/P511.3%,4)=95403 F5=62170(F/P511.3%55)=106138 彳段设 market interest rate=21 %AB_0VjFwHI /rate0Si5s t alrnent3revenue end of yrar11.3W69195"7, 014. 00717. 00195,403. 00<106,103.00,expenses:labor4 18%12DOU¥L2, 978. 00140361513016417overhead81W33243122494601749767；53, 823.008debt Interst8.24X5678<1355316720069639depj eel all on(conputer)4E00298017281296129610(office IqoD3W4900388021602160111 Ototle69B21S 562. 006782870409746594 413teYftbl e-62619, 4S2, 00869. 00124,994.00131, 524. 00. 4incenc tax0I3r 780. 8015h 60¥%3"6Q11Z； 60 9.60h16mt Ineone-626Bh, 671. 20110,733. 40"4.yq240“491 1T181920cash flov stdtenentups at 11q activities :42net Inc one-6266s. 871.20no.733. 40>14.996. 40JIB. 914. 40OHat! en1260076804608345s345623Investment activates:於nllllng nachineCcopiitrr)-1200025salvage value_76626sains tax_-38.397(0Iflce tool)-2000028working catllal3%-36378-1B18-1911-2005-21064642929flnoxA.activities:30borrowed funds4637831principal repayment-6011-7334-B522-96301 ?2G：口net ash flw-22000434544, 106, 2044, 914. 4016, 70ft 4033kIPy(Z1*)«112.912. 9935IRR-36%NPV=NPV(21%,D32,E32,F32,G32,H32)+C32IRR =IRR(C32:H32,15%)结果表明：此项目可以盈利由于-22000+6163 (P/F,5%,1) +6017 (P/F,5%,2) +6819 (P/F,5%,3) +8814 (P/F,5%,4) >0所以回收期在第四年，盈利性好。流动负债;12000+口689=23689流动资产=36378速动资产=36378-20000=16378权益投资收益率：(年利润+折旧与摊销)/权益投资额* 100%W1=41.74%W2=13.91%流动比率:流动资产/流动负债=1.535速动比率二速动资产/流动负债=0.69利息备付率：ICR1二税前利润/应付利息=0ICR2=税前利润/应付利息=2.17ICR3;税前利润/应付利息=5.65ICR4二税前利润/应付利息=12.46ICR5=税前利润/应付利息=32.74偿债备付率二可用于还本付息的资金/当期应还本付息的金额二（息税前利润-营业所得税）/当期应还本付息利息DSCRl=-0.05DSCR2F.49DSCR3=0.92DSCR4=1.28DSCR5=1.62
